Практическое приложение к дневнику-отчету

№ п\п	Документы (первичные, накопительные, сводные)	Учетные регистры
При ручной версии обработки информации	При компьютерной версии в 1С: Бухгалтерия
	Положение (приказ) по учетной политике (копия)
	Приходный кассовый ордер (2экз.), Расходный кассовый ордер (2экз), Кассовый отчет (данные приложенных ПКО и РКО должны быть в нем отражены)	Журнал-ордер № 1 (в котором должны быть отражены данные приложенного кассового отчета)	Журнал-ордер (ведомость) по сч. 50 «Касса». Карточка счета 50 за один день
	Платежное поручение на зачисление денег на расчетный (лицевой, бюджетный) счет (2экз) и на списание денег со счета (2экз), приложенные к банковским выпискам по этим операциям	Журнал- ордер № 2 по счету 51 «Расчетный счет» с отражением в нем операций по приложенным платежным поручениям	Журнал-ордер (ведомость) по сч. 51 «Расчетный счет» (по лицевому бюджетному счету). Карточка счета за день выписки платежных поручений
	Счета-фактуры (2экз), полученные от поставщиков за поставленные товары, оказанные услуги	Журнал-ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», в котором отражены данные составленных счетов-фактур	Журнал-ордер (ведомость) по сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», карточка счета за 5 дней подряд с отражением в ней приложеных счетов-фактур
	Авансовые отчеты (2экз),составленные по расходу подотчетных сумм на командировочные расходы, на хозяйственные расходы	Журнал-ордер № 7 по сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами», составленный по приложенным авансовым счетам	Журнал-ордер (ведомость) по сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами», в котором отражены приложенные авансовые отчеты
	Расчет на удержание НДФЛ из заработной платы 1-2 работников	Журнал-ордер № 8 (копия) по сч.68 «Расчеты по налогам и сборам»	Журнал-ордер (ведомость) по сч.68 «Расчеты по налогам и сборам»
	Отчет о движении материальных ценностей (по 5-6 наименованиям) с приложением документов на приход (2экз) и расход (2экз) документов (накладные, требования-накладные, приходный ордер, расходный ордер	Журнал-ордер № 10 по сч. 10 «Материалы» с отражением в нем данных приложенного материального отчета	Ведомость движения материалов, карточка сч.10 «Материалы» за период составления материального отчета
	Товарный отчет (в торговых организациях) с приложением документов на приход (2экз) и расход (2экз) товаров (товарно-транспортные накладные, накладные, приходные и расходные ордера, чеки и др.)	Журнал-ордер № 11 по сч. 41 «Товары», в котором должны быть отражены данные товарного отчета	Карточка счета 41 «Товары» за тот же период, за который составлен товарный отчет
	Расчетно-платежная ведомость за месяц, составленная по 4-5 работникам разных специальностей (представитель администрации, бухгалтер, работник основного производства, шофер, продавец, повар и т.д.) с приложением табеля рабочего времени и специализированных форм первичных документов по учету труда и его оплаты, соответствующих профилю организации (наряды, договоры, учетные листы, путевые листы и др.), а также записки-расчеты о предоставлении отпуска и начислении отпускных	Журнал-ордер № 10 по счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 69 «Расчеты по социальному страхованию и социальному обеспечению»	Журнал-ордер (ведомость) по счетам 70 «Расчеты персоналом по оплате труда», 69 «Расчеты по социальному страхованию и социальному обеспечению»
	Товарно-транспортные накладные на отгрузку продукции (товара), счета-фактуры, выставленные за отгруженную продукцию (товары)	Журнал-ордер № 11 по счетам 41 «Товары», 43 «Готовая продукция», 90 «Продажа» (копия)	Карточки счета 43 «Готовая продукция», 41 «Товары», 90 «Продажи»
	Акт приема-передачи основных средств (приобретенных, выстроенных), Акт на выбытие основных средств (проданных, списанных вследствие износа, аварии), инвентарные карточки по этим же объектам (поступившим и выбывшим)	Журнал-ордер № 13 по счету 01 «Основные средства», заполненный по приложенным актам	Журнал-ордер № 13 (ведомость) по сч. 01 «Основные средства»
		Оборотный баланс, составленный по приложенным журналам-ордерам	Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за отчетный период практики
	Форма № 1 Бухгалтерский баланс на 1.03.20____г.
	Другие формы бухгалтерской и налоговой отчетности (по возможности)

Примечание. В предприятиях малого бизнеса, ведущих учет по упрощенной форме, при ручной обработке учетной информации в качестве учетных регистров следует приложить копию Книги учета фактов хозяйственной деятельности или книги учета доходов и расходов.

ДНЕВНИК – ОТЧЕТ

Дата добавления: 2015-11-14