1. Организационно-технические показатели цеха

1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕХА

1.1. Баланс рабочего времени одного среднего рабочего

Календарный фонд времени работников - 365дней

Номинальный фонд времени работников 365-115=250 дней

Продолжительность рабочего дня - 8 часов

Планируемый фонд рабочего времени определяется путем умножения номинального фонда времени работников на продолжительность рабочего дня

часов.

1.2 Планирование численности и состава рабочих

1.2.1. Расчёт по группе основных рабочих

Р = , (1)

где t - плановая трудоёмкость производственной программы (по затратам труда основных рабочих);

Ф - плановый полезный фонд времени одного рабочего за год, час;

к - планируемый коэффициент выполнения норм (принимается 1,1 – 1,2).

t =t · t , (2)

где t - трудоёмкость I операции, час;

t - годовая производственная программа, тысяч шт.;

t = 0,45·140000=63000 часов

t =0,19 ·140000=26600 часов

t = 0,15 ·140000=21000 часов

t = 0,54 ·140000= 75600 часов

Р = = 29 человек

Р = = 12 человек

Р = = 10 человек

Р = = 34 человека

1.2.2. Общее количество основных рабочих:

= Р +Р +Р +Р , (3)

= 29+12 +10+34= 85 человек

1.2.3. Расчёт по группе вспомогательных рабочих

Р = , (4)

где - суммарная нормативная трудоёмкость вспомогательных работ, нормо-часы. (принимаем 10% трудоёмкости основных работ).

= 10% ∙ t , (5)

=0,1∙63000=6300 нормо-час

= 0,1∙26600= 2660 нормо-час

= 0,1∙21000=2100 нормо-час

= 0,1∙75600= 7560 нормо-час

= 6300+2660+2100+7560= 18620 нормо-часов

Р = = 8 человек

(6)

Р_общ- общее количество рабочих

где Р - количество вспомогательных рабочих

Р - количество основных рабочих

человека

1.2.4. Расчёты по группе служащих

Таблица 1

Штатное расписание и фонд заработной платы ИТР и служащих

Наименование должности	Норматив численности в электроремонтных цехах с числом производственных рабочих 100	Должностной оклад, руб.	Сумма, руб.
Начальник цеха
Зам. начальника цеха
Сменный мастер
Начальник тех.бюро
Инженер технолог
Механик-электрик цеха
Начальник БТК
Контрольный мастер
Начальник ПДБ
Диспетчер
Начальник ОТиЗ	-	-	-
Инженер нормировщик
Старший экономист	-	-	-
Экономист
Бухгалтер
Секретарь-машинистка	-	-	-
Итого:

ИТР и служащие 16 человек

100 – 19

93 – х, отсюда х=93*19/100=16 чел.

1.3. Расчёт потребности материально-технических резервов и их стоимости.

1.3.1. Расчёт потребности и стоимости основных материалов

С = Р · 3000, (7)

где Р - общая численность основных рабочих.

норма на одного основного рабочего – 3000 рублей

С = 85 · 3000=255000 рублей

1.3.2.Расчёт стоимости вспомогательных материалов

С = С · 2,0%.(8)

С = 255000· 0,02= 5100 рублей

Электроэнергия силовая (двигательная) определяется по следующей формуле:

Э = , (9)

где - суммарная установленная мощность электродвигателей, кВт;

F - время работы оборудования (оборудование работает по двухсменному графику);

к - коэффициент одновременности работы электродвигателей (0,7-0,8);

к - коэффициент загрузки оборудования;

к - коэффициент, учитывающий потери энергии в сетях (0,84-0,86);

к - коэффициент полезного действия (0,85-0,9).

Э = =2340740,7 кВт·ч

Э = Э С +М С ,(10)

где Э - стоимость электроэнергии

С - стоимость 1 кВтч электроэнергии (4.65руб);

С - тариф за 1 кВт установленной мощности оборудования (165руб./кВт).

Э = 2340740,7·4,65+800·165=11016,4 рубля

1.3.3.Электроэнергия на освещение

Э = , (11)

где Q -удельная плотность активной осветительной нагрузки (16-20 Вт/ м )

П - площадь цеха, м ;

F - время работы осветительных приборов;

к - коэффициент дежурного освещения (1,1-1,5);

к - коэффициент, учитывающий потери в сетях (0,85);

С - стоимость 1 кВтч электроэнергии (4,65 руб./кВтч).

