4 Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

4 Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

4.1 Расчет баланса рабочего времени

Расчет баланса рабочего времени для непрерывного и периодического производства представлен в таблице 8.

Таблица 8 – Баланс рабочего времени

показатели	Непрерывное производство, 8часовой день, 5бригадный график	Периодичное производство, 8часовой день
дни	часы	дни	часы
1 Календарный фонд времени
Выходные
Праздники	-	-
2 Максимально возможный фонд времени
Отпуск
Болезни	-	-	-	-
Выполнение гос. обязанностей
Отпуск по учебе
Сокращенный день накануне праздника	-	-	-
3 Эффективный фонд времени

4.2 Расчет фонда заработной платы рабочих

4.2.1 Определяем заработок по тарифу

З_тар=T·t·ч, (18)

где T – часовая тарифная ставка; для основных рабочих 6 разряда Т=120 руб/час, для вспомогательных рабочих 6 разряда T=80 руб/час.

t – количество рабочих дней в году, час;

ч – число рабочих одной профессии и разряда.

4.2.2 Определяем премию

П=0,5·З_тар. (19)

4.2.3 Определяем доплату за работу в ночное время для основных рабочих

Д_н=1/3·З_тар·0,4. (20)

4.2.4 Определяем доплату за руководство бригады для рабочих 6 разряда

Д_р=0,1· З_тар. (21)

4.2.5 Определяем доплату за обучение учеников

Д_уч=ч·t’·n·д, (22)

где ч – количество рабочих 6 разряда одной профессии;

t’ – продолжительность обучения, мес., t’=3;

n – количество учеников на одного рабочего;

д – доплата в месяц за обучение ученика, руб., д=500.

4.2.6 Определяем часовой ФЗП

ФЗП_час= З_тар+ П+ Д_н+ Д_р+ Д_уч. (23)

4.2.7 Определяем доплату за работу в праздничные дни для основных рабочих

Д_пр=п·t·T·ч/n, (24)

где п – количество праздничных дней, п=10;

t – количество часов, t=24;

T – часовая тарифная ставка, для рабочих 6 разряда T=85 руб/час;

ч – количество рабочих одной профессии и одного разряда;

n – количество бригад, n=5.

4.2.8 Определяем дневной ФЗП

ФЗП_дн=ФЗП_час+Д_пр. (25)

4.2.9 Определяем оплату очередного отпуска

О=(ФЗП_дн/t)·t_o, (26)

где t – количество рабочих дней в году;

t_o – количество отпускных дней, t_o=28.

4.2.10 Определяем оплату ученического отпуска

О_уч=(ФЗП_дн/t)·t_у, (27)

где t_у – количество дней ученического отпуска, t_у=1.

4.2.11Определяем оплату дней выполнения государственных и общественных обязанностей

О_ого=(ФЗП_дн/t)·t_ого, (28)

где t_ого – количество дней выполнения государственных и общественных обязанностей, t_ого=1.

4.2.12 Определяем годовой ФЗП

ФЗП_год= ФЗП_дн+О+О_уч+О_ого. (29)

4.2.13 Определяем районный коэффициент

К_р=к·ФЗП_год, (30)

где к – коэффициент для предприятий Урала, к=0,15.

4.2.14 Определяем общий ФЗП

ФЗП_об= ФЗП_год+ К_р. (31)

4.2.15 Определяем среднемесячную заработанную плату каждого рабочего

З_i= ФЗП_об/(м·ч), (32)

где м – количество месяцев в году, м=12;

ч – количество рабочих одной профессии и одного разряда.

Расчет фонда заработной платы рабочих представлен в таблицах 9 и 10.

Таблица 9 – Расчет фонда заработной платы основных рабочих (непрерывное производство)

