Читайте также:
|
Технология работы в бухгалтерии представлена следующими основными операциями.
1. Оформление платежных поручений - в платежном поручении указываются номер и дата, названия и банковские реквизиты плательщика и получателя, сумма платежа, назначение платежа.
2. Включение платежного поручения в бухучет производится после получения выписки из банка, содержащей данное поручение и подтверждающей перечисление финансовых средств с расчетного счета.
3. Подготовка счетов к оплате - счет к оплате обобщает всю стоимостную информацию об отпуске товара одному получателю за одну отправку. Подготовка счета покупателю на основании расходных накладных на отпускаемый товар, копий дорожно-транспортных накладных, данных о стоимости работ в экспедиции и других документов.
4. Регистрация выписки банка. Выписка из банка содержит полную информацию о движении средств на расчетном счете организации за операционный день. В каждой строке выписки может ставиться как ссылка на существующий в системе документ, так и просто записываться текстовая информация о нем. Ссылка в выписке на платежное поручение означает исполнение платежного поручения.
5. Включение документа в синтетический учет. Каждый утвержденный документ склада включается в синтетический учет. Все записи синтетического учета группируются в проводки (журналы-ордера). В одну проводку включаются документы, относящиеся к однотипным хозяйственным операциям.
6. Итоговые данные по проводкам (по каждой паре дебетового и кредитового счетов) группируются в мемориальные ордера. Дополнительно подсчитываются суммы по каждому дебетовому и кредитовому счетам мемориального ордера (для занесения в Главную книгу).
7. Аналитический учет - на основе подготовленных проводок синтетического учета обрабатываются соответствующие первичные документы о движении товара (приемные акты, накладные и т. д.) и осуществляется попозиционный учет движения и наличия товаров по отделам и складам. Результаты учета представляются в виде оборотных ведомостей, которые сравниваются с картотеками отделов.
8. Пополнение картотеки взаиморасчётов. Для каждого поставщика и покупателя ведется отдельная карточка. Строки карточки содержат суммы оплаты за товар (учитываются по выпискам из банка — дебет/кредит) или суммы отпущенного/полученного товара (учитываются по счетам к оплате и приемным актам), а также ссылку на соответствующий документ, проводку синтетического учета. Картотека обновляется одновременно с синтетическим учетом, так как должна использоваться в оперативной работе. На основании картотеки подводится ежемесячный баланс взаиморасчетов.
9. Передачи проводок — все бухгалтерские документы, учитываемые в текущем финансовом месяце, группируются по проводкам и включаются в синтетический учет. Результаты учета представленные в виде итоговых сумм по проводке, которые сохраняются в базе данных.
В результате ввода в строй АСОЭИ филиалы предприятия смогут получать оперативную информацию о наличии товара на складах, сроках годности, стоимости и т.д. У филиалов появляется возможность принимать по каналам связи расходные накладные на отпущенный в их организации товар и автоматизировать оформление прихода.
Функциональная модель системы должна быть представлена в виде диаграмм потоков данных (DFD). С их помощью требования к системе разбиваются на функциональные компоненты (процессы) и представляются в виде сети, связанной потоками данных. Потоки данных используются для моделирования передачи информации из одной части системы в другую. Потоки изображаются в виде именованной стрелки, ориентация которой указывает направление движения информации (см. Рис. 20).
Рис. 19. Пример контекстной диаграммы
Рис. 20. Пример детализированной DFD диаграммы
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 111 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| ПРИМЕР ОПИСАНИЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ ПОТОКОВ И БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ ТИПОВОЙ АСОЭИ | | | Приложение № 2 |