Э = =91,93 рубля

1.3.4.Расход сжатого воздуха

Q =Q · F , (12)

где Q - среднечасовой расход сжатого воздуха для всей потребности;

F - эффективный фонд времени работы потребителей.

Q =12,3·4000=49200 м³

В = Q · С , (13)

где В - стоимость сжатого воздуха

С - стоимость 1 м сжатого воздуха (85руб./ м ).

В =49200·85=4182000 рублей

1.3.5.Расход пара для отопления

Q = , (14)

где V – объём помещений, м ;

F - продолжительность отопительного сезона, принимается равной 5112 ч;

q – удельный расход тепла на 1 м принимается равным 20 ккал/ч;

j – теплоотдача 1 кг пара, принимается равной 540 ккал/ч.

Q = =70,05м

S =C · Q , (15)

где S - стоимость пара

C - стоимость 1 м пара, руб. (примерная стоимость пара, получаемого от теплоагрегатов, составляет 922руб./ м ).

S = 922·70,05=64586,1 рубль

S = к q F C , (16)

где S -стоимость воды

к - количество работающих в расчётном периоде, чел.;

q - удельный расход воды на одного работающего (0,08-0,1), м ;

F - количество рабочих дней в расчётном периоде, дней.;

C - стоимость 1 м воды, руб. (примерная стоимость воды 16 руб./ м ).

S = 93·0,1·250·16=37200 рублей.

1.3.6 Количество воды для производственных целей

Q_В=q_ВС·N·F_ЭСВ·К_ЭСВ (17)

Q_В- количество воды для производственных целей;

q_ВС - часовой расход воды на один станок м ч./ станок;

N - количество станков шт.;

F_ЭСВ- эффективный фонд времени работы станков, потребляющих воду, ч. Q_В=0,23·16 ·4000·1,46=21491,2 м

1.4. Расчёт потребности инструмента и ремонтной оснастки

S = 5100·Р (18)

Где Р - количество основных рабочих, чел.

S =5100·85=688500 рублей

2. ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ЭЛЕКТРОРЕМОНТНОГО ЦЕХА

2.1. Планирование фонда заработной платы

2.1.1.Прямой фонд заработной платы = (18)

Для основных рабочих:

ПФЗ/П= (0,45+0,19+0,1 5+0,54) ·140000·12=2234400 рублей

Для вспомогательных рабочих:

ПФЗ/П= (0,35+0,25+0,25+0,3) ·140000·10=1862000 рублей

2.1.2.Часовой фонд заработанной платы

Премии для основных рабочих: 2234400·0,3=670320 рублей.

Премии для вспомогательных рабочих: 1862000·0,25=465500 рублей.

Доплата за ночное время основным рабочим:250·3·67·12/7=85927,5 рублей.

Доплата за ночное время вспомогательным рабочим: 250·3·8·10/7=8580 рублей.

Часовой фонд для основных рабочих: 2234400+670320+85927,5 =2990647,5 рублей.

Часовой фонд заработной платы для вспомогательных рабочих: 1862000+

+465500+8580=2336080 рублей.

2.1.3.Дневной фонд заработанной платы

Дневной фонд заработной платы включает в себя часовой фонд и доплаты к нему

Доплата льготных часов для подростков основных рабочих в ночное время:

0,4·170 ·4·34=9248 рублей

Оплата льготных часов для подростков вспомогательных рабочих:

0,4·150·1 ·4=240 руб.

Дневной фонд заработанной платы для основных рабочих:

2990647,5+9248=2999895,5 рублей

Дневной фонд заработанной платы для вспомогательных рабочих: 2336080+240=2336320 рублей

2.1.4. Годовой фонд заработанной платы

Оплата отпусков для основных рабочих: 2999895,5·0,09=269991 рублей

Оплата отпусков для вспомогательных рабочих: 2336320·0,09= 210268,8 рублей

Оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей для основных рабочих: 2999895,5 ·0,005=14999,5рублей

Оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей для вспомогательных рабочих: 2336320·0,005=11681,6рублей

Годовой фонд заработанной платы для основных рабочих: 2999895,5 +269991+ 14999,5=3284886 рублей

Годовой фонд заработанной платы для вспомогательных рабочих:

2336320+210268,8+11681,6=2558270,4 рублей.

Результаты сведены в таблицу 2.

2.2 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

2.2.1.Амортизационные отчисления

А = , (19)

где С - стоимость производственного оборудования, руб.