профессия	разряд	форма оплаты труда	условия	численность	отработанно дней	час. тариф. ставка	з/п по тарифу	премия	доплата за ноч.время	Др, руб	Дуч, руб	ФЗПчас, руб	Дпр	ФЗПдн, руб	оплата оч. отпуска	Опуч	Ого	ФЗП год	Район.коэф.	ФЗ П об	Зi, руб
%	руб
Установка полимеризации и сушки сополимеров акрилнитрилбутадиенстирольного пластика
Аппаратчик полимеризации		повременная	СОВ				1027200,0		513600,0	136960,0	102720,0	7500,0	1787980,0	34560,0	1822540,0	238463,2	8516,5	8516,5	2078036,3	311705,4	2389741,7	39829,0
Аппаратчик полимеризации		повременная	СОВ			110,9	7213409,3		3606704,6	961787,9			11781901,8	31933,4	11813835,3	1545735,5	55204,8	55204,8	13469980,4	2020497,1	15490477,5	33970,3
Аппаратчик полимеризации		повременная	СОВ			99,7	853089,6		426544,8	113745,3			1393379,7	28702,1	1422081,8	186066,8	6645,2	6645,2	1621439,0	243215,9	1864654,9	31077,6
Аппаратчик полимеризации		повременная	СОВ			84,9	145383,0		72691,5	19384,4			237459,0	24457,0	261915,9	34269,4	1223,9	1223,9	298633,1	44795,0	343428,1	28619,0
Установка механохимической переработки акрилнитрилбутадиенстирольного пластика
Аппаратчик полимеризации		повременная				120,0	1027200,0		513600,0	136960,0	102720,0	7500,0	1787980,0	34560,0	1822540,0	238463,2	8516,5	8516,5	2078036,3	311705,4	2389741,7	39829,0
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции		повременная				110,9	189826,6		94913,3	25310,2			310050,0	31933,4	341983,5	44745,5	1598,1	1598,1	389925,1	58488,8	448413,9	37367,8
Аппаратчик гранулирования		повременная				110,88	6643929,6		3321964,8	885857,3			10851751,7	31933,4	10883685,1	1424033,6	50858,3	50858,3	12409435,4	1861415,3	14270850,7	33978,2
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции		повременная				99,66	1023707,5		511853,8	136494,3			1672055,6	28702,1	1700757,7	222529,0	7947,5	7947,5	1939181,7	290877,3	2230058,9	30973,0
Водитель погрузчика		повременная				93,34	159798,1		79899,0	21306,4			261003,5	26881,9	287885,5	37667,3	1345,3	1345,3	328243,2	49236,5	377479,7	31456,6
Установка подготовки сырья и отпуска продукции
Аппаратчик перегонки		повременная	вредные			110,9	1138959,4		569479,7	151861,2			1860300,3	31933,4	1892233,7	247582,0	8842,2	8842,2	2157500,1	323625,0	2481125,2	34460,1
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции		повременная	вредные			110,9	189826,6		94913,3	25310,2			310050,0	31933,4	341983,5	44745,5	1598,1	1598,1	389925,1	58488,8	448413,9	37367,8
Аппаратчик перегонки		повременная	вредные			110,9	949132,8		474566,4	126551,0			1550250,2	31933,4	1582183,7	207014,7	7393,4	7393,4	1803985,1	270597,8	2074582,9	34576,4
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции		повременная	вредные			99,7	341235,8		170617,9	45498,1			557351,9	28702,1	586054,0	76680,0	2738,6	2738,6	668211,0	100231,7	768442,7	32018,4
Узел водоснабжения
машинист		повременная				99,66	2047415,0		1023707,5	272988,7			3344111,2	28702,1	3372813,3	441302,7	15760,8	15760,8	3845637,6	576845,6	4422483,2	30711,7
итого																					49999894,8

4.3 Расчет фонда заработной платы руководящего персонала инженерно-технических работников, специалистов и служащих

Расчет фонда заработной платы руководящего персонала инженерно-технических работников, специалистов и служащих представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет заработной платы руководящего персонала

должность	кол-во шт, ед	должностной оклад	надбавки	всего, р	всего за год, р	ФЗПоб с учетом числ., руб
вредность	районный коэффициент
Начальник цеха
Заместитель начальника цеха
Заместитель начальника цеха
Механик цеха
Механик цеха
Инженер-технолог I категории
Техник по учету
машинист I категории
кладовщик
Уборщик производственных помещений
итого
Установка полимеризации и сушки сополимеров
Начальник установки
Механик
Итого
Установка механохимической переработки
Начальник установки
Механик
грузчик		78,46
уборщик
Итого
Установка подготовки сырья и отпуска продукции
Начальник установки
Механик
уборщик производственных помещений
Итого
Общий ФЗП

5 Расчет себестоимости продукции

Расчет себестоимости продукции до и после реконструкции представлен в таблицах 12 и 13.

