Источники заемных средств кредитного кооператива

Кооператив привлекает заемные средства у местных и региональных органов государственного управления и других источников па основании договоров и других документов в соответствии с законодательством. При этом под другими источниками могут пониматься не только кооперативы более высокого уровня, но кооперативы других видов, что особенно важно в современных условиях. К заемным источникам финансовых ресурсов относят полученные кредитным кооперативом на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и платности займы из различных фондов, целевое бюджетное финансирование, кредиты коммерческих банков, а также сберегательные взносы пайщиков кооператива.

Кредитный кооператив становится собственником всех средств, внесенных пайщиками в виде денежных и имущественных взносов. Вместе с тем он обязан возвратить пайщикам паевые и сберегательные взносы по прекращении членства, а сберегательные взносы - по прекращении членства или по условиям договора. Паевые и сберегательные взносы не являются привлеченными средствами, поскольку внесены пайщиками на основе членства. В то же время и паевые, и сберегательные взносы представляют собой обязательства кредитного союза перед пайщиками. Паевые и сберегательные взносы не являются привлеченными средствами, поскольку внесены пайщиками на основе членства. В то же время и паевые, и сберегательные взносы представляют собой обязательства кредитного союза перед пайщиками.

В настоящее время кредитные кооперативы для оформления отношений по сбережениям членов кооператива могут использовать два вида договора: договор о передаче сбережения и договор займа.

По форме привлечения денежных средств, способу использования и ответственности сбережение денежных средств членов кооперативов существенно отличается от привлечения во вклады денежных средств населения банками и иными кредитными организациями:

-в кооперативах услуга по сбережению средств предоставляется только членам кооператива, в банках - неограниченному кругу физических и юридических лиц;

-в кооперативах данные средства используются только на займы членам кооператива на условиях и под ответственность данных членов кооператива, в банках средства размещаются сторонним лицам от имени и под ответственность банков;

-в кооперативах отношения между кооперативом и его членами но вкладам (взносам) на сбережение строятся на условиях, определенных уставам кооператива и положениями, принятыми общим собранием его членов. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором, таким же признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по оказанию услуг каждому, кто к ней обратится;

-для оказания услуг членам кооператива по сбережению денежных средств в кооперативе не требуется лицензия, принятие вкладов в банках обусловлено лицензией.

Договор о передаче кредитному потребительскому кооперативу граждан личных сбережений - это соглашение, в силу которого одна сторона (член кредитного потребительского кооператива граждан) обязуется передать другой стороне (кредитному потребительскому кооперативу граждан) денежные средства (личные сбережения) в размере, предусмотренном договором, для использования в целях предоставления займов членам кооператива, а кредитный потребительский кооператив граждан обязуется вернуть личные сбережения и оплатить их использование.

В российском гражданском праве договор о передаче личных сбережений является новым понятием. Этот договор опосредует отношения между членом кредитного кооператива и кредитным потребительским кооперативом граждан, возникающие по поводу предоставления денежных средств, которые используются исключительно для формирования фонда финансовой взаимопомощи. В свою очередь фонд финансовой взаимопомощи является источником предоставления займов членам кредитного кооператива.

1.Договор «должен содержать условия о сумме предоставляемых личных сбережений, порядке их передачи, сроке и порядке их возврата кредитным потребительским кооперативом граждан, размере и порядке платы за их использование».

2. Перечень существенных условий договора: условие о сумме предоставляемых личных сбережений и порядке их передачи кредитному кооперативу; условие о сроке и порядке возврата личных сбережений кредитным потребительским кооперативом граждан; условие о размере и порядке платы за использование личных сбережений члена кооператива. В соответствии с Законом перечень существенных условий может быть расширен по усмотрению сторон. Например, в интересах кредитного кооператива было бы введение в договор условия о сроке передачи ему личных сбережений.

В системе сельскохозяйственной кооперации не была использована конструкция договора о передаче личных сбережений. В соответствии с Законом «О сельскохозяйственной кооперации» передача членами кредитного кооператива средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача им займов оформляются договором займа.

3.В п. 2 ст.15 Закона прямо указано, что кредитный кооператив обязан оплатить использование личных сбережений.

Элементы договора о передаче личных сбережений: стороны, предмет, срок, цена, форма и содержание (права и обязанности сторон).

Стороны договора. Сторонами договора о передаче личных сбережений являются член кредитного кооператива и кредитный потребительский кооператив граждан. Несовершеннолетние члены кредитного потребительского кооператива граждан в случаях и в пределах, установленных ГК РФ, вправе передавать кредитному кооперативу свои личные сбережения на основании договора без согласия законных представителей.

