Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Описать порядок инкассации денежной наличности

Составить классификацию депозитов коммерческих банков. | Инкассирование выручки. | Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы | Опишите порядок кассового обслуживания банков в РКЦ ЦБ РФ | Различают номинальную и реальную процентную ставку. | Составить схему документооборота по приему денежной наличности от организаций в кассе банка. | Оформить депозитный сертификат. Рассчитать сумму дохода по депозитному сертификату | Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций. | При получении сумки с выручкой инкассатор предъявляетудостоверение личности, доверенность и явочную карточку на сбор выручкии одновременно на возврат незаполненной сумки. | Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке |


Читайте также:
  1. II. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ
  2. II. Организация и порядок работы комиссии по трудовым спорам
  3. II. Организация и порядок работы комиссии по трудовым спорам
  4. II. Организация и порядок работы комиссии по трудовым спорам
  5. IPO — международный порядок испытаний служебных собак
  6. IPO — международный порядок испытаний служебных собак
  7. IV. Порядок заключения, исполнения, изменения и прекращения договора о реализации туристского продукта

С целью ускорения обращения наличных денег и своевременного зачисления денежных средств на счета предприятий и организаций, банки осуществляют инкассацию денежной выручки. Денежная выручка инкассируется по договорам с предприятиями..

Поступившая в кассу кредитной организации выручка сдается инкассаторам в закрытых и опломбированных сумках. На сумму наличных денег в сумке заполняется препроводительная ведомость в 3-х экземплярах,

1-й экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и является основанием для оприходования денег в кассу,

2-й экземпляр является накладной и выдается инкассаторам на руки при передаче ему сумки. При пересчете и зачислении денег на счет клиента этот экземпляр высылается клиенту в подтверждение принятой суммы,

3-й экземпляр (квитанция) с распиской кассира в приеме сумки остается в банке.

При получении сумки с выручкой инкассатор предъявляет удостоверение личности, доверенность и явочную карточку на сбор выручки и одновременно на возврат незаполненной сумки.

Сумки с выручкой, накладные к ним, явочные карточки, бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает в вечернюю кассу банка.

Зарегистрированные накладные передаются кассиру для приема сумок от инкассатора. Накладные и явочные карточки поступают бухгалтеру — контроллеру в вечерние кассы, который регистрирует в журнале номера сумок и суммы выручки объявленной в накладной.

Журнал ведется в 2-х экземплярах по каждому маршруту инкассатора. Оба экземпляра подписываются кассиром, бухгалтером и всеми инкассаторами бригады. После приема суммы в вечерние кассы, старшему инкассатору выдается 2-й экземпляр журнала, и возвращаются явочные карточки. На общее количество принятых за день сумок составляется отдельная справка, где приводится общая сумма выручки объявленная по накладным.

 

Утром следующего рабочего дня сумки с выручкой, накладные и порожние сумки передаются кассирам для пересчета. Пересчитанные деньги кассиры сдают заведующему кассой под расписку в контрольном листе. Заведующий кассой передает накладные экономисту учетно-операционного отдела для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов в корреспонденции со счетом 20202.

Остальные документы и журнал регистрации принятых сумок передается заведующему кассой. Для ускорения оборачиваемости денежных средств и обеспечения своевременности расчетов, клиентам разрешается пользоваться выручкой до ее фактического пересчета.

Для начала операции касса пересчета передает накладные экономистам учетно-операционного отдела, которые составляют список сумм накладных по сданной клиентами выручки. Суммы описи с промежуточными итогами по счетам отдельных клиентов до пересчета относится на счет 40906 в корреспонденции со счетами клиентов, т.е. делается проводка Д40906 К40702. Затем накладные передаются в кассу пересчета и на излишки и недостачи выявленные в процессе пересчета составляются бухгалтерские проводки: излишки Д40906 К40702 на сумму излишков, недостатки Д40702 К40906 на сумму недостачи. Фактическая сумма пересчитанной инкассаторской выручки относится на счет 20202 и составляется проводка Д20202 К40906. Остатка на счете 40906 на конец дня быть не должно.

 

 


Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 157 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Описать организацию работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.| Классификация видов доверенностей (разовая, долгосрочная, генеральная)

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)