Налоги возникли вследствие:

Налоги возникли вследствие:

появления государства

Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации:

фискальной функции налогов

Функции налога:

контрольная

К федеральным налогам относятся:

налог на добавленную стоимость

К региональным налогам относятся:

налог на игорный бизнес

По способу взимания налоги подразделяются на:

прямые и косвенные

В соответствии с принципом резидентства налогообложению подлежат лица, проживающие в России:

не менее 183 дней

К факультативным элементам закона о налоге относятся:

налоговые льготы

Финансовые взаимоотношения государства и плательщика, по которым налогоплательщик обязан уплатить налог, а налоговые органы вправе требовать от него этой уплаты, носят название:

налогового обязательства

Налог – это:

обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определяемых законодательством

Письменное заявление налогоплательщика на бланке установленной формы о полученных доходах и осуществленных расходах, связанных с уплатой налога – это:

налоговая декларация

Сумма налога, уплачиваемая плательщиком с одного объекта обложения, называется:

налоговым окладом

Основным источником государственных доходов являются:

налоги

Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов:

не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень

Место нахождения российской организации:

место ее государственной регистрации

Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

соответствующих муниципальных образований

Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом:

не могут устанавливаться

При установлении сборов обязательные для налогов элементы налогообложения:

могут отсутствовать

Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложены:

обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

Объектами налогообложения может являться:

объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

Работой для целей налогообложения признается деятельность:

результаты, которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Не признается реализацией товаров, работ, услуг:

изъятие имущества путем конфискации

Рыночной ценой товара (работ услуг) признается цена:

сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения па рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях

Процентами признается:

доход, полученный по денежным вкладам

Законы о налогах принимает:

Государственная Дума РФ

В соответствии с НК РФ акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, повышающие налоговые ставки:

не могут иметь обратную силу

В соответствии с НК РФ акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения:

могут иметь обратную силу

Налоговое бремя, характеризующее налоговую систему государства, - величина, равная отношению:

общей суммы налоговых платежей к валовому внутреннему продукту

Все неясности налогового законодательства трактуются в пользу:

налогоплательщиков

Куда поступают суммы по федеральным налогам:

распределяются по бюджетам всех уровней согласно федеральному закону о федеральном бюджете на текущий год

Налогообожение юридических лиц Сумма налога на имущество предприятий относится на:

затраты на производство и реализацию продукции

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как_____ сумм налога, полученных от покупателей за реализованные им товары и сумм налога, фактически уплаченных поставщиками за материальные ресурсы:

разница

К оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, относятся:

обороты по реализации предметов залога

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона их передающая

Налог на добавленную стоимость уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем:

ежеквартально

При наличии реализации товаров, облагаемых по ставке 10% и 18%, налог на добавленную стоимость исчисляется:

по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек

При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет- фактуру:

не позднее 5 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)

Налогообложение по налоговой ставке «0 процентов» производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории Российской Федерации

Акцизами облагаются:

коньяки

Объектом налогообложения акцизами не являются следующие операции:

реализация нефти, произведенной в результате переработки нефтешламов

По товарам, ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации, объектом налогообложения акцизами является:

таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и таможенных сборов

Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются:

в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам без учета акцизов или в рублях и копейках за единицу измерения

Акциз по подакцизным товарам уплачивается:

по месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того, уплачивается по месту ее реализации с акцизных складов, за исключением реализации на акцизные склады других организаций

Реорганизация юридического лица сроки исполнения его обязанности по уплате налогов его правопреемником:

не изменяет

Налоговое уведомление считается полученным:

по истечении 6 дней с даты отправления заказного письма

Налоговая ставка представляет собой:

величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам:

не могут носить индивидуального характера

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

инвестиционного налогового кредита

При наличии решения о приостановлении операции по счетам организации банк:

не может открывать этой организации новые счета

Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?

три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки

Местом проведения камеральной налоговой проверки является:

место пребывания налогового органа

Что такое налоговое правонарушение?

совершение налогоплательщиком, налоговым агентом, виновного противоправного действия или бездействия, за которое НК РФ установлена ответственность

Обязано ли лицо, привлекаемое к налоговой ответственности, доказывать свою невиновность?

нет

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения истекли:

три года

Как определяется в НК РФ налоговый период?

календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

Дайте определение налоговой ставки, которое сформулировано в Налоговом Кодексе РФ:

величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Закончите определение, согласно НК РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога —

налогооблагаемая база

С каких категорий налогоплательщиков возможно бесспорное взыскание налогов (сборов)?

с юридических лиц

Какие из перечисленных ниже лиц не могут быть признаны взаимозависимыми?

одно лицо имеет долг перед другим лицом по обязательству займа

Объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость для агента, реализующего от своего имени продукцию принципала, является:

сумма агентского вознаграждения

Организация за реализованные товары получила вексель. Затем этим векселем организация рассчиталась за полученные от поставщика материалы. В какой момент организация получает право на зачет сумм НДС по полученным материалам?

в момент передачи векселя поставщику материалов

Организация реализовала товар, переданный ей на реализацию по договору комиссии. Как определяется налоговая база по НДС?

