|
ВАРИАНТ 1
Используя данные колледжа, финансируемого из областного бюджета, имеющего лицевые счета по бюджетным и внебюджетным средствам в органе казначейства, выполнить следующие задания:
1. Составить корреспонденцию счетов по операциям и оформить таблицу регистраций бухгалтерских проводок за март 2015 год, подсчитать итог (Приложение 1)
2. Оформить регистры бюджетного учета за март 2015 год:
1.1.Журнал операций №1 по счету «Касса» (приложение 2)
1.2.Журнал операций №2 с безналичными денежными средствами (Приложение3)
2.1. Открыть регистры бюджетного учета, записать остатки на 01 мая 2015 года
2.2. Разнести соответствующие бухгалтерские записи в данные Журналы операций.
2.3. Подсчитать итоги по каждому Журналу операций.
2.4. Определить обороты для записи в Главную книгу.
Данные для выполнения я контрольной работы
№ п/п | Номер счета | Остаток на начало года | Остаток на начала месяца | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
1. | - | - | - | - | |
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | - | |
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - | ||
| - | - | - |
2.Операции за март 2015 год
№ п/п | Наименование документа | Содержание операции | Сумма | |
частная | общая | |||
Заявка на кассовый расход | С единого счета бюджета перечислен аванс за услуги связи. Уменьшены ЛБО по коду 221 |
| ||
Заявка на кассовый расход | С единого счета бюджета перечислено на счет для выплаты наличных денег – всего в том числе: А) на выплату зарплаты Б) на приобретение материалов |
|
| |
Чек, ПКО №34 | Получено в кассу – всего, в том числе: А) на выплату зарплаты Б) на приобретение материалов |
|
| |
Заявка на кассовый расход | С единого счета бюджета перечислено в уплату обязательных взносов на социальное страхование |
| ||
Заявка на кассовый расход | С единого счета бюджета перечислено в уплату страхового взноса от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования (0,2%) |
| ||
Заявка на кассовый расход | Перечислен налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы сотрудников |
| ||
Оборотная ведомость | Начислена амортизация на основные средства, приобретенные за счет бюджетных средств: А) на нежилые здания Б) на машины и оборудование |
| ||
Счет №83, акт выполненных работ | Получен счет ОАО «Тепловые сети» за отопление (бюджетные средства) Уменьшены ЛБО по коду 223 |
|
| |
Платежная ведомость, РКО № 30, 31 | Выдано из кассы всего, в том числе: А) заработная плата штатных сотрудников Б) Аванс подотчетному лицу на приобретение материалов Уменьшены ЛБО по коду 340 |
|
| |
Заявка на кассовый расход | С единого счета бюджета перечислено в оплату счета №83 за отопление |
| ||
Авансовый отчет №11 | Подотчетным лицом приобретены: А) краска для текущего ремонта Б) канцелярские принадлежности |
| ||
Расчетно-платежная ведомость №3 | Начислена заработная плата штатным сотрудникам Уменьшены ЛБО по коду 211 |
|
| |
Листок нетрудоспособности, расчетно-платежная ведомость | Начислено пособие по временной нетрудоспособности – всего, в том числе: А) за первые три дня нетрудоспособности (средства бюджета) Уменьшены ЛБО по коду 211 Б) За остальные дни болезни (средства Фонда социального страхования) |
|
| |
Расчетно-платежная ведомость №3 | Удержан налог на доходы физических лиц: А) с заработной платы Б) с пособия по временной нетрудоспособности |
| ||
Расчет | Начислены обязательные взносы на социальное страхование Уменьшены ЛБО по коду 213 |
|
| |
Расчет | Начислен страховой взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Уменьшены ЛБО по коду 213 |
|
| |
Накладная №15 | Выданы в эксплуатацию стулья, приобретенные за счет средств бюджета (100 штук по 880 рублей за единицу) |
| ||
Заявка на кассовый расход | На счет учреждения зачислено добровольное пожертвование от частного лица на укрепление материальной базы |
| ||
Акт | Израсходована краска на текущий ремонт помещения |
|
2. Дать характеристику счетов 0 201 00 000, 0 208 00 000 и 0 209 00 000.
Задание 1.
