|
Таблица 1
Динамика активов 2010-2011гг., тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+,-) | Темп роста, % |
1. | Денежные средства | 121,9 | |||
2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | -6067403 | 83,70 | ||
2.1. | Обязательные резервы | 242,7 | |||
3. | Средства в кредитных организациях | 224,3 | |||
4. | Чистые вложения в ценные бумаги | -4180302 | |||
5. | Чистая ссудная задолженность | 132,1 | |||
6. | Чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы,имеющиеся в наличии для продажи | 231,0 | |||
7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 228,4 | |||
8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | -179568 | 99,1 | ||
9. | Прочие активы | 134,5 | |||
10. | Всего активов | 136,6 |
Анализируя данные таблицы, следует отметить что наибольшее увеличение активов за исследуемый период наблюдается по статье «Обязательные резервы», сумма которых составляет 4949012 тыс. руб. или 242,3 %.
Заметно увеличилась чистая судная задолженность в объёме 132,1 %, который увеличился в 2011 г. по сравнению с 2010 на 270065437 тыс. руб.
Изменение динамики происходит в сторону уменьшения по таким статьям как «Средства кредитных организаций в РФ», «Чистые вложения в ценные бумаги», «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы».
В целом, по динамике активов в 2010-2011 гг. происходит их прирост на 36,6 % или 370699660 тыс. руб.
Таблица 2
Структура активов 2010-2011 гг. банка, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+,-) |
1. | Денежные средства | 1,41 | 1,6 | -0,17 |
2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2,25 | 3,67 | -1,42 |
2.1. | Обязательные резервы | 0,6 | 0,34 | 0,26 |
3. | Средства в кредитных организациях | 3,57 | 2,14 | 1,39 |
4. | Чистые вложения в ценные бумаги | 0,41 | -0,41 | |
5. | Чистая ссудная задолженность | 80,22 | 82,92 | -2,7 |
6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы | 7,21 | 4,26 | 2,94 |
7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1,5 | 1,07 | 0,42 |
8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2,26 | 1,35 | 0,9 |
9. | Прочие активы | 1,66 | 1,7 | -0,03 |
10. | Всего активов | - |
Рассматривая структуру активов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2011 гг. необходимо отметить, что наибольший удельный вес наблюдается по статье «Чистая ссудная задолженность», которая составляет в 2010 г. 80,22 %, а в 2011 г. 82,92 %.
Наименьший удельный вес приходится на «Чистые вложения в ценные бумаги», так в 2010 г. он составляет 0 %, а в 2011 г. 0.41 %.
Отрицательные изменения за период 2010-2011 гг. наблюдается в доле денежные средства, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ,чистые вложения в ценные бумаги, чистая ссудная задолженность, а также в прочих активах.
Таблица 3
Динамика пассивов 2010-2011 гг., тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+,-) | Темп роста, % |
11. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | -3844967 | - | ||
12. | Средства кредитных организаций | -18358619 | 92,23 | ||
13. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 155,56 | |||
13.1. | Вклады физических лиц | 119,48 | |||
14. | Выпущенные долговые обязательства | 133,45 | |||
15. | Прочие обязательства | 143,34 | |||
16. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 440,28 | |||
17. | Всего обязательств | 136,07 | |||
18. | Средства акционеров (участников) | 137,02 | |||
19. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | - | - |
20. | Эмиссионный доход | - | - | - | - |
21. | Переоценка основных средств | -1877 | 99,9 | ||
22. | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 125,49 | |||
23. | Всего источников собственных средств | 141,28 | |||
24. | Всего пассивов | 135,36 |
Анализируя динамику пассивов в 2011-2012 гг. в ОАО «Россельхозбанка» необходимо отметить, что наибольшие изменения приходятся на такую статью, как «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон». За вышеуказанный период прирост составил 436049 тыс. руб. или 440,28 %.
Наименьшие изменения в таблице наблюдаются в «Средства кредитных организаций». В 2010 г. они составили 236263213 тыс. руб., а в 2011 г. 2179044594 тыс. руб. Таким образом, темп роста составил лишь 92,23 %.
Также отрицательные изменения приходятся на такую статью, как «Переоценка основных средств»
В целом, наблюдается рост пассивов в 2010 г. по сравнению с 2011 г. на 135,6 % или 765531163 тыс. руб.
