1. Создание банка, порядок регистрации и лицензировании банковской деятельности. Банк - это кредитная организация, которая привлекает, размещает ден.ср., осущест-т расч-касс.обслуж-е Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковских операций. Права и обязанности по выдаче лицензии на проведение банковских операций и их отзыву возложены на ЦБ РФ. В лицензии содержится информация и о том, какие банковские операции может выполнять данная кредитная организация. Банк России - ЦБ, регистрирует и выдает лицензии кредитной организации. Лицензия выдается после полной государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала, для вновь открываемых банков составляет 5 000 000 Евро. В уставный капитал могут входить кроме денежных средств, взносы в виде зданий и сооружений самого банка. Предельный размер уставного капитала не денежной части не должен превышать 20% Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы: 1. Заявление 2.Учредительный договор, Устав; 3. Протокол собрания; 4. Свидетельство об уплате государственной пошлины; 5. Нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей; 6. Декларации о доходах учредителей - физических лиц; 7. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, 8.. Если акционерное общество (АО) то протокол собрания акционеров.
| 2. Организационная структура коммерческого банка. Каждый коммерческий банк обладает организационной структурой, определяющий состав его подразделений, т.е. это отделы, службы, филиалы На организационную структуру банка влияют такие факторы как: величина уставного капитала, универсальный это банк или специализированный, наличие и количество его филиалов, а также какие виды банковских операций он совершает. Высшим органом управления банком является: Общее собрание акционеров, если банк акционерный; Общее собрание пайщиков, если банк паевый. Общему собранию подотчетна избираемая им ревизионная комиссия и Совет директоров, который осуществляет общее руководство деятельностью банка в периоды между собраниями. Исполнительным органом управления выступает правление банка возглавляемое его председателем. Непосредственно введение правления могут находиться: центральные отделы (отдел планирования, аналитический, юридический, маркетинговый и т.д.). А также вспомогательные отделы и службы, это - канцелярия, служба безопасности. Совещательным органом при правлении банка является, кредитный комитет. У председателя банка есть заместители или начальники управлений, в ведении которых находятся коммерческие отделы, которые занимаются непосредственно аккамуляцией средств и размещением этих средств. Это отдел депозитных операций, кредитный отдел, одел ценных бумаг, валютный отдел..., а так же в ведении заместителя могут находиться филиалы банка
| 3.Понятия и направление банковской деятельности. Принципы классификации, характеристики и параметры банковских операций. Деятельность банка регламентируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ, с изменениями и дополнениями в редакции от 02.02.2006 г. Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства: 1. Банк является денежно-кредитным институтом, оказывает услуги и операции в денежной форме. 2. Операции и услуги носят коммерческий характер, то есть за выполнение своей работы банк получает вознаграждение в виде процентов, комиссии, дисконта, маржи (разница между покупкой ипродажей: в доходе). Доход может быть в прямой или косвенной форме. 3. Операции и услуги банка возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов, как правило с заключением договора. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ, коммерческим банкам разрешается совершать следующие операции: 1.Привлечение денежных средств во вклады до востребования и на определенный срок; 2.Кредитование юридических и физических лиц; 3.Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; 4.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам; 5.Инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов; 6.Кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 7.Купле продажа иностранной валюты, в наличной и безналичной формах; 8.Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 9.Лизинговые операции; 10.Факторинговые операции (вид кредитов); 11.Выдача банковских гарантий (банк является гарантом по какой либо сделке), в том числе аваль векселей. Коммерческие банки могут осуществлять следующие сделки: -выдача поручительств за третьих лиц; - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами. -приобретение права требований от третьих лиц исполнения обязательств; - осуществление операций с драгоценными металлами и камнями; -предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;
| ||||
4.Состав и структура пассивов коммерческого банка. Пассивные операции. Пассивы КБ - все официальные требования по отношению к КБ, обязательства и источники средств банка, состоящие из собственных, заемных и привлеченных средств. Основные виды собственных пассивов в кредитных организациях. 1 уставный капитал; 2добавочный капитал; 3фонды банка, сформированные за счет полученной прибыли; 4нераспределенная часть полученной банком прибыли; 5амортизация основных средств и нематериальные активы. Основные виды заемных и привлеченных пассивов в кредитных организациях. 1остатки на расчетных, текущих и т.п. счетах клиентов– юридических лиц; 2привлеченные депозиты; 3полученные межбанковские кредиты; 4выпущенные банком собственные ценные бумаги; 5средства, привлеченные на корреспондентские счета ЛОРО. Пассивные операции – это деятельность банка направленная на аккумулирование собст. и привлеч. ср-в в целях их последующего размещения. Назначение: 1)Обеспечить деятельность банка ресурсами 2)Форм. доп. источников ср-в для производ 3)увеличение доходов населения и юр. лиц 4)Рост собственного капитала банка 5)Создание резервных фондов страхования Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: Собственные ресурсы банка: 1)первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка; 2)отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; Заёмные, или привлечённые, кредитные ресурсы: 3)получение кредитов от других юридических лиц; 4)депозитные операции. К пассивным операциям прежде всего относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определённые сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
| 5 «Собственный капитал банка, состав порядок формирования и регулирования» Капитал – это сумма источников собст-ых ср-в бана. К ним отн-ся: устав-й кап, добавоч-й кап., фонды,сформированные за счет получ-й прибыли, нераспределенная ч.получ.б.прибыли. УК акционерного банка формируется за счет эмиссии акций. УК паевого банка – долевыми взносами участников банка. Расширение УК может осуществляться как за счет внесения участниками доп-х взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Рез.ф. создается из чистой прибыли банка в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли и служит источником выплат %-в по по облигациям банков и дивидендов по привилег-ым акциям. Наряду с рез.ф. создаются проч.ф: ф.спец.назначения, ф.накопления и др. Данные фонды аналогично резервному формируются за счет прибыли банка. Добавоч-й кап. Включает в себя: прирост ст-ти имущ-ва при переоценке; эмиссионный доход – доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей ном-ю ст-ть акций, как разница между ст-ю размещения и их ном-й ст-ю; Органы бак-го надзора в лице ЦБ устан-ют мин.уровень банк-го УК для вновь создаваемых банков и мин. Размер для действующих банков. В соответствии с инстр.ЦБ №1 мин. Размер УК для вновь созд-ых банков был установлен в размере 5млн евро. На ряду с абсолют.знач-ем размера банк-го кап.(УК) ЦБ вводит относит-е нормативы, в соответствии с кот-ми устанавл-ся зависимость меж. Размером собст.ср-в и объемами различ. видов бак-х операций. Данные соотношения определены в Инстр. №110-И ЦБ.