Н - норма амортизации в % от первоначальной стоимости (принимаем 5%).

А = рублей

2.2.2. Эксплуатация производственного оборудования

Расходы на эксплуатацию производственного оборудования включают в себя:

- издержки на эксплуатацию оборудования в виде расходов смазочных, обтирочных, охлаждающих и других аналогичных материалов;

- заработную плату рабочих, обслуживающих оборудование, и отчисления на социальные нужды;

- расходы всех видов энергии, воды, пара, сжатого воздуха, услуг вспомогательных производств;

- расходы на внутризаводское перемещение материалов, полуфабрикатов, продукции и другие расходы, связанные с использованием оборудования.

Э =0+4372098+(0,26·4372098)+332033,4+9806,3+1296000+221077,8 +

+185600+0=7553361 рублей

2.2.3. Текущий ремонт оборудования

Р =(С +С +S ) · 0,001 (20)

Р =(370000+950000+688500) · 0,001=2008,5рублей

2.2.4. Внутризаводские перемещения грузов

П =(С + С ) · 5%, (21)

Где С - стоимость основных материалов

С - стоимость вспомогательных материалов

П =(255000+5100) ·0,05=13005 рублей

2.2.5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

И = (С +С + S ) · 0,01 (22)

И =(370000+950000+688500) · 0,01=20085рублей

2.2.6.Прочие расходы

Р =(270+7553361+1938,8+269280,05+19388) ·0,005 = 39221,2 рублей

Результаты расчётов денежных средств на содержание и эксплуатацию оборудования сведены в таблицу 3

Таблица 3

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей затрат	В процентах к итогу	Сумма
1. Амортизация производственного оборудования	0,24
2. Эксплуатация производственного оборудования	98,7
3. Текущий ремонт оборудования	0,03	2008,5
4. Внутризаводские перемещения грузов	0,2
5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	0,26
6. Прочие расходы	0,5	39221,2
Итого:		7646180,7

2.3. Смета цеховых расходов

2.3.1.Содержание цехового персонала

Содержание цехового персонала – это статья, в которую включается заработная плата ИТР и служащих, а также вспомогательных рабочих и МОП, не включённых в расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, отчисления на социальное страхование.

Годовой фонд заработанной платы ИТР м служащих принимаем за 3606000 рублей.

С =3606000+4372098+ 0,26(3606000+4372098)=10052403 рублей

2.3.2. Содержание зданий, сооружений и производственного инвентаря

С =С_з · 0,001 (23)

С =14300000·0,001=14300 рублей

2.3.3. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

А = , (24)

где Н_а- норма амортизации

А = рублей

2.3.4. Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря

Р =0,3%· С_з (25)

Р =0,003·14300000=42900рублей

2.3.5.Охрана труда

О =20000·Р_общ, (26)

где Р_общ- общее количество работников

О =20000·93=1860000 рублей

2.3.6. Расходы по рационализации и изобретательству

Р =10000·(Р_общ+ Р_итр), (27)

где Р_общ- общее количество работников

Р_итр –количество ИТР и служащих.

Р =10000·(93+16)=1090000 рублей

2.3.7. Прочие расходы

Р =0,002·(10052403+950+142,5+2850+1940000+1160000)=26312,8 рублей

Результаты расчётов денежных средств цеховых расходов сведены в

таблице 4.

Таблица 4

Смета цеховых расходов

Наименование статей затрат	В процентах к итогу	Сумма
1. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	0,007
2. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	0,001
3.Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	0,022
4. Прочие расходы	0,020	26312,8
5. Расходы по рационализации и изобретательству	8,8
6. Охрана труда	14,7
7. Содержание цехового персонала	76,3
Итого:

2.4. Определение себестоимости трудоёмкости электроремонтного производства

С = , (28)

где З - затраты производства по экономическим элементам, руб. в Таблице 5

Т – годовая производственная программа в нормо-часах.

С = =90,98 рублей.

