Типы сельских кредитных кооперативов

Важно различать следующие типы СКК, поскольку это связано с определением их правового статуса и вопросами налогообложения^[53].

Тип 1. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов. Эти СКК работают исключительно со своими членами. Эта форма не является кооперативным банком. Ее можно подразделить на два подтипа:

Тип 1а. «Кооперативы, берущие кредиты», которые созда­ют свой собственный паевой капитал, берут кредитные ресурсы в местных банках (в первый год это, в основном, сезонные займы) и распределяют их среди своих членов. Кооперативы, принадлежащие этому типу, могут не иметь программы мобилизации сбережений.

Тип 1б. Сельские кредитно-сберегательные кооперативы (CKCK), т. е. кредитные кооперативы с привлечением сбережений своих членов. Кооперативы такого типа занимаются накоплением ресурсов (сбережений и вкладов) своих членов с целью выдачи кредитов другим членам кооператива. В отличие от кооперативных банков, такие кооперативы не являются предметом банковского надзора.

Тип 2. СКК, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1б, но и от лиц, не являющихся членами кооператива. Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита, как по типу 1б. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы.

Тип 3. Кооперативный банк — кредитно-финансовый институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. К.Б. представляют финансово-организационные центры кооперативных кредитных учреждений, объединяющихся, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.

Кооперативный банк — это банк, предоставляющий полный пакет услуг в том виде, в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank — в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen — в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle — во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. Задачей кооперативных банков является повышение доходов и оказание содействия в предпринима­тельской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. Около 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме более 13 млн. человек, являются членами кооперативных банков.

Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетии назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств. В России ещё нет сельских кооперативных банков, тем не менее, они могут появиться на областном уровне.

Тип 4. Фермерский кредитно-маркетинговый кооператив. Здесь необходимо различать изначально кредитные кооперативы, предоставляющие только финансовые услуги, и некоторые также занимаются сбытом сельхозпродукции и поставками сельхозматериалов. Комбинированные сельские кредитно-маркетинговые кооперативы имели большое значение на первоначальной стадии развития фермерской кооперации в агропромышленном комплексе некоторых европейских стран; отдельные из них все ещё действуют, например, в сельской местности Германии. Функции кредитования и маркетинга выполняются строго раздельно, но объединены в один сельский кооператив. Однако тенденция последних 40 лет была такова, что эти два вида операций стали проводиться как две разные формы бизнеса. Тем не менее, тесная взаимосвязь между функциями кредитования и маркетинга продукции способствовала улучшению пакета фермерских сельских услуг и существенно сократила финансовый риск.

Сельский кредитный кооператив(СКК)–это добровольное объединение граждан (и/или юридических лиц)на основе членства, проживающих и/или ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.

В настоящее время в государственных органах регистрации кредитный сельский кооператив регистрируется, как правило, как «сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив»: как «сельскохозяйственный» он может привлекать в свои члены и физических и юридических лиц, как «потребительский» - все сельское население, – а как «кредитный»–оказывать финансово-кредитные услуги своим членам. Право включения в кооператив как физических, так и юридических лиц, предоставляемое этим законом, предопределяет ложность использования в своей деятельности более широкого спектра финансовых ресурсов: не только сбережений граждан, но и накоплений, а именно свободных оборотных средств сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств. Это в свою очередь расширяет круг и качество финансовых услуг, предоставляемых кооперативом своим членам.

Число членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива не может быть менее чем 15 граждан и (или) пять юридических лиц. Членами кредитного кооператива не могут быть государственные унитарные предприятия и муниципальные унитарные предприятия, а также акционерные общества, акции которых находятся в государственной собственности.

Сельский кредитно-сберегательный кооператив(СКСК) является некоммерческой организацией, высшим органом управления которой является общее собрание членов кооператива. Кооператив создается и функционирует на основе следующих принципов:

— добровольности членства в кооперативе;

— взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности;

— распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива;

— ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;

— ограничения дивидендов по дополнительным паям членов и паям ассоциированных членов кооперативов;

— управление деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос);

— доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Цель кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности. Таким образом, целью создания сельских кредитных кооперативов является сохранение сбережений граждан, проживающих в сельской местности, предоставление им займов, а также выдача целевых кредитов юридическим лицам.

Цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах. В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:

-сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

-предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

-размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах,

-оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами,

-оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив не вправе:

-выдавать займы гражданам или юридическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;

-эмитировать собственные ценные бумаги;

-покупать акции и др.ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках, приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг;

-привлекать средства в форме займов от граждан или юридических лиц, не являющихся членами кооператива или ассоциированными членами кооператива.

Дата добавления: 2015-10-24