| 6 «Банк-е активы и актив.операции. Понятие, классиф-я, хар-ки» Активы б. – ден.ср-ва, предост-е кр-ты, размещ-е м/бдепозиты, вложения в ц/б различ.эмитентов, имущ-во б. Актив-е бан-е опр. – это опер, посредством кот. Банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы. Актив. Банк-е операции многообразны по форме и назначению. Наиболее распростр-е – ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие операции. Ссудные, как правило, приносят банкам основ.часть доходов. Посредством них банки превращают временно свободные ден.ср-ва в действующие, стимулируя процессы произ-ва, обращения и потребления. Инвестиционные. Здесь банк выступает в кач-ве инвестора, вкладывая ресурсы в цен.бумаги. Эти опер.приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Разновидностью инвестиц.опер. явл-ся вложение ср-в в здания, оборудование банк-х помещений, необх.для обеспеч-я условий банк-й деят-ти. Эти вложения осущ-ся за счет собст-го кап-ла банка. Они не приносят банку прямого дохода, однако косвенно влияют на его прибыль и жизнедеят-ть. Депозитные. Их назначение – создание текущих и длит-ых резервов платеж. Ср-в, которые обеспечивают текущ. лик-ть банка (остаток кассовой нал-ти; ср-ва на сч.в ЦБ РФ; вложение в высоколик-е цен.бум. Проч.актив.опер. банка соверш-ся с целью привлечения кл-тов и получения доп-го дох.(опер.син.вал.и драг.мет.; траст.; агентские; товарные; расч-е и др.). Все банк-е активы группир-ся по стипени лик-ти на 3гр: высоколик-е, находящ-ся непосред-но в денеж.форме (касс.нал-ть, остатки ср-в на кор.сч. в ЦБ и др. банках, остатки ср-в на рез.сч. в БР, вложения в быстрореализуемые цен.бум.); лик-е ак. - кот.м.б. превращены в ден.ср-ва спустя опред.пер.(различ-е краткоср-е вложения: ссуды, цен.бум., фактор-е опер.и т.д.); труднореализ-е и безнадеж-е активы, кот.сопряжены с проблемами по их реализации. Как правило нет воз-ти перевести их в более лик-е (ден.ср-ва) быстро или без больших потерь для банка. Ак.опер. всегда связаны с риском, а защит-е меры, применяемые банком, зависят от степени их риска. Они делятся на след.гр.риска: 1. активы, имеющ.нулевую степень риска (касс.нал-ть, остатки ср-в на кор.сч и рез.сч. в ЦБ и гос.цен.бум.); 2. активы с невысокой ст. риска (остатки на кор.сч. в ин.банк.); 3. активы, вероятность возник-я рмска по кот.относит-но высокая (инвестиции банка в цен.бум. мест-х орг.власти); 4. активы с высоким риском (остатки ср-в на кор.сч.российских к.б., гарантии и попечительства, выданные банком); 5. активы, риск по кот. Сост.100% (краткоср-е, долгоср-е и просроч-е ссуды, все ост-е инвестиции банка).
| ||||
7Доходы и прибыль коммерческого банка Как и во всех видах коммерческой деятельности, прибыль банка рассчитывается как разность между доходами и расходами. Банк привлекает средства вкладчиков или берет кредиты, выплачивая при этом процентный доход. Размещая эти средства, он сам получает проценты и другие формы дохода. Доходы банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным ссудам, по операциям с ценными бумагами, а также непроцентных доходов - комиссионные вознаграждения, плата за расчетно-кассовое обслуживание, оплата консультационных услуг. Расходы также бываю процентные, т.е. расходы по обязательствам банка: выплата процентов своим вкладчикам; проценты по облигациям, если банк их выпустил; выплата дивидендов по акциям; выплата процентов, если банк сам взял ссуду у другого банка и непроцентные (операционные расходы) - это как правило содержание аппарата банка. Прочие расходы - штрафы, пени, неустойки.
