Поступления от продажи иностранной валюты;

8. Прочие поступления безналичных денежных средств (см. рис. 6.2).

Рисунок 6.2 – Выбор операции в документе «Платежный ордер, поступление денежных средств»

Выделенные жирным шрифтом операции могут быть указаны только в документе «Платежный ордер, поступление денежных средств».

Операция «Оплата от покупателя» предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Платежное поручение входящее» при этом необходимо будет выбрать тот договор, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.

Операция «Возврат денежных средств поставщиком» указывается при поступлении безналичных денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комиссионером» или «с коми­тентом».

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» указывается при поступлении безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого установлен вид «прочее».

Операция «Прочие расчеты с контрагентами» указывается для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами.

Операция «Инкассация денежных средств» указывается при зачислении на расчетный счет денежных средств, ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.

Операция «Приобретение иностранной валюты» используется для регистрации факта зачисления приобретенных средств на валютный счет.

Операция «Поступления от продажи иностранной валюты» используется для регистрации факта зачисление рублевых средств, вырученных от продажи иностранной валюты.

В остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных денежных средств».

В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» печатные формы не предусмотрены.

Документы «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» удобно вводить в информационную базу с помощью обработки «Выписка банка».

Для регистрации списания безналичных денежных средств предназначены документы:

· «Платежное поручение исходящее» (меню «Банк и касса» - «Платежное поручение исходящее»);

· «Платежный ордер, списание денежных средств» (меню «Банк и касса» - «Платежный ордер, списание денежных средств»).

В этих документах могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:

1. Оплата поставщику;

2. Возврат денежных средств покупателю;

3. Перечисление налога;

4. Расчеты по кредитам и займам;

5. Прочие расчеты с контрагентами;

6. Перевод на другой счет организации;

7. Перечисление заработной платы;

8. Прочее списание безналичных денежных средств (см. рис. 6.3).

Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения расчетов с поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Расчеты по кредитам и займам» предназначена для отражения расхода безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор необходимо выбрать тот, у которого указан вид «прочее».

Операция «Прочие расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контрагентами в прочих случаях.

Операция «Перевод на другой счет организации» указывается при перечислении денежных средств на другой счет организации, включая расчетные, валютные и специальные счета.

Операция «Перечисление заработной платы» указывается при списании безналичных денежных средств на перечисление заработной платы. В табличной части «Перечисление заработной платы» необходимо указать документы вида «Зарплата к выплате организации», по которым перечисляются денежные средства.

В остальных случаях выбирается операция «Прочее списание безналичных денежных средств».

Если в форме документа «Платежное поручение исходящее» установлен флаг «Платежное поручение оплачено», при нажатии на кнопку «ОК»документ сформирует проводки бухгалтерского учета, если флаг не установлен - документ может быть только запи­сан в информационную базу.

Признак оплаты платежных поручений (флаг «Платежное поручение оплачено») удобно устанавливать с помощью обработки «Выписка банка».

Рисунок 6.3 – Выбор операции в документе «Платежный ордер, списание денежных средств»

Обработка «Выписка банка» предназначена для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации и перечисления денежных средств с расчетного счета организации при получении из банка выписки за определенный период (день). В форме обработки показывается список всех созданных пользователем выписок банка для конкретной организации (или всех организаций информационной базы), расчетного счета (или всех расчетных счетов) и периода времени.

Для добавления новой выписки нужно зайти в меню «Банк и касса» - «Выписка банка». Установить дату оплаты, наименование своей организации, ее банковский счет (см. рис. 6.4). Далее следует нажать кнопку «Заполнить». После этого в табличной части экрана появляются все неоплаченные на установленную дату документы. В этом списке нужно отметить флажками оплаченные платежные документы и нажать кнопку «Выполнить». Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.

Рисунок 6.4 – Заполнение выписки банка

Если нужно отметить флажками все отображенные в выписке документы, то можно воспользоваться пиктограммой .

