Предполагаемые постоянные и переменные затраты

Переменные затраты:

· покупка первоначальной техники\мебели - 369 500 руб.

· покупка дополнительного оборудования и т.д. - 100 000 руб.

ИТОГО: 469 500 руб.

Постоянные затраты в месяц:

· Фонд оплаты труда - 104 000 руб.

· Оплата работы лекторов – 260 000 руб. (1000 руб/лекция)

· Коммунальные платежи – 4 000 руб.

· Ежемесячные расходные траты - 12 570 руб.

· Непредвиденные расходы – 20 000 руб.

· Гонорары (*частично покрываются из прибыли)

· Реклама -???

· Полиграфия – 5200 руб.

· Амортизация – 27 385 руб.

ИТОГО: 433 155 руб.

8.2. Характеристики сбытовой политики: периодичность услуг, плановые показатели продаж, плановые показатели окупаемости, организация процессов (характеристики сбытовой политики)

Посещаемость в первые месяцы работы будет обеспечиваться с помощью маркетингового стимулирования спроса: дня открытых дверей, акций на сайте Арт-Площадки, скидки на вводное занятие.

Предполагается следующая загруженность Учебного центра в первые месяцы работы:
1 месяц-100 часов в месяц

2 месяц-130 часов в месяц

3 месяц-170 часов в месяц

Предполагается практически полная загруженность Учебного класса с 10:00 до 22:00 7 дней в неделю (225 часов в месяц):

	ПН	ВТ	СР	ЧТ	ПТ	СБ	ВС
10:00	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы
11:00	---	---	---	---	---	---	---
12:00	---	---	---	---	---	---	---
13:00	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы	Курсы
14:00	---	---	---	---	---	---	---
15:00	---	---	---	---	---	---	---
16:00	Студенты	Студенты	Студенты	Студенты	Студенты	---	---
17:00	----	----	----	----	----	лекция	лекция
18:00	----	----	----	----	----	---	---
19:00	лекция	Курсы	лекция	Курсы	Курсы	---	---
20:00	----	---	----	---	---	лекция	лекция
21:00	Курсы	---	Курсы	---	---	---	---
22:00	---	---	---	---	---	---	---

Общие инвестиции 469 500 руб. Срок окупаемости 24 месяца

469 500 /24 = 19 563 + 433 155 (постоянные затраты) = 452 718 руб.

Кол-во услуг 2, лекции(0,75) и аренда (0,25)

Учебный класс должен зарабатывать в месяц 452 718 * 0,75 = 339 540 руб.

Аренда должна приносить в месяц: 452 718 * 0,25 = 113 180 руб.

Средняя цена билета на лекцию – 300 руб.

В месяц необходимо продать минимум: 339 540/ 300 = 1 130 билетов

Кол-во мероприятий в месяц: 4 (мероприятия в день) * 30 (дней) = 120 мероприятий

Минимальная посещаемость одного мероприятия: 1130 билета /120 лекций = 9 человек

При общей вместимости помещения в 50 человек, посещаемость каждого мероприятия в первый год работы можно увеличить в среднем до 30 человек

Общая посещаемость в месяц: 120 мероприятий * 30 человек = 3600 человек

Общая выручка за месяц: 3600 человек * 300 руб. = 1 080 000 руб.

План продаж на месяц работы - 3600 билетов.

Данный показатель корректируется с учетом загруженности в первые месяцы работы:

1 месяц-100 часов в месяц, 1 мероприятие в день

2 месяц-130 часов в месяц, 2 мероприятия в день

3 месяц-170 часов в месяц 3 мероприятия в день

Максимальные производственные возможности

Максимальная загруженность лекционного класса -70 чел; МКЗ - 150 чел

Максимальное количество мероприятий: 6 в день; 42 в неделю; 168 в месяц; 2016 в год

Для обеспечения максимальной загруженности дополнительно нужно 2 сотрудника

Максимальная выручка от лекционного зала (макс кол-во мероприятий* макс чел* стоимость билета): 126 000 руб/день; 882 000 руб/нед; 3 528 000 руб/мес; 42 336 000 руб/год.

Максимальное количество мероприятий, которое можем провести личным штатом - 4 в день; 28 в неделю; 112 в месяц; 1344 в год

Аренда должна приносить в месяц: 452 718 * 0,25 = 113 180 руб.

Стоимость часа аренды 500 руб.

Для выхода на заявленный уровень необходимо сдавать в аренду на 57 часов/нед; 226 часа/мес

Максимальная выручка от аренды 150 000 руб/мес

Максимальная загруженность по аренде 300 часов/мес

Первоначальная загруженность 30%: 90 часов, 45 000 руб.

Вывод: аренда не является приоритетным способом получения дохода, используется в случае отсутствия загруженности лекционного класса.

Расчеты см. файл Uchebnij klass_tehobespechenie

8.3. Расчет точки окупаемости

Дата добавления: 2015-11-16