| 8Принцип организации и формы безналичных расчетов Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записи на счетах в кредитных учреждениях (деньги списываются со счета плательщика и записываются на счет получателя). К основным принципам организации безналичных расчетов относятся: Правовой режим. Порядок безналичных расчетов определяется Положением ЦБ РФ. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».(3.10.2002). А также Гражданским Кодексом РФ и законом «О банках и банковской деятельности». Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие акцепта или распоряжения клиента. Наличие средств на счете клиента. Соблюдение сроков прохождения расчетов. Контроль всех участников за правильностью прохождения расчетов. Принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий К основным формам безналичных расчетов относятся: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты чеками; расчеты по инкассо. Расчеты платежными поручениями могут производиться для перечисления денежных средств: за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по предварительной оплате товаров, работ, услуг, осуществлению периодических платежей; Платежное поручение - распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Аккредитив предназначен для расчетов с одним конкретным получателем средств и по конкретному договору. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Он оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Расчеты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований. | 9 «Открытие и ведение счетов юридических лиц-резидентов в рублях» Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счет в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет. Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими. Текущие счет а открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками. Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования. Для открытия расчетного счета клиент предоставляет следующие документы: - заявление на открытие счета; копии нотариально заверенных учредительных документов (устав, учредительный договор); свидетельство о регистрации предприятия; справка от налоговой инспекции о постановке на учет; копии документов, подтверждающих регистрацию предприятия в местных органах и внебюджетных фондах; две карточки с образцами подписей 2-х должностных лиц и оттиском печати Открытие счета происходит на основании заключения договора банковского счета.
| ||||
10 Кредитование юридических лиц: процедура выдачи кредита, кредитный мониторинг. Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов: заявка на кредит и предварительные переговоры; истребование необходимых документов; оценка кредитоспособности заемщика; принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита; заключение кредитного договора. В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно: цель кредитного продукта; размер кредитного продукта; вид и срок; предполагаемое обеспечение; планируемые источники погашения задолженности; Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы: Юридические документы: а) учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического 2 Финансовая отчетность: - баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за три последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации; 3 Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита,отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит. В случае принятия в залог имущества от залогодателя требуются соответствующие документы по залоговому имуществу. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента - расчет финансового состояния; - анализ ден-х потоков; - анализ залогового риска. После принятия решения заключ-ся кр.договор, договор залога, открывается ссудный счет и переводятся деньги Текущий мониторинг кредитов После заключения кредитного договора и получения ссуды организация-заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должен находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
| 11 «Формы обеспечения возвратности кредита». Б., чтобы снизить риск невозврата кр. разраб-т методы и инструменты обеспечения возвр-ти кр. Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Иногда возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
| 12 «Организация работы по кредитам физ. лицам» Кредит - отношение между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Клиент, обратившийся в банк за получением кредита, получает необх-ю инф-цию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита. Кредит. инспектор ведет переговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит; разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем док-ов, необх. для получения кредита. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредит. инспектор анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по 3-м направлениям: 1) доходы от зарплаты, 2) дох. от сбережений и капитальных вложений, 3) прочие доходы. К основ. статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного налога и др. налогов, алименты, ежемесяч-е или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагаетмя на клиента, который предъявляет необх-е док-ты. В рез-те проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашении основного долга и процентов. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк след. док-ты - заявление; паспорт или заменяющий его док-т; справки с места работы заемщика и поручителей о доходе и размере производимых удержаний; анкеты; - паспорта поручителей и залогодателей; - для получения кредита свыше 5 тыс. долл. или рубл-го эквивалента этой суммы – справку из психоневрологического диспансера или водительское удостов-е; другие док-ты при необходимости. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать 15 кал. дней по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости. Заявление клиента регистрируется кредит. инспектором. Обязател. условием кредитования в КБ является выполнения след. базовых принципов: Обеспеченность – наличие гарантий возврата кредита. При этом рассматриваются первичные источники возврата кредита – пост. источник дохода заемщика. Вторич. служат дополнительной гарантией возврата кредита: поручит. граждан РФ имеющих пост источник доходов Поручит Юр. лиц платежеспособных предприятий и организаций явл. клиентами банка Передаваемые в залог объекты движимого и недвижимого имущества Залог устанавливается на основе эксперт. заключения специалиста банка или независимого эксперта и затем корректируется с помощью поправочных коэфициэнтов. Платность % ставка может изменяться в период договора в зависимости от коньюктуры рынка. При повышении % ставки банк в течении 3х раб. дней извещает клиента и его поручителей о том что изменения условий вступят в силу через 2 месяца после отправки извещения. Срочность Все кредиты предоставляются на определенный срок и периодичность их погашения зависит от срока кредита: Единовременное погашение до срока погашения (до 1 года) Ежемесячное погашение (до 1 года) Ежеквартальное (по долгоср. кред.) Отсрочка (по индивидуальному графику) Возвратность условие при котором заемщик обязуется вернуть сумму кредита + % Отсрочка по уплате % не предоставляется, а по основ. сумме долга возможна в случае долгосрочного кредита Целевое использование позволяет наиболее четко определить и период возврата, и предотвратить риск невозврата ссуд | ||||
13. Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам. Особенности и перспективы развития. По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 5),, долгосрочными (до 15). Краткосрочные: -с открытием кредитной линии (невозобновляемые, возобновляемые, рамочный) -вексельный кредит -овердрафтный кредит Долгосрочные -Синдицированный -Инвестиционный -Проэктное финансирование Кредиты с применением векселей выдаются для приобретения векселей Сбербанка России в целях последующего использования заемщиком указанных ценных бумаг в качестве расчетно-платежного ср-ва Овердрафтное кредит-е счета клиента осущест-ся для оплаты платежных док-ов при отсутствии или недостатке ср-в на счетах, Синдицированный кредит - кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику. Кредитная линия - предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Соглашения о предоставлении кредитной линии и возобновляемого кредита дают заемщику возможность использовать полученные средства для различных целей. Рамочный кредит - кредит, открываемый банком для периодической оплаты заемщиком серии товарных поставок в пределах одного крупного контракта. Инвестиционный кредит - кредит, предоставляемый финансово-кредитным учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. По целям кредитования кредиты бывают: производственного назначения; пополнение оборотных средств; увеличение основного капитала; инвестиционные проекты. | 14Факторинг: понятия и виды, организация факторингового обслуживания клиентов. Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами. Факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования; страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров; контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей; организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг. В зависимости от вида задолженности различают: факторинг поставщика факторинг покупателя. Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями. В основе факторинга покупателя (плательщика) лежит кредиторская задолженность. По степени информированности других лиц о заключении между клиентом и факторинговым подразделением договоре различают открытый и закрытый факторинг. Открытым называется факторинг, о наличии которого извещаются партнеры клиента. При закрытом факторинге все денежные средства от плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента. По уровню риска неплатежа можно выделить факторинг с правом регресса и без него. Факторинг с правом регресса предполагает, что факторинговый отдел или компания имеют право вернуть клиенту купленные у него долговые обязательства при отказе плательщика от их оплаты. При факторинге без права регресса факторинговое подразделение полностью принимает на себя риск неплатежа со стороны плательщиков.