Обратите внимание, что после того как вы нажали кнопку «Выполнить» и отмеченные документы провелись в самой выписке отобразится расход (см. рис. 6.5). После этого выписку можно закрыть.

Кнопки Дт/Кт в форме списка документов, а также в командной панели экранной формы документа позволяют посмотреть проводки, сформированные этими документами (см. рис. 6.6).

Рисунок 6.5 – Готовая выписка

Рисунок 6.6 – Просмотр проводок бухгалтерского учета, сформированные платежным поручением

Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные программы типа «Клиент банка». «1С: Бухгалтерия 8», со своей стороны, предос­тавляет возможность обмена информацией с такими программами. Для решения этой задачи в «1С: Бухгалтерии 8» используется специальная обработка «Импорт / Экспорт платежных документов», вызываемый из меню «Банк и касса» — «1С: Предприятие - Клиент банка».

Специальная обработка позволяет:

· подбирать платежные документы в информационной базе «1С: Бухгалтерии 8», затем выгружать их в программу типа «Клиент банка» для передачи в банк по электронным каналам связи;

· загружать в информационную базу «1С: Бухгалтерии 8» из программы типа «Клиент банка» информацию, поступившую из банка об операциях по расчетным счетам организации.

Обмен данными между «1С: Бухгалтерией 8» и программой типа «Клиент банка» осуществляется через промежуточное хранилище информации, в качестве которого используется текстовый файл. При выгрузке платежных документов «1С: Бухгалтерия 8» создает файл обмена, а программа типа «Клиент банка» затем его загружает.

При загрузке информации в «1С:Бухгалтерию 8» действия выполняются в обратном порядке: сначала программа типа «Клиент банка» формирует файл обмена, а затем «1С: Бухгалтерия 8» его загружает.

Загрузка и выгрузка в информационную базу «1С: Бухгалтерии 8» могут выполняться поочередно с помощью обработки «Импорт / Экспорт платежных документов» (меню «Банк и касса» — «1С:Предприятие - Клиент банка») (см. рис. 6.7).

Рисунок 6.7 – Клиент банка (импорт / экспорт платежных документов)

Обработка рассчитана на опытных пользователей.

В форме обработке следует указать период, за который будут выгружаться или загружаться документы, организацию, и выбрать название программы типа «Клиент банка».

Выгрузка данных осуществляется следующим образом.

На закладке «Экспорт» в поле «Файл экспорта» следует указать имя и путь файла обмена. (Этот же файл должен быть указан в программе типа «Клиент банка» в качестве файла загрузки). В списке расчетных счетов (в разделе «По расчетным счетам») необходимо отметить счета, по которым будет производиться обмен с программой типа «Клиент банка». В списке видов документов необходимо отметить те, которые умеет обрабатывать программа типа «Клиент банка». Для выполнения выгрузки платежных документов следует нажать на кнопку «Выгрузить»— после этого система автоматически сформирует файл экспорта и заполнит его информацией всех ис­ходящих платежных документов.

Если после выгрузки в программу типа «Клиент банка» платежные документы были изменены в «1С:Бухгалтерии 8», то их можно будет выгрузить повторно — в программе типа «Клиент банка» список документов для передачи в банк при этом должен будет измениться. Однако важно понимать, что если документы уже были переданы программой в банк, то изменять их не рекомендуется.

Загрузка данных осуществляется следующим образом.

На закладке «Импорт» в поле «Файл импорта» следует указать имя и адрес файла обмена. (Перед этим тот же файл должен будет указан в программе типа «Клиент банка» в качестве файла выгрузки).

Для выполнения загрузки платежных документов из файла импорта (предварительно сформированного в программе типа «Клиент банка») следует нажать на кнопку «Загрузить», При загрузке могут выполняться следующие действия.