Таблица 5

Смета затрат на производство

Экономические элементы	В процентах к итогу	Сумма
1. Основные материалы	1,5
2. Вспомогательные материалы	0,03
3. Электроэнергия (силовая и осветительная)	1,9	341839,7
4. Пар, сжатый воздух, вода	9,4	1702677,8
5. Инструмент и оснастка	2,5
6. Заработная плата (основная и дополнительная) всего персонала работающих	66,9
7. Отчисления на социальное страхование	17,4	3141199,9
8. Амортизация основных фондов	0,002	412,5
9. Прочие денежные расходы	0,4
Итого:

3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОИЗВОДСТВА И ИНВЕСТИЦИЙ

В ЭНЕРГЕТИКИ

3.1. Расчёт эффективности капиталовложений методом

приведённых затрат

З = И+ Е К, (29)

где З – приведённые затраты;

И – текущие эксплуатационные расходы;

К – капиталовложения (инвестиции);

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности.

З_А = И_А+ Е К_А

З_А=42500000+0,11·625000000=11125000 рублей

Зг = Иг+ Е К_Г

Зг =50000000+0,11·450000000=99500000 рублей

Зд = Ид+ Е Кд

Зд =52500000+0,11·325000000=88250000 рублей

3.2. Расчёт общего (абсолютного) срока окупаемости

m = m - H, (30)

где m - чистая прибыль

m - балансовая прибыль

H – налоги и обязательные платежи

m =(Ц - S) · П, (31)

где Ц – прогнозируемая рыночная цена;

S – себестоимость производства;

П – объём производства

m =(0,6-0,5) ·150000000=15000000 рублей.

H= (32)

где β- налог на прибыль (30%)

γ –налог на собственность (1%)

H=0,3·15000000+0.01·120000000=46200000 рублей

m =150000000-46200000=10300000 рублей

Т = , (33)

где Т - срок окупаемости за счет балансовой прибыли

К- абсолютный (общий) срок окупаемости капиталовложений (инвестиций)

Т =

Т = =41,7 лет

Т =

Т = =30лет

Тд=

Т = =21,7 лет

Т = , (34)

где Т -срок окупаемости за счет чистой прибыли

Т =

Т = =60,7лет

Т =

Т = =43,7 лет

Т =

Т = = 31,6 лет

Т = , (35)

р- средний банковский процент по кредитам,а р = Е

Т = =8 лет

Вывод: Исходя из расчетов можно сделать вывод, что инвестиции не эффективны, так как показатели срока окупаемости больше расчетного значения.

3.3. Расчёт рентабельности производства

r = и r = ,(36)

где r - рентабельность производства по балансовой прибыли;

m_б – балансовая прибыль

И – издержки производства

r - рентабельность производства по чистой прибыли

m - чистая прибыль

r =

r = = 0,35

r =

r = =0,3

r =

r = =0,28

r =

r = =0,24

r =

r = = 0,21

r =

r = =0,19

3.4. Расчёт коэффициента экономической эффективности

Е = = , (37)

где Е -коэффициентом экономической эффективности.

Соотношение показывает, сколько рублей прибыли может быть получено на каждый рубль дополнительных капиталовложений, т.е. определяет доходность этого капитала.

Е = = 0,5

ΔИ =ΔК · Е ,(38)

ΔИ = 1000000·11,0=11000000 рублей

3.5. Расчёт экономического эффекта

Э = ΔИ- Е · ΔК (39)

Э = 2700000-0,11·9500000=1655000 рублей

3.6. Сопоставление вариантов инвестирования

3.6.1. Сравниваемые проектные варианты

Рассчитаем экономический эффект для реконструкции и модернизации производства по формуле 39.

Э₁ = ΔИ₁- Е · ΔК₁

Э₁ = 100000000-0,11·70000000=92300000 рублей (для реконструкции)

Э₂ = ΔИ₂- Е · ΔК₂

Э₂ = 80000000-0,11·40000000=75600000 рублей (для модернизации)

Вывод: На основании расчетов можно сделать вывод о том, что экономический эффект для реконструкции производства значительно превышает экономический эффект для модернизации производства.

3.7. Расчёт показателя рентабельности капиталовложений (инвестиций)

3.7.1. Расчет величины рентабельности капиталовложений

r = r , (40)

где r - рентабельность капиталовложений

М – прибыль предприятия от реализации

К - капиталовложения

r - нормативная рентабельность для данного предприятия

M = (Ц - S) ∙ П – α · К, (41)

где α – норма амортизации принимаем равной 0,1

К – капиталовложения

M=(3,5-1,25) ∙11500000-0,1·30000000= 22875000 рублей

r = =0,76

r = (42)

r = =2,6

Вывод: На основании расчета можно сделать вывод о том, диверсификация(расширение поля деятельности) является неэффективной,так как рентабельность ниже нормативной.

Дата добавления: 2015-09-30