1. Краткая характеристика банковской системы 9 3 страница

2.2. Привлечённые ресурсы коммерческого банка

2.2.1. Депозитные источники

Депозиты по экономическому содержанию можно разделить на такие группы: депозиты до востребования, срочные депозиты, депозиты физических лиц, ценные бумаги.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчётов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчёты, совершать платежи и получать денежные средства в своё распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент могут изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты – это денежные средства юридических лиц, внесённые на определённые договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков – от одного дня и выше, а по другим депозитам – от 30 дней и выше. В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчётов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчётов.

Суммы срочных депозитов должны быть неизменны в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Депозиты физических лиц – денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях договора банковского вклада. Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определённого договором срока (срочные вклады).

Короткие вклады имеют некоторые преимущества для обеих сторон. Банку они облегчают управление процентным риском. Особенно ценным это качество оказывается в периоды, когда из-за общего снижения доходности активов банк вынужден искать пути удешевления своих обязательств. Принимать такие непопулярные меры, как снижение процентных ставок, легче по новым депозитам, чем по уже заключенным.

Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения свободных денежных средств во вклады объясняется неуверенностью в жизнеспособности банков, отсутствием гарантированности вкладов, а также возможности более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путём постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получить больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре занимают последнее место. Если в зарубежных странах основной проблемой является доходность ценных бумаг, то в России проблемы больше связываются с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги здесь всё равно есть, и развитие фондового рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.

К сожалению, Салаватское отделение банка «Уралсиб» ни с сертификатами, ни с векселями, ни с облигациями ещё не работает. [11,с. 121]

2.2.2. Недепозитные источники

В общей сумме банковских ресурсов привлечённые ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75 % и выше. С развитием рыночных отношений структура привлечённых ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено проявлением новых, не традиционных для банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлечённые ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты

- недепозитные привлечённые средства;

Недепозитные привлечённые средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путём продажи собственных долговых обязательств на внешнем рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлечёнными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера. [10,с. 86] Коммерческие банки могут иметь излишек кредитных ресурсов или временный их недостаток, Излишек может быть размещён, а недостаток восполнен за счёт межбанковских кредитов. Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях подержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

Основная часть межбанковских договоров – срочные. Однако некоторая их часть заключается в бессрочной форме. Последние предусматривают предоставление межбанковских кредитов обычно на относительно короткий срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т. е. может быть востребован банком- кредитором в любое время по предварительному уведомлению. При любой форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Центрального банка РФ, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Новыми этапами в развитии рынка и кредитных ресурсов стали кредитные аукционы ЦБ РФ. Они проводятся в соответствии с временным положением «О кредитных аукционах ЦБ РФ» с 1995 г. и почти полностью вытеснили централизованное кредитование.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что имеют некоторые преимущества: они поступают в распоряжение банка-заёмщика быстро и не требуют депонирования обязательных- резервов в Банке России, так как по своему характеру являются заёмными средствами.

Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различны. В условиях инфляционных процессов самые распространённые сроки межбанковских кредитов 3 – 4 месяца. Распределение межбанковских кредитов по срокам в коммерческих банках сложилось следующим образом, %:

2 – 7 дней 65

8 – 30 дней 8

31 – 90 дней 24

91 – 180 дней 3

Как видно, основной срок привлечения межбанковских кредитов – короткий, и он, видимо, больше отражает потребность в оперативном регулировании банковской ликвидности. Межбанковские кредиты на более длительные сроки используются для расширения активных операций. [11,с. 121]

2.3. Анализ эффективности формирования ресурсной базы

2.3.1. Анализ доходности депозитов до востребования и срочных депозитов

Банк «Уралсиб» осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Средства, привлечённые во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка (см. таблицу 3).

В динамике за анализируемый период прослеживается как увеличение удельного веса привлеченных средств, так и его снижение. В целом же объем привлеченных средств по сравнению с 2000 годом увеличился на 5456 тыс. р. или 94,8 %. На 1 января 2004 года привлеченные средства банка составили 11208 тыс. р. или 97,7 %, тогда как объем собственных средств был незначителен – 268 тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 5588 тыс. р. и составлял 97,2 %. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2000 годом увеличилась на 5560 тыс. р.

Таблица 3 - Ресурсная база банка

Источники	1.01.01	1.01.02	1.01.03	1.01.04
сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	Сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)
1.Собственные средства		2,8		1,5		2,9		2,3
2.Привлеченные средства		97,2		98,5		97,1		97,7
Всего

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. таблицу 4). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2004года составил 11208 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8 % в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом года остаток вкладов увеличился на 2007 тыс. р. (прилив средств за 2000 год) составил 10741 тыс. р. С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93 % до 95,8 %.