Предмет договора. В соответствии с Законом личными сбережениями признаются денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива граждан на основании договора для использования в соответствии с целями деятельности кредитного потребительского кооператива граждан. Передача личных сбережений в иностранной валюте должна осуществляться в порядке, предусмотренном валютным законодательством, в первую очередь - Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». В частности, передача должна происходить в безналичном порядке через валютные счета сторон в уполномоченных банках.

Срок договора. Договор в обязательном порядке должен содержать условие о сроке возврата кредитным кооперативом денежных средств.

Цена договора. В настоящее время цена договора определяется сторонами свободно. Выплата: процентов на сумму личных сбережений; вознаграждения в виде твердой денежной суммы. Также стороны договора о передаче личных сбережений могут предусмотреть случаи и порядок изменения цены (размера и варианта оплаты) после заключения договора (п. 2 ст. 424 ГК РФ).

Форма договора. Договор передачи личных сбережений должен быть заключен в письменной форме.

Содержание договора составляют права и обязанности его сторон. По смыслу закона, на члена кооператива возлагается только одна обязанность - это обязанность передать кредитному потребительскому кооперативу граждан личные сбережения в оговоренной сторонами сумме и в установленном договором порядке. Порядок исполнения обязанности может быть различным. Например, денежные средства предаются кредитному кооперативу наличными, либо перечисляются на его счет в безналичном порядке. Сумма личных сбережений может быть передана кредитному кооперативу полностью или по частям. У кредитного кооператива круг обязанностей по договору о передаче личных сбережений шире, чем у члена кредитного кооператива. К их числу, в частности, относятся: обязанность возвратить личные сбережения, обязанность оплатить использование личных сбережений; обязанность целевого использования личных сбережений.

Главной обязанностью кредитного кооператива является возврат суммы личных сбережений в оговоренный сторонами срок и в установленном договором порядке. Договором также может быть предусмотрен возврат всей суммы личных сбережений или по частям (в рассрочку). Второй по значимости обязанностью кредитного кооператива является обязанность оплатить использование личных сбережений в размере и порядке, установленных соглашением сторон. Так, вознаграждение члену кооператива может выплачиваться периодически в течение срока действия договора (например, ежемесячно, ежеквартально). Возможна также уплата вознаграждения одновременно с возвратом суммы личных сбережений. Необходимо отметить, что начисление платы должно начинаться с момента фактической передачи личных сбережений, а не с момента заключения договора, поскольку кооператив обязан оплатить использование денежных средств. Соответственно, в случае просрочки возврата суммы личных сбережений кредитный кооператив должен оплатить их использование за весь период нахождения у него денежных средств (включая период просрочки), то есть до момента фактического возврата суммы личных сбережений члену кооператива. Третьей обязанностью кредитного кооператива, по смыслу закона, является обязанность использовать личные сбережения гражданина только для предоставления займов своим членам. Это обстоятельство позволяет нам говорить о целевом характере договора о передаче личных сбережений. Контроль за целевым использованием личных сбережений граждан должен осуществляться ревизионной комиссией в рамках контроля за деятельностью кредитного потребительского кооператива граждан.

Обязанностям сторон договора о передаче личных сбережений корреспондируют их права. Так, кредитный потребительский кооператив граждан имеет право требовать от своего члена передачи личных сбережений. В свою очередь, члену кредитного кооператива принадлежат следующие права: требовать возврата личных сбережений; требовать оплаты использования личных сбережений; требовать использования личных сбережений только для предоставления займов.

В соответствии с действующим законодательством свободная часть фонда финансовой взаимопомощи кредитный кооператив может разместить в банковских депозитах и/или иных наиболее устойчивых низкорискованных финансовых инструментах. Более того, даже денежные средства кредитных кооперативов, должны храниться на расчетных счетах, открываемых в коммерческих банках. Принимая взносы членов и иных заимодавцев, кредитный кооператив гарантирует их сохранность и возврат (на основании устава и договора) с обязательной компенсацией, то есть с уплатой процентов. Проценты по личным сбережениям устанавливаются и начисляются в соответствии с процедурами, утвержденными общим собранием или правлением кредитного союза. Как правило, проценты дифференцированы в зависимости от срока и вида сберегательного взноса. Размер процента должен быть соотнесен с компенсацией по займам: чем выше процент по сбережениям, тем выше будет компенсационный процент по займам. Конкретный уровень процентов должен отразить баланс интересов членов-сберегателей и членов-заемщиков.