Таблица 11 – Расчет себестоимости продукции до реконструкции

Статьи затрат	Единица измерения	Норма расхода	Количество	Цена, руб	Сумма, тыс.руб.	На 1 т, руб.
1 Сырье
пропилен	тн.		125709,8	8789,6	1104942,9
синтез газ	Тм3		118627,6	1088,2	129089,4
водород	Тм3		6019,91	1739,65	10472,5
бутанол-сырец	тн.		9738,1	5759,3	56084,2
итого			260095,4
2 Топливно-энерг. расходы:		норма расхода	кол-во, т	цена, руб.	сумма, тыс. руб.	на 1 т продукта, руб.
топливо	тн.	0,03	6165,2	1104,0	6806,4
пар стор.	гкал	2,97	526421,3	260,2	136959,0
Пар собственный	гкал	0,26	45778,4	260,2	11910,2
Вода общая	т.м^3	0,0022	383,6	540,0	207,1
Электроэнергия	т.квтч	0,200	35341,9	746,3	26375,6
Сжатый воздух	т.нм^3	0,001	173,9	170,0	29,6
Азот	т.нм^3	0,055	9794,5	2452,9	24024,7
ХОВ		0,211	37373,4	15,7	586,4
3 Реагенты и катализ
ингибитор 73424		0,00004	7,2	142800,0	1028,4
Ингибитор 8506		0,00001	1,0	142800,0	143,9
гипохлорит натрия		0,00012	21,6	1850,0	40,0
нафтеновая кислота		0,00360	637,6	23420,0	14931,6
2-этилгексеновая кислота		0,00405	717,3	26000,0	18648,5
ацетат		0,00041	72,6	200320,0	14545,4
уксусный ангидрид		0,00035	62,0	1,1	0,1
к-р АЦХ		0,00016	28,8	127900,0	3684,5
4 Заработная плата					49999,9
5 Отчсиления на социальное страхование					19000,0
6 Остальные расходы:
Капитальный ремонт					16673,8
Текущий ремонт					3550,9
Амортизация					2495,0
Цеховые расходы					26300,7
Общезаводские расходы					21569,7
Общекомбинатовские расходы					125672,3
7Некалькулируемая продукция
кубовый остаок			19481,15		27117,7608
головка			14487,31		20166,33552
легкая фракция			754,28		1049,95776
Полная себестоимость					1874106,6	10582,3

Таблица 12 – Расчет себестоимости продукции после реконструкции

1 Сырье	Единица измерения		кол-во, т	цена, руб.	сумма, тыс. руб.	на 1 т продукта, руб.
пропилен	тн.		147080,5	8789,6	1292783,2
синтез газ	Тм3		138794,3	1088,2	151034,5
водород	Тм3		7043,29	1739,65	12252,9
бутанол-сырец	тн.		11393,6	5759,3	65618,5
итого			304311,6
2 Топливно-энерг. расходы:		норма расхода	кол-во, т	цена, руб.	сумма, тыс. руб.	на 1 т продукта, руб.
топливо	тн.	0,03	6481,6	1104,0	6861,0
пар стор.	гкал	2,97	641682,2	260,2	160070,2
Пар собственный	гкал	0,26	56174,2	260,2	14012,9
Вода общая	т.м^3	0,0022	475,3	540,0	246,1
Электроэнергия	т.квтч	0,200	43210,9	746,3	30920,1
Сжатый воздух	т.нм^3	0,001	216,1	170,0	35,2
Азот	т.нм^3	0,055	11883,0	2452,9	27946,9
ХОВ		0,211	45587,5	15,7	685,8
3 Реагенты и катализ		норма расхода	кол-во, т	цена, руб.	сумма, тыс. руб.	на 1 т продукта, руб.
ингибитор 73424		0,00004	8,6	142800,0	1183,3
Ингибитор 8506		0,00001	2,2	142800,0	295,8
гипохлорит натрия		0,00012	25,9	1850,0	46,0
нафтеновая кислота		0,00360	777,8	23420,0	17465,7
2-этилгексеновая кислота		0,00405	875,0	26000,0	21813,5
ацетат		0,00041	88,6	200320,0	17013,9
уксусный ангидрид		0,00035	75,6	1,1	0,1
к-р АЦХ		0,00016	34,6	127900,0
4 Заработная плата					49999,9
5 Отчсиления на социальное страхование					19000,0
6 Остальные расходы:
Капитальный ремонт					16673,8
Текущий ремонт					3550,9
Амортизация					2505,0
Цеховые расходы					26300,7
Общезаводские расходы					21569,7
Общекомбинатовские расходы					125672,3
7 Некалькулируемая продукция
кубовый остаток			22729,94		31640,07648
головка			16950,16		23594,62272
легкая фракция			882,5		1228,44
Полная себестоимость					2142020,9	329329,5