как сумма комиссионного вознаграждения

Что признается реализацией товаров для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций?

передача (переход) права собственности на товар

Убыток от реализации векселей, полученных налогоплательщиком в качестве оплаты за поставленные товары, для целей исчисления и уплаты налога на прибыль рассматривается в качестве:

убытка от операций с ценными бумагами

В каком из перечисленных случаев налоговые органы вправе контролировать правильность применения цен по сделкам между налогоплательщиками?

сделка заключена между взаимозависимыми лицами

Доходы, полученные в виде вознаграждения комиссионерами, поверенными и агентами, облагаются налогом на прибыль организаций:

по той же ставке, что и доходы от реализации товаров (работ, услуг)

Проценты по коммерческому кредиту относятся на расходы налогоплательщика-организации:

в размере, не превышающем среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях

Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:

поставщиком товара (работ, услуг)

Объектом обложения НДС является:

реализация товаров (работ, услуг) и импорт товаров

Пониженная ставка НДС применяется:

к товарам детского ассортимента

Плательщиками акцизов являются:

покупатели подакцизных товаров

Объектом акцизов является:

производство и реализация, импорт подакцизной продукции

Размер земельного налога зависит:

от площади землевладения

Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и иного имущества:

увеличивает налогооблагаемую прибыль

Налогообложение физических лиц Предприятием оплачена стоимость единых проездных билетов городского транспорта для своих работников, указанные выплаты:

включаются полностью в состав совокупного дохода работников

К гражданам, которые рассматриваются как имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, относятся граждане:

находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является:

последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются

по рыночным ценам

Вычеты из совокупного дохода сумм расходов на содержание детей, студентов и учащихся дневной формы обучения производятся:

независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов, а также проживают они или нет совместно с родителями

Доходы, полученные в текущем календарном году за пределами Российской Федерации физическими лицами с постоянным местожительством в Российской Федерации:

включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации

В случае если работник увольняется, проработав последний месяц не полностью, вычеты за последний неполный месяц:

производятся, независимо от количества дней проработанных в данной организации

При поступлении на работу в текущем году физических лиц, ранее не имевших места основной работы, полагающиеся для них вычеты производятся:

с месяца поступления на работу, независимо от количества проработанных в данном месяце дней

В случае ухода работника в отпуск наличные отпускные суммы включаются в облагаемый доход:

того периода, в котором они выплачены

Налог на доходы физических лиц с вознаграждений, поступающих из-за границы, удерживается:

у организации, осуществляющей эти выплаты на территории Российской Федерации

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:

по каждому виду доходов отдельно

Если по решению суда или иных органов из дохода налогоплательщика производят по его распоряжению удержания, то такие удержания:

не уменьшают налогооблагаемую базу

Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если:

установленная ставка не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков производится на каждого ребенка:

до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Оплата лечения физического лица была произведена организацией за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет:

предоставляется налогоплательщику

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если:

дом находился в собственности налогоплательщика 3 года и более

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей

Налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога:

по заявлению налогоплательщика

Нотариус удостоверил сделку купли-продажи квартиры. В течение какого срока он должен будет сообщить об этом в налоговые органы?

не должен сообщать вообще

Какие из перечисленных обстоятельств могут быть смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения?

совершение правонарушения вследствие тяжелого материального положения

Сособственники загородного дома продали его, дом находился в общей долевой собственности. Какой налоговый вычет может быть им предоставлен?

каждому пропорционально его доле в проданном имуществе

Будет ли стоимость обедов своим сотрудникам облагаться налогом на доходы физических лиц?

да, возникает обязанность по уплате налога на доходы

Кто обязан исчислить налог на доходы физического лица, полученные гражданином РФ в виде дивидендов от долевого участия в российской организации?

организация

К доходу, полученному в натуральной форме, могут быть отнесены:

оплата работодателем коммунальных услуг, оказанных работнику

По решению суда из заработной платы Иванова В.П. бухгалтерия производила вычет и перечисление алиментов в пользу его сына Иванова Г.В., уменьшают ли налоговую базу такие удержания:

нет

Договор на платное обучение ребенка заключила мать, а оплату по договору внес отец. Будет ли предоставлен налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц?

социальный налоговый вычет будет предоставлен отцу

Декларация о совокупном доходе за отчетный год предоставляется:

в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным

Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

налогоплательщика

Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц считается:

совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:

физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 183 дня)

Налог на доходы физических лиц начисляется по:

пропорциональным ставкам

Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 25 000 руб. Какие вычеты ему предоставят?

стандартный – 400, социальный – 25 000 руб.

Гражданин имеет оклад в размере 5 000 руб. До какого месяца ему будет предоставлен стандартный вычет?

январь, февраль, март

Студент дневного отделения имеет свой доход. Будет ли предоставлен вычет его матери?

да, вне зависимости от его дохода, если возраст не больше 24 лет

В каких международных классификациях налогов ставится цель решение проблем бухгалтерского учета?

Система Международного валютного фонда и Система национальных счетов

Действующий во всем мире способ взимания налога по списку, в котором указываются объекты налогообложения и объем налога?