Конечно, по большей части те средства, которые поступили в кооператив, используются именно на займы своим членам.

Передача денежных средств КПКГ своим членам оформляется договором займа между кооперативом и его членом (юр лицом или физлицом), в котором предусмотрена цель, на которую берутся деньги, срок займа, гарантии его возврата и размер компенсации (процент). Дополнительно он может подкрепляться поручительством, залогом или иным способом обеспечения возврата полученных от кооператива средств. Договор займа заключается в письменной форме.

Помимо займов средства кооператива могут идти и на другую деятельность, если она соответствует целям кооператива и предусмотрена его уставом. Однако общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение года на цели, не связанные с выдачей займов членам кредитного кооператива (пайщикам), не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов в течение соответствующего периода.

Формы и методы ссудных операций, проводимых кооперативами. Их можно разделить на две группы: займы по обороту, обеспечивающие непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение займа, являющегося непрерывно возобновляемым процессом; займы по остатку, базирующиеся на взаимосвязи остатков товарно-материальных ценностей заемщика-члена кооператива и затрат, вызвавших потребность в ссуде. В этом случае ссуда позволяет компенсировать затраты на их приобретение.

По срокам займы могут быть: краткосрочным: срок до одного года; долгосрочным: на срок до 10 лет.

По видам займы могут быть потребительскими и предпринимательскими.

По форме можно выделить:

-целевые займы, к которым относятся ссуды на производственные цели, связанные с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, ссуды на торгово-посреднические операции, выдаваемые на закупку продукции и ссуды на временные нужды, предоставляемые на операции распределительного характера: выплату заработной платы и платежи в бюджет;

-многоцелевые краткосрочные займы (кредитная линия), предоставляемая на разрыв в платежном обороте заемщика, когда в определенный момент времени его финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в денежных средствах может быть связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей, осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность и т.д.

-синдицированные займы, выдаваемые объединением кредиторов, распределяющих риски между собой, что позволяет сельскохозяйственному кредитному кооперативу поддерживать свою ликвидность на должном уровне и сохранить привлекательность кооператива для члена-пайщика. Отношения по синдицированному займу оформляются особым соглашением, в котором фиксируются круг участников, порядок руководства, права и обязанности членов;

-ипотечные займы под залог недвижимости;

-потребительские займы, предоставляемые физическим лицам, для приобретения потребительских товаров и оплаты услуг. Этот вид займов различается по объектам финансирования, по способам предоставления, срокам его погашения, методам взимания процентов, характеру кругооборота денежных средств и обеспечению ссудной задолженности. Потребительский заем в сельскохозяйственных кредитных кооперативах характерен для владельцев личных подсобных хозяйств и, как правило, выдается в межсезонный период, когда потребность в ссудах на производственные цели невелика. Заём в кредитном кооперативе предоставляется только членам КПКГ, не имеющим задолженности по паевым и членским взносам и предыдущему займу. В исключительных случаях Комитет по займам может вынести решение о предоставлении нового займа члену КПКГ до возврата предыдущего.

Рисунок 30 - Оборот денежных средств кредитного коопе р атива

Способами обеспечения займа могут быть залог, поручительство, заработная плата и/или пенсия заёмщика, сумма паевых взносов и личных сбережений, внесённых в КПКГ заёмщиком и поручителем. Передача имущества в залог, поручительство оформляются заключением письменных договоров. Жизнь Заёмщика подлежит страхованию от несчастного случая при получении любого вида займа и на любой срок. Движимое и недвижимое имущество, передаваемое заёмщиком в залог, подлежит страхованию. Правление КПКГ выносит решение, определяющее страховую компанию, которая будет заключать договоры страхования с членами КПКГ при получении ими займа. Заёмщик – пенсионер должен внести дополнительный взнос в фонд взаимопомощи КПКГ. Если рыночная стоимость имущества, передаваемого в залог, меньше суммы займа, процентов по нему и возможных расходов по его продаже, судебных издержек, то используется дополнительный вид обеспечения - поручительство, утверждаемый решением Комитета по займам КПКГ. Заемщик должен быть членом КПКГ и иметь личные сбережения, переданные в пользование КПКГ, в сумме не менее 10- 20% от займа, а по ипотеке не менее 10-30% от займа. Срок поручительства устанавливается до полного погашения займа, о чём делается запись в договоре поручительства. Поручителем не может быть член КПКГ, не достигший возраста восемнадцати лет.

