2. Господарські операції за січень 2015 р. (витяг)

2. Господарські операції за січень 2015 р. (витяг)

Зміст господарських операцій	Сума, грн.	Д	К
1. З поточного рахунку кошти внесено до каси підприємства	12 600
2. З поточного рахунку перераховано в бюджет податок на прибуток	7 400
3. На поточний рахунок надійшов аванс від покупця	32 000
4. З поточного рахунку перераховано постачальнику за раніше поставлені виробничі запаси	10 000
5. Отримано від постачальника виробничі запаси	5 000
6. Передано виробничі запасу на виробництво продукції	3 700
7. Передано виробничі запаси на адміністративні потреби
8. За результатами інвентаризації виявлений надлишок виробничих запасів на складі
9. Отримана готівка в касу з поточного рахунку	12 840
10. З поточного рахунку сплачено постачальнику за запасні частини	10 840
11. Виплачена заробітна плата з каси підприємства	10 500
12. Видано на директору на службове відрядження	2 000
13. Оприбутковано матеріали, що отримані від засновника при погашенні боргу по внескам до статутного капіталу	7 800
14. Сплачено з поточного рахунку податки	25 300
15. Отримані рекламні послуги від рекламного агенства	3 000
16. Нарахована зарплата працівникам адміністративного департаменту	15 400
17. Отримано з поточного рахунку кошти в касу	10 000,00
18. Видано працівнику аванс на відрядження з метою придбання матеріалів	10 000,00
19. Оприбутковано на складі прийняті від підзвітної особи матеріали	9 000,00
20. Списано на вартість матеріалів витрати на відрядження працівника	560,00
21. Здано в касу підзвітною особою залишок невикористаних коштів	440,00
22. Передано матеріали зі складу на виробництво	9 300,00
23. Перераховано з поточного рахунку податки	2 500,00
24. Нарахований знос основних засобів виробничого призначення	1 570,00
25. На поточний рахунок надійшли кошти по векселям від боржників	14 100,00
26. Отримано аванс від покупця	37 200,00
27. Отримано матеріали від постачальника на суму 12840 грн, у т.ч.:
28. вартість матеріалів на суму без ПДВ	10 700,00
29. ПДВ	2 140,00
30. Виданий короткостроковий вексель постачальнику матеріалів	12 840,00
31. Передана з виробництва на склад виготовлена продукція	78 900,00
32. Відвантажена продукція покупцям на суму 24 000 грн., у т.ч.:
33. вартість продукції на суму без ПДВ	20 000,00
34. ПДВ	4 000,00
35. Передано матеріали зі складу на виробництво	19 300,00
36. Виплачений аванс працівникам	5 000,00
37. Нарахована зарплата працівникам основного виробництва	26 400,00
38. Нарахований єдиний соціальний внесок на зарплату працівників основного виробництва	10 032,00
39. 5 Утримано із зарплати працівників:
40. єдиний соціальний внесок	361,15
41. податок на доходи фізичних осіб	1 450,63
42. Нарахована амортизація виробничого обладнання	4 310,00
43. Відпущена з виробництва на склад готова продукція	34 032,00
44. Отримано запасні частини від постачальника на суму 12840 грн, у тому числі:
45. на суму без ПДВ
46. ПДВ
47. Відображено витрати на доставку запасних частин перевізником
48. Відображено витрати на страхування матеріалів при перевезенні
49. Отримано готівку в касу для виплати зарплати	12 000
50. З поточного рахунку сплачено за доставку запасних частин
51. Передано запчастини для ремонту обладнання	5 700
52. Сплачено з поточного рахунку єдиний соціальний внесок	3 000
53. Виплачено з каси зарплату працівникам підприємства	37 800,00
54. Нарахована зарплату працівникам основного виробництва	45 000,00
55. Утримано із зарплати податок на доходи фізичних осіб	6 750,00
56. Утримано із зарплати єдиний соціальний внесок	1 620,00
57. Утримано із зарплати винної особи кошти для відшкодування завданих підприємству збитків	2 500,00
58. Нарахований єдиний соціальний внесок на суму зарплати працівників основного виробництва	615,60
59. Отримано на поточний рахунок кошти від покупця в оплату раніше наданих послуг	35 000,00
60. Видано з каси кошти директору на службове відрядження	5 000,00
61. Отримано будівельні матеріали від постачальника	10 700,00
62. З поточного рахунку сплачено постачальнику за будівельні матеріали	10 700,00