кадастровый

Согласно международной классификации налогов существует группа «периодических налогов на нетто-активы» - это:

налоги на собственность

Страна с самым высоким уровнем налоговых ставок:

Япония

В Европейской системе национальных счетов все налоги разделяются на:

прямые и косвенные

Как во всем мире делятся налоги по целевому назначению?

зачисляемые в бюджет

Государственная фискальная монополия – это:

монополия государства на производство и реализацию товаров массового потребления

Обычно к налогам на потребление во всем мире относят:

НДС, акцизы, налог с продаж, налог с оборота, пошлины

Существует ли в мире страны, в которых на доходы граждан за год не предоставляются льготы?

нет, такой практики нет в мире

Какой из перечисленных налогов в большинстве стран взимается по фиксированной ставке?

налог на добавленную стоимость

В международной системе налогообложения субъект налога – это:

лицо, которое осуществляет платеж

В каком способе изъятия налога он берется через надбавку к цене:

косвенный

Какова тенденция во всем мире по отчислениям на социальное страхование работников, кто вносит ее в бюджет?

и работодатель, и работник

Доходы, полученные российской организацией через представительство за рубежом, облагаются налогом

все будет зависеть от наличия договора между странами

Какая страна характеризуется тем, что вмешательство государства в область налогообложения минимальна?

США

Чему способствует координация налогов в международной практике?

все перечисленное и еще многое другое в сфере «справедливого» налогообложения

Какой способ начисления налога получил в мире наибольшее распространение?

когда налоговая служба сама исчисляет размер налога

Основной источник доходов штатов в США:

налог с продаж

Где был впервые применен НДС в 60-х годах прошлого века?

в странах Европейского союза

Какова основная тенденция развития подоходного налогообложения наблюдается в последнее время?

введение семейных вычетов

Транспортный налог зачисляется:

в территориальный дорожный фонд

По транспортным средствам, находящимся на отдельном, балансе участников совместной деятельности, транспортный налог уплачивает:

каждый участник совместной деятельности пропорционально доле вклада в совместную деятельность

Юридические лица, приобретающие автотранспортные средства в течение года:

уплачивают налог пропорционально времени владения автотранспортным средством

Транспортный налог исчисляется юридическими лицами на основании данных бухгалтерского учета:

по состоянию на первое число текущего месяца, в котором производится уплата налога

Плательщиками государственной пошлины являются:

юридические и физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

Суд или судья освободить гражданина от уплаты государственной пошлины:

может

Государственная пошлина устанавливается:

в рублях и в процентном отношении

В случае несогласованности физических лиц, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог уплачивается:

каждым собственником в равных долях

Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физического лица считается полученным:

по истечении 6 дней с даты направления заказного письма

Не включаются в состав доходов, подлежащих обложению:

суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам в связи со стихийным бедствием

Пошлина, внесенная за регистрацию акта о расторжении брака, по решению суда:

возврату подлежит при примирении супругов до регистрации расторжения брака

Государственная пошлина не подлежит возврату в случаях:

примирения супругов до регистрации расторжения брака

Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:

установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера

Исковые заявления о признании договоров недействительными, о расторжении договоров или об изменении и дополнении их условий оплачиваются пошлиной:

независимо от того, оспаривается договор полностью или частично

При уменьшении исковых требований внесенная пошлина:

не возвращается

Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.

В отличие от местных налогов федеральные налоги:

устанавливаются федеральным органом государственной власти

Налог на игорный бизнес уплачивает в бюджет:

организатор игорного заведения

Ставка налога на игорный бизнес назначается на:

каждый объект налогообложения

Налог на игорный бизнес начисляется:

общее количество объектов налогообложения

Служащие налоговых органов имеют право обследовать личные помещения граждан:

нет, не имеют право

Проверка, не предусматривающая выхода работника налогового органа на предприятие, называется:

камеральной

Налогоплательщик может не уплачивать налог или уплачивать его удобным для себя образом, если в налоговом законе:

присутствуют все факультативные и отсутствует один из существенных элементов закона

Налогоплательщики имеют право:

присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

Налогоплательщикам гарантируется:

административная и судебная защита их прав и законных интересов

Права налогоплательщиков обеспечиваются:

Налоговым кодексом РФ

Налоговый орган обязан информировать налогоплательщика об излишне уплаченных суммах:

да, если сумма излишне уплаченная велика

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов пересчет суммы налогов производится:

не более чем за 3 года по письменному заявлению налогоплательщика

Налоговый контроль включает:

формы и методы

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)

Налогоплательщики (плательщики сборов):

имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщики — организации и предприниматели — обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счетов:

в десятидневный срок

Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об объявлении несостоятельности, о ликвидации или реорганизации в срок:

не позднее трех дней со дня принятия такого решения

Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об изменении своего места нахождения или места жительства в срок:

не позднее десяти дней с момента такого изменения

Налоговые агенты обязаны:

в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности

Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам в случаях:

при совершении внешнеторговых сделок

с уплатой налога и сбора

Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о решении о зачете сумм излишне уплаченного налога:

не позднее 14 дней со дня подачи заявления о зачете

Дата добавления: 2015-08-27