При принятии решения о выдаче займа члену КПКГ соблюдаются следующие принципы: право на первоочередное получение займа имеют члены КПКГ с положительной кредитной историей; члены КПКГ, занимающие в КПКГ выборные или иные должности, могут пользоваться приоритетом при получении займа в КПКГ при наличии уважительной причины и соответствующего решения Комитета по займам КПКГ; Член КПКГ, желающий получить заём, предварительно обсуждает возможность получения займа с оператором и заполняет заявку на получение займа. Форма заявки на получение займа утверждается Комитетом по займам КПКГ. Заявка содержит следующую информацию: сведения о члене КПКГ(ф.и.о., адрес проживания, паспортные данные, место работы); вид займа, на получение которого претендует член КПКГ; сумма и срок займа; краткое описание предлагаемого обеспечения займа; расписка о том, что член КПКГ знаком с условиями предоставления займа.

Член КПКГ подает заявление на предоставление ему займа в письменной форме на имя Председателя Комитета по займам КПКГ через оператора КПКГ. К заявлению член КПКГ прилагает документы, подтверждающие его платёжеспособность (справка с места работы о среднем заработке, о размере пенсии и иные виды), а также документы, подтверждающие наличие у него права собственности на передаваемое в залог имущество для обеспечения займа).

КПКГ проверяет кредитную историю заёмщика, уплаченные им взносы, а также наличие на счёте личных сбережений. Оператор обязан принять все заявления на предоставление займа, поданные членами КПКГ, просмотреть все приложенные документы на предмет их правильности заполнения, полноты и подлинности. Собранные заявления и приложенные к ним документы передаются в Комитет по займам КПКГ. Председатель Правления на основании решения Комитета по займам КПКГ заключает с заёмщиком письменный договор займа и срочное обязательство. Обязательства Заёмщика перед КПКГ начинаются с момента подписания договора займа и действует до полного возврата Заёмщиком и (или) Поручителем КПКГ всех обязательств по договору займа в размерах и в порядке, установленных настоящим Порядком и договором займа.

Обязательства Заёмщика перед КПКГ по возврату денежных средств по договору займа сохраняются в случае смерти Заёмщика, признания его безвременно отсутствующим или объявления умершим в установленном законом порядке. В этом случае долг Заёмщика уплачивается КПКГ Поручителем по займу или лицом, принявшим наследство. Такой же порядок возврата долгов действует в отношении Заёмщиков, призванных в ряды Российской армии, арестом Заёмщика и нахождением его в местах заключения.

Заёмщик обязан в десятидневный срок уведомить Займодавца об изменении места жительства, работы, паспортных данных. При получении займа сумма личных сбережений члена КПКГ, переданная им в КПКГ, не должна быть менее 10-20% от суммы займа. В случае отсутствия данной суммы на счете личных сбережений члена КПКГ в КПКГ размер займа увеличивается на недостающую сумму. Компенсации, начисляемые за использование личных сбережений члена КПКГ, могут быть направлены на погашение займа. Компенсацию за пользование денежными средствами, начисляемую КПКГ на сумму личных сбережений члена КПКГ, член КПКГ может получать ежемесячно.

При невозможности удовлетворения всех заявок на займы в кредитном кооперативе устанавливается очередь. Комитет по займам контролируют соблюдение порядка очерёдности. Займы с пониженным размером компенсации и вне очереди выдаются на погашение расходов, связанных с болезнью самого члена КПКГ или членов его семьи, иных чрезвычайных ситуациях. В связи с необходимостью предоставления займа частями открывается кредитная линия для получения необходимой суммы займа. На каждого заёмщика оформляется файл, в котором хранятся заявление и приложенные к нему документы: договоры займа, поручительства, залога, страхования. Займы в кредитном кооперативе могут выдаваться из кассы, так наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. Займы выдаются наличным путём бухгалтером-кассиром КПКГ, либо перечисляются в безналичном порядке на счёт, указанный заёмщиком, либо смешанным видом расчётов. Займы в кредитном кооперативе выдаются только по факту наличия денег на расчётном счёте либо в кассе КПКГ.

Выдача и возврат займа, уплата компенсации за пользование займом, взносов в специальный фонд оформляется приходными и расходными кассовыми ордерами соответственно или может подтверждаться платёжными поручениями сторон по договору займа. Займы каждого члена КПКГ регистрируются в книге регистрации выдаваемых займов по КПКГ, которая хранится только в КПКГ.

Дата добавления: 2015-10-24