|
АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ
Показатели | План | Факт | Отклонение |
Валовая продукция, млн. руб. |
| ||
Количество отработанных станко-часов всем оборудованием, ч. |
| ||
Выработка продукции за 1 станко-час (мощность), млн. руб. |
|
|
|
Определить влияние:
- отработанных станко-часов всем оборудованием на выпуск продукции
- производительности оборудования на выпуск продукции (выработка)
Составить баланс
Определить:
- коэффициент экстенсивного использования оборудования (по времени)
- коэффициент интенсивного использования оборудования (по мощности)
- коэффициент интегрального использования оборудования (по времени и мощности)
- влияние изменение стоимости основных фондов на валовую продукцию
- влияние фондоотдачи на валовую продукцию
Составить баланс
Показатели | План | Факт | Отклонение |
Валовая продукция, млн. руб. |
|
|
|
Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб. |
|
|
|
Фондоотдача |
|
|
|
Показатели | План | Факт | Примечание |
1. Материальные затраты, тыс. руб. |
| ||
2. Валовая продукция, тыс. руб. |
| ||
3. Материалоемкость, руб. | - |
| п.1 / п.2 |
4. Материалоотдача, руб. | - |
| п.2 / п.1 |
5. Коэффициент материалоотдачи | - |
| п.4факт / п.4план |
6. Коэффициент материалоемкости | - |
| п.3факт / п.3 план |
7. Изменение коэффициента материалоемкости | - |
| п.6факт – 1,0 |
8. Перерасход или экономия материальных затрат, тыс. руб. | - |
| п.1план * п.7факт |
9. Резерв возможного роста выпуска продукции, тыс. руб. | - |
| п.8факт / п.3факт |
4.Анализ изменения фондоотдачи за анализируемый период
Показатели | Ед. изм. | В предшест вующем периоде | В отчетном периоде | Отклонение от плана (+ / -) | Изменения по сравнению с предшествующем периодом (+ / -) | ||||
по плану | по факту | % выполнения плана | в абс. ед. | в % | в абс. ед. | в % | |||
Товарная продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Товарная продукция, скорректированная из-за ассортиментных сдвигов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднегодовая стоимость | |||||||||
ОПФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активной части ОПФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельный вес активной части ОПФ в их стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фондоотдача на 1 рубль стоимости ОПФ | |||||||||
По товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По скорректированной товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фондоотдача на 1 рубль стоимости активной части ОПФ | |||||||||
По товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По скорректированной товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
Статьи затрат | Базисный период | Отчетный период | ||
сумма | уд. вес, % | сумма | уд. вес, % | |
Сырье и материалы |
|
| ||
Покупные комплектующие |
|
| ||
Вспомогательные материалы |
|
| ||
Топливо |
|
| ||
Энергия |
|
| ||
Заработная плата |
|
| ||
Отчисления на соцстрах |
|
| ||
Амортизация основных средств |
|
| ||
Прочие расходы |
|
| ||
Итого |
|
|
|
|
Определить:
- изменение полной себестоимости и себестоимости сравнимой продукции
- себестоимость несравнимой продукции
- удельный вес сравнимой и несравнимой продукции
Показатели | Полная себестоимость валовой продукции | Себестоимость сравнимой продукции | Себестоимость несравнимой продукции |
Себестоимость по плану | х | ||
Себестоимость по факту |
| ||
Абсолютное отклонение |
|
| х |
Относительное отклонение |
|
| х |
Удельный вес, % |
|
|
|
Способом относительных разниц определить:
- влияние норм расхода материала на изменение затрат
- влияние изменение цены на сумму затрат
- составить баланс факторов
1 вариант
Показатели | План | Факт | Отклонение |
Сумма материальных затрат, тыс. руб. |
| ||
Количество израсходованного материала, тонн |
| ||
Средняя цена 1 тонны материала, тыс. руб. |
|
|
|
2 вариант
Наименование материала | По плану | По факту | ||||
кол-во | цена | сумма | кол-во | цена | сумма | |
А |
| 7,3 |
| |||
Б | 0,7 |
| 0,8 |
| ||
Итого | - | - |
| - | - |
|
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 38 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Укажите несуществующий тип корпуса ПК. | | | 4. Назовите основные принципы процесса планирования бюджета,Раскройте их содержание |