Общий объем средств населения, привлеченных банком на 1.01.01 года равен 5752 тыс. р. Вклады населения составили 93 % привлеченных средств. На конец года остаток по вкладам увеличился до 8076 тыс. р. Прирост остатка вкладов за 2001 год составил 2728 тыс. р. или 51 %. Общий объем средств, привлеченных банком на 1 января 2003г. был равен 8677 тыс. р., что значительно больше, чем в 2001 году на 2925 тыс. р. Вклады населения составили 93,1 % привлеченных ресурсов. На конец 2003 г. остаток по вкладам населения увеличился и составил 8734 тыс. р. или 97,5 %. Прирост остатка вкладов за 2003 г. равен 658 тыс. р., что значительно ниже по сравнению с 1.01.02 на 2070 тыс. р. Объем привлеченных ресурсов на 1.01.03 г. составил 8958 тыс. р.

Таблица 4 - Привлечение средств во вклады и депозиты

Ресурсы	1.01.01	1.01.02	1.01.03	1.01.04
сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)
Привлеченные ресурсы, всего:
Вклады граждан				93,1		97,5		95,8
Депозиты юридических лиц				6,9		2,5		4,2

Депозиты же юридических лиц составляют незначительный объем в общей сумме привлеченных средств, происходит снижение удельного веса депозитов в структуре привлечённых средств по состоянию на 1 января 2000 года по сравнению с периодом 1997 года с 7 % до 4,2 %.

Проанализируем в динамике за последние 4 года порядок привлечения вкладов и депозитов граждан с точки зрения сроков, объёмов привлечения (см. таблицу 5)

Таблица 5 - Характеристика вкладов граждан по срокам

Источники	1.01.01	1.01.02	1.01.03	1.01.04	Изменения
сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	Снижения (-) приросты (+)
Вклады граждан									+5393
В т. ч. до 30 дней		68,8		65,2		67,7		52,8	+1992
Более 30 дней		31,2		34,8		32,3		47,2	+3401

Как видно из таблицы 5, основной удельный вес приходится на вклады граждан сроком до 30 дней – 52,8 %. По сравнению с 2000 годом структура вкладов по срокам изменилась: уменьшился удельный вес вкладов сроком до 30 дней – с 68,8 % до 52,8 %, но при этом увеличилась доля вкладов сроком более 30 дней – с 31,2 % до 47,2 %.Это говорит о том, что повысилось доверие клиентов к банку «Уралсиб».

Остаток вкладов на 1.01.04 г. составил 10741 тыс. р., в том числе доля вкладов сроком до 30 дней составила 52,8 %, сроком более 30 дней – 47,2 % в общем остатке вкладов населения. Наибольший удельный вес в структуре вкладов на начало 1998 года также занимают вклады до 30 дней – 68,8 %. Что же касается вкладов сроком более 30 дней, то их доля в общем остатке вкладов на 1.01.02 г. составила 31,2 %. Прирост остатка вкладов в 2003 году по сравнению с периодом 2000 года составил 5393 тыс. р., в том числе вкладов сроком до 30 дней – 1992 тыс. р., сроком более 30 дней – 3401 тыс. р.

На конец 2001 года наибольший удельный вес в структуре вкладов занимают вклады до 30 дней – 65,2 %, это ниже по сравнению с началом года на 3,6 %. Доля вкладов сроком более 30 дней выросла на конец 2001 года и составила 34,8 % (см. рис. 3). Доля вкладов населения сроком до 30 дней на 1.01.03 г. выросла до 67,7 % по сравнению с началом 2002 г., сроком более 30 дней составила 32,3 %, что ниже, чем на 1.01.02 г.

Cтруктура вкладов в 2003 году по сравнению с 2002 годом изменилась: уменьшился объем вкладов сроком до 30 дней и составил 52,8 %, но увеличился объем вкладов сроком более 30 дней – с 32,3 % до 47,2 %. В общем объёме привлечённых средств во вклады и депозиты в 2003 году, вклады сроком до 30 дней составили 50,6 %, сроком более 30 дней – 49,4 %. Это говорит о том, что население уверенно вкладывает свои средства на более долгий срок. Основным критерием привлечения денежных средств во вклады является условие привлечения вкладов. Так, на 1 января 2003 года наибольший удельный вес в общем объёме вкладов населения занимают вклады до востребования – 26,5 % (см. таблицу 6).

Пенсионные вклады составляют 17,3 %. По сравнению с 2002 годом произошёл рост объёма средств по данному виду вклада на 2659 тыс. р. Наибольшее количество вкладчиков по банку составляют пенсионеры, что, возможно, и сыграло большую роль в приливе вкладов. В 2003 году объём средств составил по срочным пенсионным вкладам 3719 тыс. р.