63. Повернено товари постачальнику	1 100,00
64. Видано короткостроковий вексель постачальнику товарів	8 300,00
65. З поточного рахунку перераховано передоплату постачальнику за обладнання	17 900,00
66. Отримано від постачальника обладнання	17 900,00
67. Сплачено податок на прибуток за 2014 р.	2 780,00
68. Внесена готівка на поточний рахунок з каси підприємства	45 660,00
69. Отримано з поточного рахунку готівку для господарських потреб	30 500,00
70. З каси видано аванс на відрядження	3 500,00
71. З каси виплачено зарплату працівникам підприємства	27 000,00
72. В касу внесено кошти для відшкодування завданих збитків	634,00
73. З поточного рахунку перераховано дивіденди	18 000,00
74. На поточний рахунок отримано передоплату від покупців	49 300,00
75. Передано виробничі запаси у виробництво	73 000,00
76. Видано водіям талони на паливо	2 000,00
77. На поточний рахунок отримано кредит від банку	40 000,00
78. На поточний рахунок отримано передоплату від покупців за продукцію	27 400,00
79. З поточного рахунку перераховано внески на соціальні заходи	18 570,00
80. Видано з поточного рахунку готівку в касу для виплати зарплати	30 300,00
81. Отримано вексель від покупця в рахунок раніше наданих послуг	9 500,00
82. З поточного рахунку перераховано передоплату за виробниче устаткування	24 600,00
83. Отримано від підрядника рекламні послуги на суму 12480 грн., в т.ч.:
84. вартість послуг	10 400,00
85. ПДВ	2 080,00
86. Отримано на поточний рахунок передоплату від замовника	150 000,00
87. Оприбутковані матеріали на складі від постачальника	37 700,00
88. Відпущено матеріали на виробництво продукції	21 500,00
89. Нарахована заробітну плату виробничим працівникам	41 800,00
90. Випущена з виробництва на склад готова продукція	85 200,00
91. З поточного рахунку сплачено постачальнику за матеріали	37 700,00
92. Нарахована амортизація основних засобів виробничого призначення	4 807,00
93. Видано з каси кошти на службове відрядження експедитора	1 700,00
94. Отримано на поточний рахунок передоплату від замовника	150 000,00
95. Оприбутковані матеріали на складі від постачальника	37 700,00
96. Відпущено матеріали на виробництво продукції	21 500,00
97. Нарахована заробітну плату виробничим працівникам	41 800,00
98. Випущена з виробництва на склад готова продукція	85 200,00
99. З поточного рахунку сплачено постачальнику за матеріали	37 700,00
100. Передано матеріали на господарські потреби відділу збуту	1 500,00
101. Видано з каси заробітну плату	27 050,00
102. Отримано на поточний рахунок передоплату від замовника	150 000,00
103. Оприбутковані матеріали на складі від постачальника	37 700,00
104. Відпущено матеріали на виробництво продукції	21 500,00
105. Нарахована заробітну плату виробничим працівникам	41 800,00
106. Випущена з виробництва на склад готова продукція	85 200,00
107. З поточного рахунку сплачено постачальнику за матеріали	35 700,00
108. Передано матеріали на господарські потреби відділу збуту	1 500,00
109. Видано з каси заробітну плату	27 050,00
110. Отримано короткостроковий кредит в банку	30 000,00
111. З рахунку в банку погашено поточну заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	5 000,00
112. З поточного рахунку перераховано банку нараховані відсотки	1 350,00
113. З поточного рахунку перерахована передоплата постачальнику за матеріали	22 000,00
114. З поточного рахунку перераховані податки в бюджет	650,00
115. Отримано матеріали від постачальника	22 000,00
116. Передано матеріали на виробництво продукції	23 000,00
117. Перадано готівку з каси для зарахування коштів на поточний рахунок	1 890,00
118. З поточного рахунку кошти внесено до каси підприємства	25 200
119. З поточного рахунку перераховано в бюджет податок на прибуток	14 800
120. На поточний рахунок надійшов аванс від покупця	64 000
121. З поточного рахунку перераховано постачальнику за раніше поставлені виробничі запаси	20 000
122. Отримано від постачальника виробничі запаси	10 000
123. Передано виробничі запасу на виробництво продукції	7 400