Таблица 4
Структура пассивов 2010-2011 гг, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) |
11. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0,18 | -0,18 | |
12. | Средства кредитных организаций | 10,91 | 7,44 | -3,48 |
13. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 26,09 | 29,99 | 3,89 |
13.1. | Вклады физических лиц | 5,78 | 5,1 | -0,67 |
14. | Выпущенные долговые обязательства | 4,52 | 4,45 | -0,07 |
15. | Прочие обязательства | 0,57 | 0,6 | 0,033 |
16. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 0,006 | 0,02 | 0,013 |
17. | Всего обязательств | 42,28 | 45,5 | 0,22 |
18. | Средства акционеров (участников) | 4,99 | 5,05 | 0,06 |
19. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | - |
20. | Эмиссионный доход | - | - | - |
21. | Переоценка основных средств | 0,08 | 0,06 | -0,02 |
22. | Прибыль (убыток) за отчетный период | 0,043 | 0,046 | -0,003 |
23. | Всего источников собственных средств | 4,53 | 4,73 | -0,003 |
24. | Всего пассивов | - |
Согласно структуре пассивов в 2010-2011 гг. наибольший объём в ОАО «Россельхозбанке» занимают средства клиентов (среди обязательств). Так, в 2010 г. они составили 26,09 %, а в 2011 г. 29,99 %. Среди источников собственных средств большую долю имеют средства акционеров. Так, в 2010 г. он составил 4,99 %, а в 2011 г. 5,05 %.
Таблица 5
Анализ достаточности капитала 2010-2011 гг, %
№ п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | Рекомендуемое значение | |
Числитель | Знаменатель | 1.01.2011г | 1.01.2012 | ||
Норматив достаточности капитала Н1 | 17,0 | 15,7 | -1,3 | min 10-11% | |
Доля капитала в валюте баланса | 17.1 | 12,5 | -4,6 |
| |
Капитал | Валюта баланса | ||||
Достаточность капитала по депозитам | 18,94 | 10,6 | -8,34 | min 10% | |
Капитал | Средства клиентов | ||||
Коэффициент покрытия ссудной задолженности | 20,63 | 11,9 | -8,73 |
| |
Капитал | Ссудная задолженность | ||||
Коэффициент защищенности капитала | 11,26 | 14,6 | 3,34 | » 50% | |
Защищенный капитал | Капитал | ||||
Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю | - | - | - |
| |
Избыточный капитал | Капитал |
В выше приведённой таблице видно, что норма достаточности капитала выше минимальной. Из этого следует, что капитала в банке достаточно для уменьшения риска его потери.
Для обеспечения депозитов - капитала достаточно, о чём свидетельствуют такие цифры, как 18,94 % в 2010 г. и 10,6 % в 2011 г при минимальных 10 %.
Коэффициент защищённости капитала имеет показатели меньше нормы. Значит, банк не вполне защищён от рисков потерь капитала.
Таблица 6
Динамика обязательств 2010-2011 гг, тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) | Темп роста, % |
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ | -388967 | ||||
Средства кредитных организаций | -18358619 | 92,23 | |||
Средства клиентов (некредитных организаций) | 155,56 | ||||
Вклады физических лиц | 119,48 | ||||
Выпущенные долговые обязательства | 133,45 | ||||
Прочие обязательства | 143,34 | ||||
Всего обязательств | 137,02 |
Анализируя данные таблицы динамики обязательств за 2010-2011 гг. наибольший прирост наблюдается у средств клиентов- изменения составили 313861093 тыс. руб. или 155,56 %.
Значительные отрицательные изменения произошли среди средств кредитных организаций. Их темп роста составил лишь 92,23 %.
В целом, обязательства выросли на 137,02 % или 330194428 тыс. руб.
Таблица 7
Структура обязательств 2010-2011 гг, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) |
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ | 42,00 | -42,00 | ||
Средства кредитных организаций | 25,80 | 17,49 | - | |
Средства клиентов (некредитных организаций) | 61,71 | 70,55 |
| |
Вклады физических лиц | 13,68 | 1,20 |
| |
Выпущенные долговые обязательства | 10,69 | 10,48 |
| |
Прочие обязательства | 1,35 |
|
| |
Всего обязательств | - |
В структуре обязательств за период 2010-2011 гг. наибольший удельный вес занимают средства клиентов. Так, в 2010 г. они составили 92,83%, а в 2011 г. 87, 42 %.
Наименьшую долю среди обязательств имеют резервы на возможные потери. В 2010 г. их объём составил 0,07 %, а в 2011 г. 0,05%.
Увеличение доли обязательств приходится лишь на кредиты, полученные от Центрального банка РФ и на средства кредитных организаций.
Таблица 8-1
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2010 г.
