Платежное поручение

В положении ЦБРФ от 3.10.02. №2-П «О безнал. расчетах в РФ»изложен порядок осуществл-я форм безнал.расчетов: расчеты плат.поруч-ми(плат.поручение);расчеты по аккредит-м (аккредит.);расч.чеками(чеки); расч.по инкассо (плат. требование, инкассовое поручение)

Плат.поручение-распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным док-м перевести опред-ю ден.сумму на счет получателя средств, открытый в этом или др. банке.Плат.поручениями могут производиться: 1)перечисление ден.средств за поставлен. товары,выполненные работы,оказан-е услуги 2)перечисл-е ден.средств в бюджеты всех уровней и во внеоборот.фонды 3)перечисл.ден.средств в целях возврата размещения кредитов (займов),депозитов и уплаты % по ним 4)перечисл.ден.средств в друг. целях предусмотр-х законод-ом или договором.

Схема документооборота по расчетам плат.поруч-ми

1-договор поставки тов-а

2-плат-к выписыв-т в 4х экз-х плат.поруч-е и предостав-т его в обслуживающий его банк.

3-банк пок-ля дебетует счет клиента.

4 - банк плат-ка перечисляет сумму в банк пост-ка.

5-списание сред-в с кор.счета банк пост-ка,кредитовое авизо о перчислении сред-в

6-выписка из рас четного счета плат-ка о снятии сум мы

7-выписка из рас четного счета пок-ля о поступлении сред-в.

Условия приема и порядок оплаты плат.поручений.

Плат.поруч.приним-я банком независимо от наличия ден.сред-в на счете плат-ка и исполн-ся банком. При наличии сред-в на счете:Д40702/К40602, 40702,30102;

При отсутствии или недостаточности ден.сред-в на счете плат-ка, а также если договором бан ковского счета не определены условия оплаты расчетных док-в сверх имеющихся на счете ден.сред-в плат. поруч-я разме щаются в картотеку по внебалансовому счету №90902.При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех эземпляров плат. поруч.проставляется отметка в про извольной форме (о помещении в кар тотеку с указанием даты).Оплата плат. поруч.производ-ся по мере поступления сред-в в очередности установленной зако нодательством.

Д 90902/99999(на сумму плат. поруч.) При недостаточности сред-в на счете плат-ка допускается час тичная оплата плат. поруч. из картотеки №2.При этом используется плат. ордер,на лицевой сто роне частично опла чиваемого плат.поруч. в верхнем правом углу ответственным исполнителем де лается «частичная оплата» и проводка: Д 99999/К90902(на Сум му частичной оплаты) Д40702(плат-к) / К 40702(получ-ь)(оплата)Если отсутст вуют сред-ва на кор.счете КО, то про исходит спи сание сред-в с расчетного счета и клиента и зачисление их на счет 47418.При поступлении средств на кор.счет-Д47418/К30102; При за числении сред-в на счет пол-ля, если он в др.банке-Д30102/К40702; Суммы поступающие на кор.счет до выяснения, зачисляются на сч. 47416 – Д30102/К47416.

20Платежные требова ния. Расчеты по икассо представляют собой бан ковскую операцию, по средством кот.(далее банк-эмитент)по поруч. и за счет клиента на основании расчетных док-в осуществляет дейс твия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осущ-ся на основании плат.треб-й,оплата кот. может производиться по распоряжению плат-ка(с акцепторм) или без его распоряжения(без акце пта) и инкассовое поручение, оплата кот. производ-ся без распо ряжения плат-ка(в бес спорном порядке). Плат.треб-расчетный док-т,содержащий требования плучателя сред-в по основному договору к плат-ку об уплате опред ден.суммы через банк.

Применение: Платежные требования применяются при расчетах за пос тавленные товары, вы полненные работы, ока занные услуги, а также в иных случаях, пре дусмотренных основным договором.

Кроме обязат-х рек визитов,предусмотрен-х для всех расчетных док-в в плат.треб. указываются: условие оллаты,срок для акцепта,дата вручения плат-ку док-в,если эти док-ты были вручены им плат-ку,наименование товара.В плат треб. использ-ся акцепт- получение исполняющим банком согласия плат-ка на оплату.Для получения акцепта плат.треб-я поме щаются исполняющим банком в картотеку рас четных док-в, ожида ющих акцепта для оплаты, до получения акцептп плат-ка, отказа от акцепта,либо истечения срока акцепта. В плат. треб.оплачиваемом с ак цептом плательщика,в поле «Условие опла ты»получатель сред-в проставляет «с акцептом» Срок для акцепта плат.треб.определ-ся сторонами по основному договору.При этом срок для акцепта должен быть не менее 5 раб.дней.При оформлении плат.треб. кредитор(получ.сред-в) по основному договору в поле «срок для акцепта» указывает кол-во дней, установлен-х договором для акцепта плат. треб.При отсутствии та кого указания, сроком для акцепта считается 5 раб. дней.Плат-к вправе от казаться полностью или частично от акцепта плат. треб.При полном отказе отакцепта плат.треб. изымается из картотеки №1 и подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления об отказе от акцепта-Д99999/ К90901.При частичном отказе плат.треб. изы мается из картотеки №1 и оплачивается в сумме, акцептованной плат-ом- Д40702/К30102(на сумму кот.согласен оплатить плат-к);Д99999/К90901(на неоплачен-ю сумму плат. треб.)Если в установленный срок не получено заявление об отказе от акцепта, то-Д99999/К90901и плат.треб.возвращ-ся в банк-эмитент с указанием

на оборотной стороне 1го экземпляра причин возв рата: «не получено сог ласие на акцепт». Документооборот с ак цептом.

1-между пост.и плат. заключ.договор 2-пост-к отгружаеттовар плат-ку или оказывает услуги 3-пост-к предост-т в свой банк плат.треб. при реестре переданных на инкассо док-х в 2х экз-х

4-2й экз-рреестра воз вращ.пост-ку в качестве приема на инкассо 5- платежные требования 6-плат.треб. помещаются в картотеку№1-Д90904/ К 99999 7-послед.экз-р плат.треб.для извещения плат-ка о поступлении дла акцепта 8- ак цептованное плат.треб-е 9-оплата плат. треб-я-Д99999/К90901(Д счет плат-ка,К30102) 10-вы писка из лицевого счета и экземпляр плат.треб. 11-акцептованное плат.треб. 12- зачисление на рас четный счет пост-ка- Д30102/Красчетный счет плат-ка 13-выписка из ли цевого счета и экземпляр плат.треб.

Дата добавления: 2015-09-02