Порядок учета расче тов чеками.

Чек- цен.бумага,содерж. Ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж,указанной в нем суммы чекодержателю.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя,для получе ния платежа считается предъявлением чека к оплате.Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чеко дателя.Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленн ого срока для его предъявления к оплате. Документо-т по расчетам чеками:

1.Заявление на получение чековой книжки, плат. поруч. на депониров-ю сумму лимита, плат. поруч.на оплату стоим-ти книжки.; 2.на основании заявления(Д99999/К91207)и на основании плат.поруч.(Дсч.клиента/К40903- стоим-ть лимита + Дсч.клиента/К 70101- стоим-тькнижки); 3. от грузка товара; 4. чек +книжка; 5.чек + 3экз.рестра чеков; 6. чек + 2экз.реестра; 7. оплата по чеку(Д40903/К30102); 8.перевод сред-в пост-ку; 9.на основании 1го экз.реестра(Д30102/Ксч.пост.); 10. выписка по сч. + 3й экз. реестра)

Порядок выдачи клиентам чековых книжек:

1.получ. чековых книж. под отчет; 2.получ-е операционистом банка оформенного заявения на получ-е чековой книжки; 3.проверка правельности оформления заявления и его подписание; 4.пере дача заявления вместе с талоном; 5.проверка правельности оформления заявления и подписей; 6.отметка на заявлении и талоне номеров чеков выдаваемой чековой книжки,подписание заявления; 7.пердача че ковой книжки вместе с заявлением под расписку в талоне.Талон остается в кассе; 8.проверка наличия всех чеков в книжке; 9.проставление на всех чеках наименования владельца счета и номера счета владельца счета; 10.запись номеров чеков в карточку с образцами подписей и оттиска печати; 11.передача заяв ления для записи номеров чеков в карточке с образцами подписей и оттиска печати; 12. возврат заявления; 13.передача заявления вместе с чековой книж кой; 14.проверка чеков в книжке,подписание та лона; 15.выдача чековой книжки под расписку на заявлении; 16.передача талона для выписки мемориального ордера по сч.91207.

ПРОВОДКИ: Выдача чековой книжки на осн. дог-а(99999/91207); депонирование суммы лимита(40702/40903); плата за чековую книжку(40702/70101); при возврате суммы неиспольз-х сред-в ч-дателю(40903/40702); если клиент хочет пополнить лимит чек.книжки,то он предост-т в банк плат.пор.(40702/40903); если у клиентов в чек.кн.закон.чеки, то выписывается заявление на получение новой ч.книжки(99999/91207)

Дата добавления: 2015-09-02