Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Этапы валютного контроля

Читайте также:
  1. А. Пример тестового задания для текущего контроля знаний
  2. АВТОМАТИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ГЕРМЕТИЧНОСТИ ИЗДЕЛИЙ
  3. Аудит как вид финансового контроля: понятие, отличительные черты, виды, правовое регулирование.
  4. В отношении контроля качества
  5. Важнейшие этапы истории вычислительной техники
  6. Великая Отечественная война: основные этапы.
  7. Взаимосвязь ведомственного и государственного контроля и приемки продукции ОТКР

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

· Сбор документов;

· Открытие специального счета (в случае необходимости);

· Контрольные процедуры;

· Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);

· Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;

· Исполнение сделки, процедура резервирования;

· Возврат суммы зарезервированных средств;

· Закрытие сделки;

· Подготовка отчетности.

Основное отличие органов от агентов валютного контроля заключается в том, что органы валютного контроля в пределах своей компетенции вправе привлекать к ответственности за нарушения валютного законодательства, а агенты не имеют такого права.

С точки зрения полномочий одно из главных отличий органов валютного контроля от агентов заключается в праве первых издавать нормативные акты, обязательные для всех резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органами валютного контроля в России являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Правительство РФ как орган валютного контроля в соответствии с полномочиями в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики осуществляет валютное регулирование и валютный контроль. Федеральным органом валютного контроля исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов РФ. Указанная служба осуществляет контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.

Таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области налогов и сборов, являясь органом валютного контроля, выполняет функции, связанные осуществлением валютного контроля, в порядке, определяемом Правительством.

Проанализировав законодательство можно сделать вывод, что полномочия органов валютного контроля несколько шире полномочий агентов валютного контроля. Первые, т. е. органы валютного контроля, в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Вторые таким правом не наделены.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

– проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

– проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

– запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.


Дата добавления: 2015-09-06; просмотров: 292 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Федеральная налоговая службе находится в ве­дении Министерства финансов РФ | Правовой статус Федеральной таможенной службы Российской Федерации. | Способы защиты прав субъектов и их особенности | Понятие и формы финансового контроля. | Методы финансового контроля. | Органы, осуществляющие ФК. | Аудит как вид финансового контроля: понятие, отличительные черты, виды, правовое регулирование. | Правовой статус Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. | Субъекты валютных правоотношений | Валюта и валютные ценности. Валютные операции. |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Согласно законодательству валютные операции можно разделить на текущие валютные операции и валютные операции, которые связаны с движением капитала.| Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)