В 2000 году доля вкладов до востребования по отношению к 1999 году увеличилась с 21,5 % до 26,5 %, пенсионных вкладов – с 16,1 % до 17,4 %, срочных пенсионных вкладов - с 6,59 % по 17,3 %, но при этом сильно уменьшился удельный вес срочных вкладов – с 10,6% до 7,9 %, срочных выплат с ежемесячной выплатой дохода – 30 % до 8,9 %, срочных депозитов – с 5,% до 1,7 %.

Для людей от 14 до 23 лет в 2002 году был введен срочный вклад "Молодежный», удельный вес которого в общем объеме средств составил в 2000 году 1,2 %. Для граждан с достаточно высоким уровнем доходов введен вклад «Особый номерной» и его доля составила 0,7 % от общего числа вкладов населения.

Структура прироста объёма вкладов физических лиц

Рис. 3

Таблица 6 - Привлечение средств населения по видам вкладов

	2001 год	2002 год	2003 год
в тыс. р.	уд. вес (в %)	в тыс. р.	уд. вес (в %)	в тыс. р.	уд. вес (в %)
1.До востребования		19,5		21,5		26,5
2.Пенсионный		8,1		16,1		17,4
3.Срочный пенсионный		2,5		6,59		17,3
4.Срочные		11,3		10,6		7,9
5.Срочные с ежемес. выплатой дохода		43,8		30,0		8,9
6.Срочные депозиты		11,0		5,5		1,7
7.Сберегательный	-	-		6,0		14,8
8.Компенсационный	-	-		0,2		0,3
9.Особый номерной		1,9		1,2		0,7
10.Молодёжный	-	-		0,01		1,2
11.Фиксированный	-	-		0,5		1,3
12.Новогодний депозит		0,2		0,3		0,6
13.Целевые вклады на детей		1,7		1,5		1,4
В С Е Г О

Введенный 25 декабря 2000 года вклад «Компенсационный» гражданам, которым полагается предварительная компенсация, хотя и занимает незначительное место в объеме вкладов, но его удельный вес увеличился с 0,2 % до 0,3 %.

Предложенные вкладчикам виды вкладов с фиксированной процентной ставкой: «Фиксированный процент», сезонные вклады «Новогодний депозит» и другие занимают небольшой объем в остатке вкладов населения. Из них наиболее предпочтительным для вкладчиков оказался вклад «Фиксированный процент», удельный вес которого составляет 1,3 %.

Удельный вес детских вкладов уменьшился в 2003 году по сравнению с 2002 годом с 1,5 % до 1,4 %.

В 2001 году общем остатке вкладов населения наибольший удельный вес занимают срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода – 43,8 %. Вклады до востребования составляют 19,5 %. В течение исследуемого периода наблюдается тенденция роста объёма вкладов до востребования. Удельный вес особых номерных вкладов составил 1,9 %, срочные вклады занимают в общем объёме вкладов 11,3 %. Объем срочных депозитов составил 11,0 %. Пенсионные вклады занимают пока что незначительное место – 8,1 %, что говорит о недостаточно налаженной работе по привлечению пенсионеров в качестве клиентов банка в период 2001 года.

В 2000 г. введен новый вид вклада – Новогодний депозит, доля которого в 2002 году составляет незначительный удельный вес в общем объеме вкладов–0,2 %.

В 2002 году структура вкладов значительно изменилась по сравнению с 2001 годом - снизилась доля срочных вкладов с ежемесячной выплатой дохода – с 43,8 % до 30,0 %, срочных депозитов – с 11,0 % до 5,5 %, но при этом увеличился удельный вес вкладов до востребования – с 19,5 % до 21,5 %, пенсионных вкладов – с 8,1 % до 16,1 %.

Наибольший удельный вес в объеме вкладов в 2002 году хотя и составляют срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода – 30 %, но их доля значительно сократилась по сравнению с 2001 годом с 43,8 % до 30 %. Уменьшился объем по срочным депозитам – с 11 % до 5,5 %.

Банком «Уралсиб» были введены новые виды вкладов с приемлемыми процентными ставками. Это, видно, также повлияло на уменьшение объёмов по срочным вкладам с ежемесячной выплатой дохода, срочным депозитам.

Таблица 7 - Количество вкладчиков по годам

Виды вкладов
кол-во (чел.)	уд. вес (в %)	кол-во (чел.)	уд. вес (в %)	кол-во (чел)	уд. вес (в %)
1.Вклады до востребования		67,0		68,3		69,9
2.Срочные вклады		25,3		22,8		21,1
3.Пенсионные вклады		0,8		1,2		2,3
4.Целевые вклады на детей		4,7		4,2		3,8
5.Другие виды вкладов		2,2		3,5		2,9
Всего

Как видно из данных таблицы 7 в 2003 году наибольший удельный вес в общем количестве вкладов занимают вклады до востребования – 69,9 %. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается тенденция роста числа данного вида вклада – с 67 % (1997 г.) до 69,9 %. Количество срочных вкладов составляет 21,1 %, пенсионных – 2,3 %, целевых вкладов на детей – 3,8 %.