Решение
Приложение 1
Таблица регистраций бухгалтерских операций
Содержание операции | Дебет счета | Кредит счета | Сумма |
С единого счета бюджета перечислен аванс за услуги связи. | |||
Уменьшены ЛБО по коду 221 | |||
С единого счета бюджета перечислено на счет для выплаты наличных денег – всего в том числе: |
|
|
|
А) на выплату зарплаты | |||
Б) на приобретение материалов | |||
Получено в кассу – всего, в том числе: |
|
|
|
А) на выплату зарплаты | |||
Б) на приобретение материалов | |||
С единого счета бюджета перечислено в уплату обязательных взносов на социальное страхование | |||
С единого счета бюджета перечислено в уплату страхового взноса от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования (0,2%) | |||
Перечислен налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы сотрудников | |||
Начислена амортизация на основные средства, приобретенные за счет бюджетных средств: |
|
|
|
А) на нежилые здания | |||
Б) на машины и оборудование | |||
Получен счет ОАО «Тепловые сети» за отопление (бюджетные средства) | |||
Уменьшены ЛБО по коду 223 | |||
Выдано из кассы всего, в том числе: |
|
|
|
А) заработная плата штатных сотрудников |
| ||
Б) Аванс подотчетному лицу на приобретение материалов | |||
Уменьшены ЛБО по коду 340 | |||
С единого счета бюджета перечислено в оплату счета №83 за отопление | |||
Подотчетным лицом приобретены: |
|
|
|
А) краска для текущего ремонта | |||
Б) канцелярские принадлежности | |||
Начислена заработная плата штатным сотрудникам | |||
Уменьшены ЛБО по коду 211 | |||
Начислено пособие по временной нетрудоспособности – всего, в том числе: |
|
|
|
А) за первые три дня нетрудоспособности (средства бюджета) | |||
Уменьшены ЛБО по коду 211 | |||
Б) За остальные дни болезни (средства Фонда социального страхования) | |||
Удержан налог на доходы физических лиц: |
|
|
|
А) с заработной платы | |||
Б) с пособия по временной нетрудоспособности | |||
Начислены обязательные взносы на социальное страхование | |||
Уменьшены ЛБО по коду 213 | |||
Начислен страховой взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | |||
Уменьшены ЛБО по коду 213 | |||
Выданы в эксплуатацию стулья, приобретенные за счет средств бюджета (100 штук по 880 рублей за единицу) | |||
На счет учреждения зачислено добровольное пожертвование от частного лица на укрепление материальной базы | |||
Израсходована краска на текущий ремонт помещения | |||
Итого |
|
|
Журнал операций №1
|
|
|
Единица измерения: руб. По ОКЕИ
Документ | Наименование показателя | Содержание операции | Остаток на начало периода | Номер счета | Сумма | Остаток на конец периода | |||||||
Дата | номер | наименование | по дебету | по кредиту | дебет | кредит | по дебету | по кредиту | |||||
31.03.15 | ПКО | Получено в кассу |
|
|
|
| |||||||
31.03.15 | ПКО | Получено в кассу |
|
|
|
| |||||||
31.03.15 | РКО | Выдано из кассы |
|
|
|
| |||||||
31.03.15 | РКО | Выдано из кассы |
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| обороты | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество листов приложений
Главный бухгалтер ____________ __________________ Исполнитель ____________ __________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«31» март 2015г.
Журнал операций №2
|
|
|
Единица измерения: руб. По ОКЕИ
Документ | Наименование показателя | Содержание операции | Остаток на начало периода | Номер счета | Сумма | Остаток на конец периода | |||||
Дата | номер | наименование | по дебету | по кредиту | дебет | кредит | по дебету | по кредиту | |||
31.03.14 |
| Заявка | Перечислено с единого счета бюджета |
|
| ||||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислено с единого счета бюджета |
|
| ||||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислено с единого счета бюджета |
|
| ||||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислено с единого счета бюджета |
|
| ||||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислен с единого счета бюджета |
|
|
|
| ||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислено с единого счета бюджета |
|
|
|
| ||||
31.03.14 |
| Заявка на кассовый расход | Перечислено с единого счета бюджета |
|
| ||||||
|
|
|
| Итого |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| обороты | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество листов приложений
Главный бухгалтер ____________ __________________ Исполнитель ____________ __________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«30» июня 2014г.
Дата добавления: 2015-11-04; просмотров: 27 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| | Задание 1.Дайте логическую характеристику понятий: Безбилетник, небесспорный, непотизм, невежа. |