| 15Понятие и особенности форфейтинговых операций. Форфейтинг - операция по приобретению права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска исполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме приобретения у экспортера коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца. Это означает, что форфейтер (банк или коммерческая фирма) принимает на себя обязательство об отказе -форфейтинге — от обращения регрессного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств. В экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Форфейтинг предполагает среднесрочное или долгосрочное кредитование, связанное с движением преимущественно основных средств (до 7 лет). При форфейтинге банки или специализированные компании берут на себя риски неплатежа полностью (без оборота на экспортера). Форфейтинг относится только к приобретенным векселям и другим долговым требованиям и не предполагает управление общим портфелем долговых требований поставщика. Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя - переводные и простые.
| ||||
16Лизинговые операции и их характеристика Закон о лизинке №164ФЗ Лизинг – это вид инвестиционной деят-ти по приобрет-ю лизингодателем имущ-ва и передаче его на основании договора лизингополучателю за опред-ю плату, на опред-й срок, на опред-х условиях, обусловленных договором лизинга. Лизингодатель – банк или любое кредитное учреждение Лизингополучатель – люб.юр.л. Поставщик – продавец предмета лизинга. При аренде предметом сделки явл-ся временно свободное имущ-во арендодателя, кот.прежде исполь-сь в его деат-ти. Аренд-е отношения строятся между двумя участниками: собст-ком и пользователем. При лизинге по договору передается специально приобретенное для этой цели имущ-во (иногда по предварит-му заказу лизингополучателя). В некот. чертах лизинг схож с банк-м кредит-ем, т.к. между основ. участниками договора возникают кредит.отношения на принципах срочности, платности и возвратности. В частности, лиз. Предст.собой вложение ср-в на возвратной осове, поскольку по договору пользователь имущ-ва возмущает его собст-ку амортизац-е отчис-я, кот-е адекватны возврату суммы кр-та. В состав лиз-й платы входит ряд элем-ов, в т.ч. %-т за использ-е предостав-х собст-ком имущ-ва ресурсов по сделке. С этой т.зрения лизинг можно рассматривать как специфическую форму кредит-я, для кот.хар-ны след.особенности: имеет место не ден-я, а вещевая форма ссуды; объект обеспеч-я – Лиз.имущ-во – остается в собст-ти кредитора; сумма ссуды опред-ся на основе ст-ти имущ-ва. Чаще всего объектом лизинга яв-ся машины, оборудование, транспорт.ср-ва, вычисл-я техника, ср-ва связи.
| 17 Основы валютного регулирования и контроля в РФ. Основной нормативный документ, это закон о Валютном регулировании и валютном контроле № 173 – ФЗ от 2003 года. И вступил в силу 18 июля 2004 года. Целью валютного регилирования и контроля явл. Обеспечение реализации единой государственной валютной политики и устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка. Ораганми валютного регулирования являются правительство РФ и Центробанк, который в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные для всех субъектов валютного рынка. ЦБ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, готовит и публикует банковскую статистику по валютным операциям, осуществляет все виды валютных операций, без ограничения. 1ый уровень: Правительство РФ 2ой уровень: органы валютного контроля: ЦБРФ, ГТКРФ, МНиСРФ, Фед. Служба по фин. Рынкам, Валютная коммисия по экспорту и импорту. 3ий уровень: агенты валютного контроля: КБ, таможенные орагны, налоговые органы, профессиональные учреждения, рынка ценных бумаг 4ый уровень субъекты валютных операций. Правительство обеспечивает координацию деятельности валютного контроля, определяет направление их вазаимоотношений между собой и с агентами валютного контроля.