· уточняются реквизиты платежных документов, ранее введенных в «1С: Бухгалтерии 8». Если документы из «Клиента банка» поступили в измененном виде, то они будут исправлены в «1С: Бухгалтерии 8»;

· для регистрации входящих платежных документов, а также исходящих, если соответствующие исходящие документы в «1С: Бухгалтерии 8» не оформлялись (то есть оформлялись непосредственно в программе типа «Клиент банка»), в «1С: Бухгалтерии 8» создаются документы с видом операции «Оплата от покупателя», в них заносятся все реквизиты загружаемых платежных документов: расчетный счет, сумма, контрагент. При этом «1С: Бухгалтерия 8» предложит создать нового контрагента, если не сможет его идентифицировать.

Движения денежных средств на банковских счетах обычно проверяются и корректируются по каждому дню. Для предотвращения нежелательного изменения данных в учетной системе за прошлые, уже сверенные дни, при загрузке данных теперь достаточно задать дату границы обработки. Документы будут загружать или корректироваться только после нее.

Рассмотренные здесь документы поступления и списания безналичных денежных средств могут использоваться для учета операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. Валюта платежа определяется валютой, указанной в реквизитах банковского счета. Кроме того, эта же валюта должна быть указана в договоре контрагента — плательщика или получателя платежа, причем последнее условие контролируется «1С: Бухгалтерией 8» при прове­дении документа.

При проведении документа формируются проводки бухгалтерского и налогового учета по счету 52 «Валютные счета» с отражением суммы платежа, как в иностранной валюте, так и в рублях. В конце месяца остатки валютных денежных средств автоматически переоцениваются.

Для пересчета иностранной валюты в рубли используются данные о курсах валют, установленных Центральным банком России. В информационной базе эти данные доступные из справочника «Валюты» (меню «Банк и касса» — «Валюты»). Данные о курсах валют нужно своевременно обновлять. Если ваш компьютер подключен к сети Интернет, то курсы валют можно обновлять автоматически с сайта компании «РосБизнесКонсалтинг». Для этого в форме списка валют следует нажать на кнопку «Загрузить курсы», а в открывшейся форме «Загрузка курсов валют с РБК» уточнить список валют, установить период, за который нужно ввести новые курсы, и нажать на кнопку «Загрузить»(см. рис. 6.8).

Рисунок 6.8 – Загрузка курсов валют с РБК

Договор с контрагентом, по которому выполняются операции по­купки иностранной валюты, должен иметь вид «прочее». Перечисление рублевых средств, предназначенных для покупки иностранной валюты, регистрируется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами».

Зачисление приобретенных средств на валютный счет организации выполняется документом «Платежный ордер, поступление денежных средств» с видом операции «Приобретение иностранной валюты». При зачислении на валютный счет будет использован курс, указанный в реквизите документа «Курс ЦБ РФ на дату приобретения валюты». Курс приобретения иностранной валюты указывается отдельно.

Договор с контрагентом, по которому выполняются операции продажи иностранной валюты, должен иметь вид «прочее». Списание валюты с валютного счета на продажу регистрируется документом «Платежное поручение исходящее» с видом опера­ции: «Прочие расчеты с контрагентами».

Зачисление рублевых средств от продажи валюты на расчетный счет предприятия регистрируется документом «Платежный ордер на поступление денежных средств» с видом операции «Поступления от продажи иностранной валюты».

Учет операций с денежными средствами в «1С: Бухгалтерия» может вестись в разрезе статей движения денежных средств. В кассовых и банковских документах при этом заполняется реквизит «Статья ДДС» (статья движения денежных средств). Значения данных реквизитов выбираются из справочника «Статьи движения денежных средств» (меню «Банк и касса» - «Статьи движения денежных средств»).

Данный справочник (см. рис. 6.9) установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по статьям движения денежных средств на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».

Рисунок 6.9 – Вид справочника «Статьи движения денежных средств»

Дата добавления: 2015-07-19