6 Расчет основных технико-экономических показателей

6.1 Определяем фондоотдачу до и после реконструкции по формуле

Ф_о=Q·Ц/Ф, (33)

где Q – объем производства, т;

Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.;

Ц – цена за 1 т продукта, руб.

Цена готовой продукции оценивается по фактической цене реализации

Ц=1,25·С₁, (34)

где С₁ – себестоимость продукции до реконструкции, руб.

Ц=1,25·10582,26 = 13227,82 руб.

Стоимость основных производственных фондов после реконструкции определяем по формуле

Ф₂= Ф₁+∆K, (35)

где ∆K – капитальные затраты, руб.

Ф₂= 300000000+ 100000000= 400000000 руб.

Определяем фондоотдачу до реконструкции по формуле (33)

Ф_о1= 177098,97 · 13227,82 / 300000000= 7,81 руб/руб.

Определяем фондоотдачу после реконструкции по формуле (33)

Ф_о2= 207155,64 · 13227,82 /400000000= 6,85 руб/руб.

6.2 Определяем фондоемкость производства

Ф_е=1/Ф_о. (36)

Фондоемкость производства до реконструкции

Ф_е=1/7,81 = 0,12806.

Фондоемкость производства после реконструкции

Ф_е=1/6,85 = 0,14597.

6.3 Определяем фондовооруженность производства

Ф_в=Ф/ч, (37)

где ч – численность работников.

Фондовооруженность производства до реконструкции

Ф_в1=300000000/28= 10714285,71 руб/чел.

Фондовооруженность производства после реконструкции

Ф_в1=400000000/28= 14285714,29 руб/чел.

6.4 Определяем прибыль

П=(Ц–С)·Q, (38)

где С – себестоимость единицы продукции, руб.

Прибыль производства до реконструкции

П₁=(13227,82–10582,26)· 177098,97=468526644,4 руб.

Прибыль производства после реконструкции

П₂=(13227,82–10340,15)· 207155,64=598196535,3 руб.

∆П=П₂-П₁ (39)

∆П=598196535,3 –468526644,4 =129669891 руб.

6.5 Определяем уровень производительности труда

t=Q/Ч, (39)

где Ч – численность рабочих.

Уровень производительности до реконструкции

t₁=177098,97/28= 6324,96т/чел.

Уровень производительности после реконструкции

t₁=207155,64/28=7398,42т/чел.

6.6 Определяем уровень рентабельности производства

Р=П/(Ф+О)·100%, (40)

где П – сумма прибыли, руб;

О – средний остаток нормируемых оборотных средств, руб, О=0,06Ф.

Уровень рентабельности до реконструкции

Р₁=468526644,4/1000/(300000000+0,06·300000000)·100%=0,15 %

Уровень рентабельности до реконструкции

Р₂=598196535,3/1000/(400000000+0,06·400000000)·100%=0,14 %

6.7 Определяем уровень рентабельности продукции

Р=П/∑(C·Q)·100% (41)

Уровень рентабельности продукции до реконструкции

Р₁=468526644,4/(10582,26·177098,97)·100% =25%.

Уровень рентабельности продукции до реконструкции

Р₁=598196535,3/(10340,15·207155,64)·100% =27,9 %

6.8 Определяем удельные капитальные вложения

к=Ф/Q (42)

Удельные капитальные вложения до реконструкции

к₁=300000000/177098,97=1693,97руб/т.

Удельные капитальные вложения до реконструкции

к₂=400000000/207155,64=1930,92руб/т.

6.9 Определяем условно-годовую экономию

Э_уг=(С₁–С₂)· Q, (43)

где С₁ – себестоимость единицы продукции до реконструкции, руб/т;

С₂ – себестоимость единицы продукции после реконструкции, руб/т;

Q – объем производства после реконструкции, т.

Э_уг=(10582,26–10340,15)· 207155,64=50153049,33 руб.

Дата добавления: 2015-08-29