Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций.

Вечерние кассы принимают деньги от предприятий, учреждений, организаций и населения после окончания операционного дня. Никаких расходных операций (за исключением операций по вкладам и с ценными бумагами) работники вечерних касс не проводять.
Функции операционного работника по приходным операциям вечерней кассы выполняет бухгалтер-контролер, с которым заключается соглашение о полной индивидуальной материальной ответственности за хранение денег, поступающих ввечерней кассы. Бухгалтер-контролер имеет право контрольной подписи от имени учреждения банка приходных документов, а также сопутствующих сведений в сумок с денежной выручкой.
Порядок документооборота и приема денег вечерней кассой достаточно четко регламентировано. Сначала лицо, сдает наличность, заполняет приходный документ на внесение наличности и передает его бухгалтеру-контролеру, который после соответствующей проверки, в свою очередь, передает документ кассиру. Приняв наличные, кассир подписывает все три части объявления о внесении наличности (собственно объявление, квитанцию, ордер) и проставляет на них штамп «Вечерняя касса». Квитанция за двумя подписями (бухгалтера-контролера и кассира), заверенная печатью вечерней кассы, выдается сдатчику готивки.
Закончив прием денег, кассир (вместе с бухгалтером-контролером) сверяют сумму наличности с данными кассового журнала и приходных документов и подписывают журнал.
После окончания объявленного времени работы вечерней кассы деньги, поступившие приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать запирают на два ключа (кассира и бухгалтера-контролера) в сейфе, который опечатывают их печатями и сдают под охрану с распиской в контрольном журнале лиц, их допущено к отпиранию, замыкания и опечатывания денежных сховищ.
В начале следующего рабочего дня работники вечерней кассы продолжают выполнять свои функции. Они принимают сейф от охраны, после чего сдают деньги и приходные документы заведующему кассы под расписку в кассовом журнале вечерней кассы. После проверки соответствия записей в журнале фактической сумме наличных бухгалтер-контролер передает кассовый журнал главному бухгалтеру.
Далее контрольные функции за проведением кассовых операций вечерней кассой выполняет главный бухгалтер банка, который получает от заведующего кассы приходные документы вечерней кассы и подсчитывает по документам общую сумму надходжень.

Поступившая в кассу кредитной организации выручка сдаетсяинкассаторам в закрытых и опломбированных сумках. На сумму наличныхденег в сумке заполняется препроводительная ведомость в 3-х экземплярах,1-й экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и являетсяоснованием для оприходования денег в кассу, 2-й экземпляр являетсянакладной и выдается инкассаторам на руки при передаче ему сумки. Припересчете и зачислении денег на счет клиента этот экземпляр высылаетсяклиенту в подтверждение принятой суммы, 3-й экземпляр (квитанция) сраспиской кассира в приеме сумки остается в банке.

Дата добавления: 2015-08-27