За __ 200__ р.

№ п/п	Зміст господарської операції	Сума, грн.	Бухгалтерська проводка
Дт	Кт
	Перераховано з поточного рахунку Губинихському цукрозаводу під поставку сировини (цукру)
	Оприбутковано на склад сировину (цукор) від Губинихського цукрозаводу:
2.1	купівельна вартість
2.2	сума ПДВ
	Разом
	Отримана готівка з банку на господарські потреби
	Видано з каси у підзвіт технологу Яровому С.С. на відрядження
	Оприбутковано одержане від ВАТ “Прогрес” паливо для виробничих цілей:
5.1	купівельна вартість
5.2	сума ПДВ
	Разом
	Погашена заборгованість перед ВАТ “Прогрес” з поточного рахунка
	Затверджено авансовий звіт по відрядженню технолога Ярового С.С.
	Невикористана сума авансу з підзвіту Ярового С.С. повернена в касу
	Оприбуткована на склад сировина (борошно) від ВАТ “Дніпромлин”:
9.1	купівельна вартість
9.2	сума ПДВ
	Разом
	З поточного рахунку погашена заборгованість ВАТ “Дніпромлин”:
	Оприбуткована сировина (меланж) від ТОВ “Курочка ряба”, яке не є платником ПДВ за купівельною вартістю
	Погашена заборгованість ТОВ “Курочка ряба” за меланж
	Відпущена зі складу сировина на виробництво:
13.1	печива “Лагідне”
13.2	печива “Мрія”
	Разом
	Акцептовано рахунок “Дніпроенерго” за спожиту електроенергію, використану для адміністративних витрат
	Нарахована зарплата робітникам:
15.1	зайнятим виготовленням печива “Лагідне”
15.2	зайнятим виготовленням печива “Мрія”
15.3	загальновиробничому персоналу
15.4	адміністративному персоналу
15.5	торговим працівникам
	Разом
	Здійснено відрахування на соціальні заходи (умовний відсоток відрахувань – 37% від суми нарахованої заробітної плати), та віднесено:
16.1	на собівартість печива “Лагідне”
16.2	на собівартість печива “Мрія”
16.3	на загальновиробничі витрати
16.4	на адміністративні витрати
16.5	витрати на збут
	Разом
	Перераховано з поточного рахунку ВАТ “Оболонь” за товари для продажу
	Нараховано знос основних засобів, що використовуються:
18.1	у виробництві печива “Лагідне”
18.2	у виробництві печива “Мрія”
18.3	для загальновиробничого призначення
18.4	для адміністративного призначення
18.5	у торгівельній діяльності
	Разом
	Оприбутковано товар (газовані напої) від ВАТ “Оболонь” для продажу:
19.1	купівельна вартість
19.2	сума ПДВ
	Разом
	Розподілено і списано загальновиробничі витрати на собівартість (пропорційно прямій зарплаті робітників):
20.1	печива “Лагідне”
20.2	печива “Мрія”
	Разом
	Виготовлено і передано у власний магазин готову продукцію (за фактичною собівартістю виробництва):
21.1	печиво “Лагідне”
21.2	печиво “Мрія”
	Разом
	В касу одержана виручка від реалізації товару за готівку
	Відображена сума податкового зобов’язання у виручці від реалізації
	Списана фактична собівартість реалізованого товару за готівку
	На рахунок фінансових результатів віднесено:
25.1	собівартість реалізованого товару
25.2	дохід від реалізації
25.3	адміністративні витрати
25.4	витрати на збут
	Разом
	Визначено фінансовий результат основної діяльності

Додаток Л

Дата добавления: 2015-10-02