Статья обязательств | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные расходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Стоимость ресурсов, % |
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ | 0,42 | По средствам полученным от ЦентроБанка | - | - | - | |
Средства кредитных организаций | 25,81 | По средствам привлеченным от кредитных организаций | 2,16 | 11,8 | ||
Средства клиентов (некредитных организаций) | 61,72 | По средствам клиентов | 3,68 | 9,6 | ||
Выпущенные долговые обязательства | 10,69 | По выпущенным долговым обязательствам | 0,96 | 10,1 | ||
Прочие обязательства | 1,35 | По прочим обязательствам | - | - | - | |
Всего обязательств | 100% | Итого процентных расходов | 100% | 10,5 |
Таблица 8-2
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2011 г.
Статья обязательств | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные расходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Стоимость ресурсов, % |
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ | - | - | По средствам полученным от ЦентроБанка | - | - | - |
Средства кредитных организаций | 17,5 | По средствам привлеченным от кредитных организаций | 7,63 | 12,0 | ||
Средства клиентов (некредитных организаций) | 70,58 | По средствам клиентов | 19.53 | 9,8 | ||
Выпущенные долговые обязательства | 10,48 | По выпущенным долговым обязательствам | 4,14 | 10,3 | ||
Прочие обязательства | 1,43 | По прочим обязательствам | - | - | - | |
Всего обязательств | 100% | Итого процентных расходов | 100% | 10,7 |
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
Показатель | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) |
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций | 11,7 | 12,0 | 0,3 |
Стоимость средств, привлеченных от клиентов | 9,7 | 9,8 | 0,2 |
Стоимость выпущенных долговых обязательств | 10,1 | 10,3 | 0,2 |
Стоимость привлечения средств | 10,5 | 10,7 | 0,2 |
Таблица 10
Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение |
Ликвидные неработающие активы |
| |||
Работающие активы | ||||
Иммобилизованные активы | -179568 | |||
Прочие активы | ||||
Всего активов |
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение | Рекомендуемое значение |
Ликвидные неработающие активы | 7,78 | 7,84 | 0,06 |
| |
Работающие активы | 89,6 | 91,2 | 1,6 | 65-85% | |
Иммобилизованные активы | 1,92 | 1,4 | -0,52 | 5-10% | |
Прочие активы | 1,7 | 1,66 | -0,04 |
| |
Всего активов | 100,0% | 100,0% | --- |
|
Таблица 12
Анализ риска активных операций 2010-2011 гг., %
№ п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | |
Числитель | Знаменатель | 1.01.11 | 1.01.12 | |
Удельный вес работающих активов | 89,6 | 91,2 | 1,6 | |
Работающие активы | Активы | |||
Соотношение иммобилизации и работающих активов | 2,1 | 1,5 | -0,6 | |
Иммобилизация | Работающие активы | |||
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 0,5 | 0,4 | -0,1 | |
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | |||
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 0,6 | 0,5 | -0,1 | |
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | |||
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней | 0,6 | 0,5 | -0,1 | |
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям | |||
Коэффициент "схлопывания" активов | 99,4 | 99,5 | 0,1 | |
Работающие активы нетто | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 1.01.2011 г.
Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 2,5 | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 10,1 | 51,5 | ||
Чистые вложения в ценные бумаги | 0,5 | От вложений в ценные бумаги | 2,8 | 75,0 | ||
Чистая ссудная задолженность | 97,5 | От кредитов клиентов | 87,1 | 11,6 | ||
Итого работающих активов | 100,0% | Итого процентных доходов | 100,0% | 12,9 |
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде.
Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 4,3 | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 8,2 | 19,7 | ||
Чистые вложения в ценные бумаги | От вложений в ценные бумаги | 4.9 | ||||
Чистая ссудная задолженность | 95,7 | От кредитов клиентов | 86,9 | 9,4 | ||
Итого работающих активов | 100,0% | Итого процентных доходов | 100,0% | 10,3 |
Таблица 14
Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.