| 18 Порядок организации работы обменных пунктов. Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 года № 113-И установлены порядок открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), Обменный пункт должен быть оборудован стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим следующую информацию и документы: -наименование, местонахождение (почтовый „адрес) и телефон уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), открывшего обменный пункт. - режим работы; - рабочий день (совпадает, не совпадает с операц-м днем уполн-го банка, превышает, не прев. Опер.день, круглосуточно) Курсы иностранных валют к валюте РФ и кросс-курсы Информация для обращений и жалоб физических лиц, связанных с работой обменного пункта и др. В о.п в отдельном досье должны находиться заверенные подписью руководителя уполномоченного банка копии следующих документов: Решения органа управления уполномоченного банка об открытии, изменении "местонахождения (почтового адреса), приостановлении деятельности обменного пункта Приказа уполномоченного банка о назначении соответствующего лица кассовым работником обменного пункта. Документа, свидетельствующего о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. Договора о полной индивидуальной материальной ответственности кассового работника обменного пункта. Приказа (выписки из приказа) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о назначении должностного лица, ответственного за установление (изменение) курсов иностранных валют и кросс-курсов, и порядке их доведения до обменного пункта. Документа, подтверждающего право собственности (аренды, субаренды) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) на завершенное строительством здание (помещение), в котором располагается обменный пункт. Обменный пункт должен быть обеспечен справочными материалами по определению платежеспособности денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств), а также техническими средствами контроля подлинности денежных знаков, указанными в приложении 26 к Положению Банка России N 199-П. Кассовый работник обменного пункта должен иметь при себе документ, удостоверяющий его личность, а также служебное удостоверение сотрудника уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), установленное уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка). В помещении обменного пункта могут находиться сотрудники уполномоченного банка, сотрудники подразделения инкассации, имеющие при себе документы, удостоверяющие их личность, а также уполномоченные представители органов валютного контроля и агентов валютного контроля Российской Федерации и иных федеральных органов, проводящие проверку обменного пункта в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
| ||||
19. Валютные операции коммерческих банков: виды и принципы классификации. К валютным операциям относится: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютныеценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылки в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; - осуществление международных денежных переводов. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу ввоз ка таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной ♦ перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; Все Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте можно разделить на две группы: Текущие валютные операции.(до 90 дней) Валютные операции, связанные с движением капитала, (от 90 дней) Их отличие состоит в сроках проведения.
| 20. Особенности и порядок совершения операций коммерческих банков по открытию и велению валютных счетов юридических лиц, Положение БР № 117-Я. Уполномоченный банк для обслуживания юр. лиц. участников внешней экономической деятельности должны заключить договор на обслуживания валютного счета. Юр лицам открывают: - текущий валютный счет - транзитный валютный счет Текущий валютный счет предназначен для хранения свободной иностранной валюты, а также для перевода иностранной валюты в оплату товаров, работ и услуг. Транзитный валютный счет необходим для зачисления экспортной валютной выручки. 7 мая отменена обязательная продажа вал. выручки поступающ. на транзитный счет юр. лица (часть которой в размере 10% подвергалась обязательной продаже). Экспортная выручка может поступать за товары, работы, услуги. Основанием для зачисления и перевода иностранной валюты является контракт. Контракт должен быть составлен с учетом международных требований, содержать, информацию для. оформления паспорта сделки экспортера или импортера. В уполномоченный банк предоставляется контракт на русском языке, в случае составления на иностранном языке, контракт должен быть переведен и нотариально заверен. Уполномоченный банк имеет право брать выдержки из контракта- которые содержат необходимую информацию для уполномоченного банка. На основании контракта (клиентом) паспорт сделки экспортера или импортера. Паспорт сделки необходим для таможенного оформления и для осуществления валютного контроля. Подтверждением отправки груза или поступлением является грузовая таможенная декларация. На основании таможенной декларации уполномоченные банки составляют учетную карточку. Для импортеров кроме учетной карточки составляется платежная карточка. В международной практике предусматриваются различные формы расчетов, в том числе и авансовые платежи. Для проведения авансовых платежей уполномоченный банк обязан открыть импортеру депозитный счет и направлять на этот счёт сумму в рублях эквивалентную сумме перевода. Депозитный спет может не открываться, если импортер предоставил гарантию коммерческого банка. Импортная или экспортная сделка считается закрытой. когда вся сумма перевода,, поступившая в иностранной валюте, подтверждена грузовыми таможенными декларациями. Все документы по экспорту и импорту хранятся в досье, после закрытия сделки передается в архив коммерческого банка.
| 24 Акции. Виды, порядок эмиссии, способы выплаты дивидендов Акция – ЦБ, которая свидетельствует о внесении определенного пая в капитал акционерного общества и дает в силу этого право ее владельцу на получение доли прибыли акционерного общества в форме дивиденда, а так же, за исключением отдельных случаев, право голоса на общем собрании акционеров. Виды акций: - обычная акция дает ее владельцу право на один голос в общем собрании акционеров; - привилегированная – именная ЦБ, удостоверяющая внесение ее держателем определенной стоимости в устав. Капитал, право на получение части прибыли в размере не меньшем, чем указанный в акции, а также право на часть имущества, оставшегося после ликвидации общества, в аналогичном размере. ЭМИССИЯ ЦЕННЫХ - единовременный выпуск в продажу крупных партий облигаций, акций и др.цен.бум., производимый гос-ми и местными органами власти, АО и др.эмитентами, с целью мобилизации денежных средств. Первым самостоятельным этапом эмиссии ценных бумаг является ее подготовка, включающая в себя: исследование рынка; определение размеров выпуска, способов размещения: осуществление печати бланков. На втором этапе ценные бумаги переходят из рук эмитента к первому держателю.При размещении акций цену устанавливает эмитент или его банк. На цен.б.указ-ся ее номинальная ст-ть. Продажная цена может отличаться от номин-й в ту или др.сторону, но вся серия акций должна продаваться по одной цене. При эмиссии акций требуется обязат-я публикация проспекта эмиссии, включающего установленные законом сведения о предприятии. Выплаты дивидендов акционерам производятся ежегодно после у платы всех налогов и платежей в бюджет гос-ва и местные бюджеты. после отчисления части прибыли врезерв.капитал и в фонды развития производства, после выплаты %-в по облигациям, отчислений на социальные нужды и некоторых других платежей. Порядок распределения чистой прибыли определяется общим собранием акционеров. Обычно величина дивиденда не фиксируется заранее, она зависит от размера чистой прибыли, полученной в данном хозяйственном году, и количества выпущенныхакции. Исключение составляют привелиг-е акции, по которым выплачиваются дивиденды в виде первоначально определенного твердою процента к номинальной стоимости акции
