Теория статистики. Лекция 3. Основы индексного анализа

Теория статистики. Лекция 3. Основы индексного анализа

3.1.Классификация индексов.

Слово «индекс» означает «показатель».

Индекс – это показатель сравнений двух состояний одного и того же явления.

Обозначения, применяемые в теории индексного метода.

Классификация индексов представлена в таблице.

3.2.1. Индивидуальные и сводные индексы

Рассмотрим наиболее распространенные в практике экономического анализа индивидуальные индексы.

Общие (сводные) индексы вычисляются по товарным группам или нескольким видам продукции, выпускаемым одним предприятием или всеми предприятиями компании, региона или страны в целом:

3.2.2. Простые и аналитические индексы.

В зависимости от цели сравнения сводные (общие) индексы делятся на простые и аналитические.

Простые индексы рассчитывают для анализа состояния какого-либо признака в целом по совокупности, в отчетном периоде по сравнению с базисным. Различают простые индексы первичных и вторичных признаков.

•Простые индексы первичных признаков рассчитываются как соотношение двух сумм за отчетный и базисный периоды соответственно:

– общий индекс прибыли;

– общий индекс основных фондов.

•Простые индексы вторичных признаков рассчитываются как соотношение двух средних величин. На примере средней рентабельности, определяемой как частное прибыли и стоимости основных фондов, рассмотрим построение простого индекса вторичного признака:

,

где - средняя рентабельность отчетного периода;

- средняя рентабельность базисного периода.

Аналитические сводные индексы. Название аналитических индексов объясняет их назначение и содержание.

При построении аналитических индексов в расчет принимается не только признак, изменение которого изучается, но и связанный с ним. Последний позволяет обеспечить соизмерение различных признаков и учитывается на постоянном уровне.

Признак, изменение которого изучается, называется индексируемым. Признак, учитываемый на постоянном уровне, называется признаком-весом.

Сохранение признака-веса на постоянном уровне обусловлено тем, что он не должен искажать изучаемое изменение индексируемого признака.

Например, при построении сводного индекса себестоимости для всей продукции предприятия, кроме себестоимости единицы продукции , в расчете участвует связанный с ней признак - количество продукции каждого вида, позволяющий соизмерить разнородную продукцию и получить общее представление о том, как же изменились затраты на производство продукции в целом по предприятию.

.

Возникает вопрос: на каком уровне – отчетном или базисном – должен быть учтен признак-вес?

Для построения систем индексов в статистике принято следующее формальное правило выбора периода весов в индексном анализе.

ПРАВИЛО. Если индексируется первичный признак, то признак-вес учитывается на базисном уровне; если индексируется вторичный признак, то признак-вес берется на отчетном уровне

Пример применения формального правила выбора периода весов в индексном анализе ( - количество - признак первичный, - себестоимость единицы продукции - признак вторичный):

; .

Соблюдение этого правила является условием построения системы аналитических индексов. Однако в ряде случаев допускаются отклонения от этого правила (например, при построении индексов потребительских цен существует несколько методик расчета с применением весов, зафиксированных не только на отчетном, но и на базисном уровне).

3.2.3. Агрегатные индексы и индексы средние

из индивидуальных

В зависимости от методологии расчета аналитические индексы подразделяются на агрегатные и средние из индивидуальных.

Агрегатная форма индексов является исходной, индексы средние из индивидуальных ― производная форма индексов.

Методология расчета зависит от исходных данных, на основе которых необходимо что-либо рассчитать. Поясним различие двух форм аналитических индексов на примере. Предположим, изучается изменение затрат на производство конкретной продукции А.

ПРИМЕР. Пусть имеются данные о розничном товарообороте в регионе.

3.2.4. Цепные и базисные индексы

На практике анализ изменения явлений может проводиться за ряд промежутков времени. В этих случаях могут применяться как цепные, так и базисные индексы. Деление всех индексов на цепные и базисные осуществляется в зависимости от базы сравнений.

Цепные индексы показывают изменения в текущем периоде по сравнению с предшествующим, базисные - изменения по сравнению с начальным периодом анализируемого динамического ряда.

Дата добавления: 2015-09-30