Показатель | 01.01.2011 | 01.01.2012 | Изменение |
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям | 51,44 | 19,74 | -31,7 |
Доходность вложений в ценные бумаги | 7,26 | 5,90 | -1.36 |
Доходность кредитных операций банка | 11,63 | 9,37 | -2,26 |
Доходность работающих активов | 3,00 | 2,79 | -0,21 |
Таблица 15
Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
№ п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | |
Числитель | Знаменатель | 1.01.2011 | 1.01.2012 | |
Коэффициент опережения | 0,97 | 5,37 | 4,4 | |
Темп роста ссудных активов | Темп роста совокупных активов | |||
Общая доходность активов | 2,70 | 2,54 | -0,16 | |
Доходы | Активы | |||
Процентная доходность активов | 11,07 | 8,65 | -2.42 | |
Процентные доходы | Активы | |||
Соотношение чистых процентных доходов и активов | 4,91 | 3.71 | -1,2 | |
Чистые процентные доходы | Активы | |||
Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения) | 0.39 | 4,77 | 4,38 | |
Прибыль | Активы | |||
Прибыльность активов (по чистой прибыли) | 0.10 | 0,09 | 0,01 | |
Чистая прибыль | Активы | |||
Общая доходность работающих активов | 3,00 | 2,79 | -0,21 | |
Доходы | Работающие активы | |||
Процентная доходность работающих активов | 12,36 | 9,49 | -2,87 | |
Процентные доходы | Работающие активы | |||
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов | 5.9 | 4.07 | -1,42 | |
Чистые процентные доходы | Работающие активы | |||
Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения) | 0,43 | 0,52 | 0,09 | |
Прибыль | Работающие активы | |||
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) | 0,11 | 0,10 | -0,01 | |
Чистая прибыль | Работающие активы |
Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка
Таблица 16
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
№ п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение (+;-) | |
Числитель | Знаменатель | 2011 г | 2012 г | |
Доля работающих активов в валюте баланса | 89,6 | 91,2 | 1,6 | |
Работающие активы | Валюта баланса | |||
Соотношение работающих активов и обязательств | 99,2 | 101,3 | 2,1 | |
Работающие активы | Обязательства | |||
Соотношение кредитных вложений и обязательств | 2,4 | 3,97 | 1,57 | |
Кредитные вложения | Обязательства | |||
Соотношение кредитных вложений и средств клиентов | 3,9 | 5,6 | 1,7 | |
Кредитные вложения | Средства клиентов |
Таблица 17
Анализ экономических нормативов деятельности 2011-2012 гг, %
Показатель | 2011 г. | 2012 г. | Изменение (+;-) | Норматив |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 | 17,0 | 15,7 | -1,3 | min 10-11% |
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 | 87,5 | 100,6 | 13,1 | min 15% |
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 | 76,3 | 139,9 | 63,6 | min 50% |
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 | 90,4 | 83,4 | -7 | max 120% |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6 | 26,7 0,5 | 18,4 0,7 | -8,3 0,2 | max 25% |
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 | 59,1 | 70,9 | 11,8 | max 800% |
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1 | max 50% | |||
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 | 3,6 | 2,7 | -0,9 | max 25% |
Таблица 18
Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %
№ п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение (+;-) | |||
Числитель | Знаменатель | 1.01.2011 | 1.01.2012 | |||
Удельный вес ликвидных активов | 7,7 | 7,8 | 0,1 | |||
Ликвидные активы | Активы | |||||
Соотношение ликвидных активов и работающих активов | 8,7 | 8,7 | ||||
Ликвидные активы | Работающие активы | |||||
Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств) | 8,6 | 8,7 | 0,1 | |||
Ликвидные активы | Обязательства | |||||
Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов) | 13,9 | 12,4 | -1,5 | |||
Ликвидные активы | Средства клиентов | |||||
Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан) | 62,92 | 72,65 | 9,73 | |||
Ликвидные активы | Вклады граждан | |||||
Анализ финансового результата деятельности банка
Таблица 19
Анализ динамики доходов и расходов 2010-2011 гг., тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) | Темп роста, % |
Процентные доходы | 106,73 | ||||
Процентные расходы | 109,52 | ||||
Комиссионные доходы | 121,67 | ||||
Комиссионные расходы | 131,48 | ||||
Административно-управленческие расходы | 122,07 |
Таблица 20
Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение(+;-) | Темп роста, % |
Процентная маржа (чистый процентный доход) | 103.23 | ||||
Чистый комиссионный доход | 121,67 | ||||
Прибыль | 168,30 | ||||
Чистая прибыль | 125,49 | ||||
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, % | 25,85 | 19,28 | -6.57 | 74,58 |
Таблица 21
Анализ СПРЭДа и коэффициентной маржи, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение (+;-) |
Доходность работающих активов | 11,6 | 9,4 | -2,2 | |
Стоимость привлечения обязательств | 10,5 | 10.7 | 0,2 | |
СПРЭД прибыли | 32,0 | 10,0 |
| |
Коэффициент процентной маржи (по активам) | 2,2 | 2,7 | 0,5 | |
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам) | 2,9 | 3,6 | 0,7 |
Таблица 22
Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %
№ п/п | Наименование статей | 1.01.2011 | 1.01.2012 | Изменение(+;-) |
Рентабельность активов | 0,10 | 0,09 | -0.01 | |
Рентабельность работающих активов | 0,11 | 0,10 | 0,01 | |
Рентабельность капитала | 1,03 | 0,91 | -0,12 | |
Рентабельность акционерного капитала | 0,94 | 8.59 | 7,65 |
Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 36 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Грузовые перевозки: панель, тент | | | Практические задания по работе с MS Word |