| ||||
22. Драгоценные металлы в комплексе инструменов, применяемых в операциях коммерческих банков. В России рынок драгоценных металлов регламентируется Федеральными законами и соответствующими нормативными актами. Согласно ст.1 Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» № 41-ФЗ от 26.03.98 года драгоценные металлы это - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Настоящий перечень драгоценных металлов может быть изменен только федеральным законом. Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления. Но драгоценные металлы - это специфический финансовый инструмент, являющийся объектом вложения средств, как в целях накопления, так и в спекулятивных целях. в связи с многочисленными запросами кредитных организаций разъясняется следующее: 1. Кредитные организации вправе принимать драгоценные металлы / драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также предоставлять названным лицам следующие услуги: - хранение драгоценных металлов / драгоценных камней в хранилищах ценностей кредитных организаций - транспортировку драгоценных металлов / драгоценных камней силами и средствами инкассаторской службы кредитной организации. 2. Кредитные организации вправе использовать принадлежащие им драгоценные металлы / драгоценные камни для обеспечения своей деятельности в социально - культурных и иных не связанных с извлечением прибыли целях, а также осуществлять их реализацию по договорам посреднических услуг через уполномоченные организации 3. под драгоценными металлами понимаются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, ломе и отходах производства и потребления.. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
| 25. операции коммерческих банков по выпуску и оплате векселей. Вексель это ценная бумага, составленная по строго установленной законом форме, содержащие безусловное абстрактное долговое обязательство. В тексте векселя не допускается никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства м.б. только деньги. Векселя подразделяются на простые (соло) и переводные. Переводной вексель это ценная бумага, являющаяся письменным предложением векселедателя, адресованное плательщику, уплатить векселедержателю, указанную в векселе сумму. Простой вексель это ценная бумага содержащая письменное безусловное абстрактное долговое денежное обязательство, выданное векселедателем другой стороне – векселедержателю. СБ выдает следующие виды простых векселей: процентный вексель с номиналом в рублях процентный валютный вексель в ин. Валюте дисконтный в рублях дисконтный валютный обязательные реквизиты векселя: наименование банка вексельная сумма срок платежа место в котором д.б совершен платеж наименование того, кому или приказу кого платеж д.б. совершен. (векселедержатель) дата составления веселя (число месяц год) место составление векселя подпись управляющего или главного бухгалтера банка, оттиск печати. Вексель оплачивается в любом уполномоченном банке. Оплата векселя производиться только после получения из АС «Инфобанк» положительного ответа- подтверждение реквизита векселя. Банк осуществляет оплату только при его предъявлении. Вексель м.б. оплачен любому юр. или физ. лицу – законному владельцу векселя при предъявлении паспорта Акта приема/передачи в 2х экз. и доверенности. При оплате векселя платеж производится путем перечисления средств на счет векселедержателя. Банк может принять вексель к досрочной оплате на основании дополнительного соглашения между банком и клиентом до наступления срока платежа по векселю.
|
| ||||
23 Понятие, виды и характерные особенности дорожных чеков, порядок совершения операций с дорожными чеками В качестве средства платежа международных расчетов неторгового характера используются дорожные чеки. Дорожный чек - платежный документ, представляющий собой обязательство эмитента, выпустившего чек, выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке в момент его продажи. Дорожные чеки принимаются в оплату за товары и услуги в некоторых странах. Выпускаются в основных свободно конвертируемых валютах и по сроку не ограничены. Реквизиты д/ч: - название - наименование эмитента, или организации, продавшей чек - номинал цифрами и прописью - № чека (в поле чека и в нижней части) - места для подписи Эмитентами являются: кредитные организации, финансовые организации, туристические и т.п. Преимущества д/ч: - при утере чека эмитент гарантирует возврат средств - они не имеют срока действия - выпускаются в различных видах валют Виды д/ч: - Thomas Cook - VISA - Amerikan Express - CITI CORP Операции с дорожными чеками: 1)продажа д/ч за рубли, иностранную валюту, продажа путем списания со счета: а) физ. лиц на командировочные расходы б) юр. лиц 2) выдача возмещения по утерянным, украденным д/ч 3) оплата в рублях, валюте, путем зачисления средств на валютные счета 4) прием неиспользованных чеков 5) зачисление неиспользованных чеков, выданных на командировочные расходы организаций. Продажу дорожных чеков могут производить банки, заключившие с эмитентом договор о продаже. При продаже д/ч работник банка выясняет у клиента какого вида, номинала, в какой валюте и на какую сумму клиент желает приобрести д/ч. Осуществляет подборку д/ч, выясняет в какой валюте он будет расплачиваться за чеки, рассчитывает сумму, заполняет извещение - самокопирующийся документ. Клиенту всегда выдается последний экземпляр извещения, на обороте имеется информация о том, куда он должен обратиться в случае утраты или же ему дается брошюра с этой информацией. Извещение заполняется самим клиентом: фамилия, имя и адрес (по-английски). Работником банка заполняется справка 0406007 и реестр проданных чеков. Таким образом, клиент получает на руки: - чек - извещение Также, банковский работник предупреждает клиента о том, что: 1. клиент должен хранить чеки отдельно от извещения 2. не подписывать чеки второй подписью до предъявления к оплате 3. после продажи чеков, банк не несет ответственности пред клиентом, а ответственность несет эмитент 4. в случае утраты чеков клиент должен обратиться в центр по возмещению чеков и заявить о случившемся Оплата чеков. Она производится, если: 1. чек непосредственно принадлежит данному лицу 2. если он подлинный 3. если № чека не значится в стоп-листе (список утерянных или похищенных платежных документов в ин. валюте, по которым запрещено проводить операции) Оплата производится в полной сумме номинала чека. Не допускается: а) частичная оплата б) оплата одного чека в рублях и иностранной валюте в) оплата в валюте, отличной от валюты чека. Работник банка: - должен убедится в подлинности - проверить соответствие номинала на чеке, номиналу, выпускаемому эмитентом - проверяет по стоп-листу - убеждается в том, что не имело место попытка изменения подписи - предлагает клиенту поставить вторую подпись на чеке. Если клиент заранее проставил подпись, то работник предлагает ему расписаться на обороте чека и там же выписывает паспортные данные. При необходимости связывается с эмитентом чеков, позвонив в службу авторизации, записав код авторизации на обороте чека и в реестре оплаченных чеков. Кроме того, можно попросить у клиента извещение, выданное ему при покупке чеков. - выясняет у клиента, в какой валюте он хотел бы получить деньги. Вносит информацию в компьютер, оформляет справку 0406007 и реестр, выдает клиенту сумму за вычетом комиссионного вознаграждения.