Наибольшее количество вкладов приходится на 2001 год – 34960. Наибольший удельный вес составляют вклады до востребования – 67 %. В 2002 году общее количество вкладов уменьшилось на 1180 и составило 33780. Значительно сократилось число срочных вкладов - на 1134 или с 25,3 % до 22,8 %, но увеличился удельный вес пенсионных вкладов – с 0,8 % до 1,2 %.

Тенденция снижения общего числа вкладов наблюдается также на следующий год. В 2003 году количество вкладов составило 32986. Уменьшился удельный вес срочных вкладов в связи с введением вкладов с более высокими процентными ставками, но при этом также увеличивается удельный вес пенсионных вкладов – до 2,3 %.

Наибольшее число вкладчиков по отделению составляют люди пенсионного возраста, следовательно, на них приходится наибольшее количество вкладов, вклады рабочих и служащих занимают также значительный объем в общем количестве счетов вкладчиков.

Образование вкладов в банке происходит как наличным, так и безналичным путем. Так, в 2003 году наибольший удельный вес занимает привлечение вкладов путем взноса наличными деньгами – 52,6 % (см. таблицу 8).

За анализируемый период наблюдается тенденция снижения образования вкладов наличными деньгами и увеличения вкладов путем безналичных перечислений с 37,5 % до 47,4 %.

В 2003 году сумма безналичных перечислений во вклады составила 10181 тыс. р., что составляет 47,4 % в приходе вкладов за 2003 год. Доля безналичных перечислений увеличилась по сравнению с 2001 годом на 4124 тыс. р. или на 68,1 %. В 2002 году сумма безналичных перечислений во вклады граждан составляла 6691 тыс. р. и в приходе вкладов составила 41,6 %, что больше по сравнению с 2001 годом на 633 тыс. р. В 2001 году безналичным путем привлечено средств на сумму 6057 тыс. р., доля

Таблица 8 - Образование вкладов путем взноса наличным и безналичным путём

сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)
Всего внесено		98,7
в т.ч. наличными		62,5		58,4		52,6
Безналичным путем		37,5		41,6		47,4

безналичных перечислений в общей сумме вкладов составила 37,5 %. По сравнению с 2002 годом удельный вес безналичных перечислений пенсии снизился на 5,1 %. Прочие безналичные перечисления во вклады граждан (в т.ч. по безработице) занимают 24,9 %,что значительно превысило долю этих перечислений по сравнению с 2002 годом на 12,7 %. Безналичные перечисления по заработной плате рабочих и служащих составили 13,4 %, они снизились на 18,4 %. Доля безналичных перечислений от сданной сельхозпродукции увеличилась с 3,1 % до 13,9 % в общей сумме безналичных перечислений (см. таблицу 9).

В 2002 году также наибольший удельный вес занимают пенсии – 52,9 %. Это выше, чем в 2000 году на 17,5 %. Заработная плата рабочих и служащих в 2002 году составила 31,8 %. Удельный вес безналичных перечислений за сданную сельхозпродукцию составил 3,1 %, доля других сумм, перечисленных во вклады граждан, составила в общей сумме безналичных перечислений 12,2 %.

Наибольший удельный вес в 2001 году занимает заработная плата рабочих и служащих – 36,6 %. От всех зачисленных во вклады средств пенсии составили 35,4 %. Удельный вес безналичных перечислений за сданную сельхозпродукцию составил 4,4 %, доля других сумм, перечисленных во вклады.

Рост безналичных перечислений не оказал положительного влияния на рост вкладов, так как основная масса зачисляемых денежных средств снимается вкладчиками сразу же после зачисления.

В целом же за анализируемый период наблюдается тенденция роста, как общего объема безналичных перечислений, так и форм безналичных перечислений, кроме заработной платы рабочих и служащих, где заметна тенденция снижения удельного веса - с 36,6 % до 13,4 %.

Таблица 9 - Безналичные перечисления во вклады

сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)
Всего безналичных перечислений
в т.ч. заработная плата рабочих и служащих		36,6		31,8		13,4
Пенсии (МО, МВД, ФСК, соц. Обеспеч.)		35,4		52,9		47,8
доход от сданной с/х продукции		4,4		3,1		13,9
Прочие перечисления		23,6		12,2		24,9

Дата добавления: 2015-08-28