124. Передано виробничі запаси на адміністративні потреби	1 000
125. За результатами інвентаризації виявлений надлишок виробничих запасів на складі
126. Отримана готівка в касу з поточного рахунку	25 680
127. З поточного рахунку сплачено постачальнику за запасні частини	21 680
128. Виплачена заробітна плата з каси підприємства	21 000
129. Видано на директору на службове відрядження	4 000
130. Оприбутковано матеріали, що отримані від засновника при погашенні боргу по внескам до статутного капіталу	15 600
131. Сплачено з поточного рахунку податки	50 600
132. Отримані рекламні послуги від рекламного агенства	6 000
133. Нарахована зарплата працівникам адміністративного департаменту	30 800
134. Отримано з поточного рахунку кошти в касу	20 000,00
135. Видано працівнику аванс на відрядження з метою придбання матеріалів	20 000,00
136. Оприбутковано на складі прийняті від підзвітної особи матеріали	18 000,00
137. Списано на вартість матеріалів витрати на відрядження працівника	1 120,00
138. Здано в касу підзвітною особою залишок невикористаних коштів	880,00
139. Передано матеріали зі складу на виробництво	18 600,00
140. Перераховано з поточного рахунку податки	5 000,00
141. Нарахований знос основних засобів виробничого призначення	3 140,00
142. На поточний рахунок надійшли кошти по векселям від боржників	28 200,00
143. Отримано аванс від покупця	74 400,00
144. Отримано матеріали від постачальника на суму 25 680 грн, у т.ч.:
145. вартість матеріалів на суму без ПДВ	21 400,00
146. ПДВ	4 280,00
147. Виданий короткостроковий вексель постачальнику матеріалів	25 680,00
148. Передана з виробництва на склад виготовлена продукція	157 800,00
149. Відвантажена продукція покупцям на суму 48 000 грн., у т.ч.:
150. вартість продукції на суму без ПДВ	40 000,00
151. ПДВ	8 000,00
152. Передано матеріали зі складу на виробництво	38 600,00
153. Виплачений аванс працівника	10 000,00
154. Нарахована зарплата працівникам основного виробництва	52 800,00
155. Нарахований єдиний соціальний внесок на зарплату працівників основного виробництва	20 064,00
156. 5 Утримано із зарплати працівників:
157. єдиний соціальний внесок	722.30
158. податок на доходи фізичних осіб	2 901.26
159. Нарахована амортизація виробничого обладнання	8 620,00
160. Відпущена з виробництва на склад готова продукція	68 064,00
161. Отримано запасні частини від постачальника на суму 25 680 грн, у тому числі:
162. на суму без ПДВ	21 400
163. ПДВ	4 280
164. Відображено витрати на доставку запасних частин перевізником	2 400
165. Відображено витрати на страхування матеріалів при перевезенні
166. Отримано готівку в касу для виплати зарплати	24 000
167. З поточного рахунку сплачено за доставку запасних частин	2 400
168. Передано запчастини для ремонту обладнання	11 400
169. Сплачено з поточного рахунку єдиний соціальний внесок	6 000
170. Виплачено з каси зарплату працівникам підприємства	75 600,00
171. Нарахована зарплату працівникам основного виробництва	90 000,00
172. Утримано із зарплати податок на доходи фізичних осіб	13 500,00
173. Утримано із зарплати єдиний соціальний внесок	3 240,00
174. Утримано із зарплати винної особи кошти для відшкодування завданих підприємству збитків	5 000,00
175. Нарахований єдиний соціальний внесок на суму зарплати працівників основного виробництва	1 231,20
176. Отримано на поточний рахунок кошти від покупця в оплату раніше наданих послуг	70 000,00
177. Видано з каси кошти директору на службове відрядження	10 000,00
178. Отримано будівельні матеріали від постачальника	21 400,00
179. З поточного рахунку сплачено постачальнику за будівельні матеріали	21 400,00
180. Повернено товари постачальнику	2 200,00
181. Видано короткостроковий вексель постачальнику товарів	16 600,00
182. З поточного рахунку перераховано передоплату постачальнику за обладнання	35 800,00
183. Отримано від постачальника обладнання	35 800,00
184. Сплачено податок на прибуток за 2014 р.	5 560,00
185. Внесена готівка на поточний рахунок з каси підприємства	91 320,00

Дата добавления: 2015-08-28