| 26 Эмиссия Сберегательных и депозитных сертификатов. Депозитный сертификат выпускается для продажитолько юридическому лицу, в рублях и является срочной ценной бумагой, т.е. в нём указывается срок обращения. Максимальный срок, на который выдаётся депозитный сертификат СБРФ - 1.5 года, минимальный срок - 14 дней. Депозитный сертификат - это сочетание депозита и ценной бумаги, это размещённые денежные средства на различные удобные сроки. Депозитный сертификат - это вид доходной ценной бумаги, следовательно, он не может служить рассчётным или платёжным средством за товары и услуги. Имеется ограничение по передаче сертификата от одного владельца к другому, т.е. депозитные сертификаты могут быть переданы только от юридического лица юридическому лицу. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточной надписи. Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом и отвечать требованиям, которые предъявляются к подобного рода ценным бумагам. Преимущества: 1. Фиксированная процентная ставка в течение всего срока действия депозита. 2. Возможность досрочной оплаты сертификата. 3. Передача прав другому юридическому лицу. 4. Использование сертификата в качестве залога при получении кредита. 5. Возможность оплаты сертификата, находящегося на хранении, без явки владельца. 6. Оплата в любом филиале банка. Недостатки: 1. Досрочное предъявление сертификата к оплате влечёт за собой потерю части процентов.
Дисконт - это вид дохода представляющий собой разницу между ценой покупки и ценой продажи. Сдисконтом могут быть облигации и векселя. Процент - это величина дохода установленная эмитентом и рассчитанная от номинальной стоимости в конкретном размере при соблюдении инвестором определённых условий владения этой бумагой. Процент выплачивается или при погашении ценной бумаги или в виде купонного дохода через определённые временные промежутки в течении всего периода обращения ценной бумаги. Выигрыш - это денежная сумма, которая выплачивается по конкретной ценной бумаги по резултатам тиража, т.е. это оплата дохода.
Классификаци сертификатов: 1. по срокам обращения - краткосрочные (до года) - среднесрочные (от 1 до 5 лет) - долгосрочные (от 5 до 30 лет) 2. по формам доходжа - купонные проценты с фиксированной и плавающей процентной ставкой - дисконтные - индексируемые - выигрышные - премиальные 3. по форме вложения средств владельца - долговые (возврат суммы к определённой дате) - долевые (свидетельство о вложении определённой доли их владельцем)
Согласно закону " О банках и банковсой деятельности" коммерческим банкам разрешается 1. Выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги и осуществлять иные операции с ними. 2. Оказывать брокерски и консультациоонные услуги. 3. Осуществлять рассчёты по поручению клиента по операциям с ценными бумагами. 4. Управлять ценными бумагами по поручению клиента.
Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве проффесиональных участников инвестиционного института. Все типы операций с ценными бумагами можно классифицировать по ряду признаков, которые отражаются как заинтересованность банка, так и его контрагента. Для привлечения других средств с целью пополнения ресурсов для финансирования инвестиционных проектов банк может выпускать ации или облигации. Привыпуске облигации банк сначала выступает в качестве продавца, а затем, объектом вдолевой собственности. Если же банк выпускает облигации, то он сначала является продавцом, а затем, должником. Покупатели облигаций выступают в качестве кредиторов. Эмиссией банка собственных акций, облигаций позволяет получить с минимальными издержками необходимые финансовые ресурсы для расширения сферы и объёма предоставляемых услуг. Акция - это ценная бумага, выпущенная в документальной форме, которая удостоверяет право собственности на долю в УК банка и даёт право владельцу на получение доли прибыли банка в форме дивиденда, а также за исключением отдельных случаев, право голоса на общем собрании акционеров, однако акция не предоставляет право на часть имущества акционерного общества. Все акции банка являются именными и подлежат обязательной регистрации в реестре акционеров.Акционеры - владельцы обыкновенных акций имеют право участия в общих собрания акционеров по всем вопросам, а также имеют право на дивиденды. Акционеры - владельцы привилегированных акций имеют право голоса, за исключением случаев установленных Федеральным законом. Владельцы привилегированных акций участвуют с правом голоса при решении вопросов о реорганизации и ликвидации АО.
Владельцы привилегированных акций имеют право на получение дивидендов в размере не ниже 15% от стоимости акции. Акционерами СБРФ могут быть физические и юридические лица, размещение акций может происходить следующим путём: - продажа акций; - капитализация начисленных, но не выплаченных дивидендов. Дивиденды выплачиваются акционерам один раз в год. Выплата происходит в течении 30 дней со дня принятия решения. Дивиденды начисляютя на каждый вид акций в одинаковом размере не зависимо от времени их приобретения и номера выпуска. Для каждой выплаты дивидендов банк составляет список лиц, имеющих право на получение годовых дивидендов. В этот список включаются акционеры и номинальные держатели акций, внесенные в реестр акционерного общества. Дивиденды по акциям могут быть выплачены двумя способами: 1. зачисление на расчетный счет акционеров юр. лиц или на лицевые счета акционеров физ. лиц; 2. увеличение колличества акций на сумму начисленных дивидендов (капитализация дивидендов).
| 27Операции коммерческих банков с государственными ценными бумагами. 1. Виды государственных ценных бумаг. Эмитентом всех государственных ценных бумаг является Минфин РФ. ГЦБ выпускаются в безбумажыом виде и отражаются на соответствующих счетах депо депозитария ММВБ. Переход права собственности от одного владельца к другому наступает в момент перевода облигаций на счет депо их нового владельца. В настоящее время выпускаются следующие виды ГЦБ: -ГКО - краткосрочные бескупонные облигации (до 1 г.). Их эмиссия осуществляется периодически в форме отдельных выпусков на безбумажной основе. Каждый вьтпуск оформляется глобальным сертификатом. Размещение вьшуска осуществляется ЦБ РФ по поручению Минфина в форме аукциона, проводимого в торговой системе ММВБ, которая обеспечивает процедуру заключения сделок купли-продажи облигаций. Аукционная система предполагает, что инвесторы подают заявки на участие в торгах, решив для себя, по какой цене они могут купить ГКО. После истечения времени подачи заявок, они ранжируются в порядке, соответствующем предложенным ценам. Удовлетворяются конкурентные заявки, начиная с более высокой цены, и продолжая до тех пор, пока необходимые денежные средства будут набраны. Следовательно те участники, которые предложили более низкую цену оказываются удачливее. -ОФЗ бывают следующих видов: -ОФЗ с постоянным доходом - облигации с постоянной купонной ставкой, которые на протяжении всего периода обращения равны между собой. -ОФЗ с фиксированным доходом - облигации с фиксированной купонной ставкой, которая принимает разные значения на протяжении периода их обращения. -ОФЗ с амортизацией долга - облигации, погашение которых осуществляется частями, а купонная ставка является фиксировакной для каждого купона, при этом купонный доход начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости. ОФЗ - это среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги со сроками от 1 г. до 14 лет. Их выпуск стал возможен после относителыюй стабилизации финансового рынка России. Генеральным агентом по их выпуску является ЦБ РФ. Размещаются аналогично ГКО, 2. Операции банков ГЦБ. Коммерческие банки могут инвестировать средства в ГЦБ на первичном и вторичном рынках на основании договоров купли-продажи. На первичном рынке работают банки, заключившие с ЦБ РФ договор на выполнение функций его агентов по обслуживанию облигаций и получившие статус дилера. Дилер может заключать сделки с облигациями от своего имени за счет и по поручению инвестора, а комиссионные составляют его доход. Облигации, купленные банками подлежат периодической переоценке, т.е. определению балансовой стоимости облигаций, которые находятся в портфеле банка на конец соответствующего рабочего дня. Переоценка производится путем умножения имеющегося количества облигаций на конец соответствующего рабочего дня на их рыночную цену за соответствующий день. Переоценка производится только в день проведения операций по покупке или продаже облигаций по рыночной цене этого дня. В этот день производится переоценка всех выпусков, находящихся в портфеле банка, даже если он проводил операции только с некоторыми из них. Основанием для переоценки является отчет дилера, в котором указывается рыночная цена по всем выпускам, имеющимся в портфеле. Увеличение балансовой стоимости облигаций в результате их переоценки составляет доход банка, а снижение - его убыток. Привлекательностъ ГЦБ для банков определяется следующими факторами: -высокая степень надежности -абсолютная ликвидность (торги на бирже проводятся ежедневно) -простота оформления сделки (нет необходимости анализировать кредитоспособность заемщика) -приемлемая доходность (в настоящее время от 3.5% с погашением в 2004г. до 8.3%-в 2018г.).
| ||||
21 Виды и порядок оформления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ физическими лицами (резидентами и нерезидентами). Виды переводов иностр. валюты Переводы ин вал: Переводы резидентов РФ Переводы нерезидентов РФ Переводы ин вал: Со счетов по вкладам в ин вал Без огранич подтвержд цели перевода С подтвержд цели перевода Без открытия счетов в ин вал Рез-ов на текущ расходы до 5 тыс USD Нер-ов, без огран, с подтвержд легальности перевод.суммы в ин вал Со счетов нерезидентов Без ограничения Со счетов рез-тов с подтверждением цели
Нерезиденты могут осущ переводы ин вал: ввезенной в РФ в соответствии с таможенным законодательством РФ. переведенные в РФ. снятой со своего счета в уполномоченном банке. купленной на внутреннем российском вал рынке. полученной от продажи платежных документов в ин вал в уполномоченных банках. Резиденты могут переводить: 1.Без открытия счета в пользу резидента (без ограничений!). 1)ин вал в дар РФ, субъектам РФ и муниципальным образованиям. 2)в дар супругу или близким родственникам. 3)переводы наследства. 2. Резиденты в пользу резидента со счета в банке: 1)до 5 тыс на текущии расходы. 2) сумма в исполнения обязательства по договорам поручительства и залога. 3)суммы полученных и возвращенных кредитов, процентов и штрафных санкций по кредиту. 4)суммы на приобретение уполномоченными банками векселей и сумм платежей по ним. 5)на свои счета в зарубежные банки, кот находятся на территории гос-в, явл-ся членами ОЭСР(организация эконом сотруд Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 20 | Нарушение авторских прав
|