Журнал хозяйственных операций за май 2011 года

№	Содержание операций	Сумма, руб.	Д	К
1.	Поступили материалы от поставщика на общую сумму 802 400 руб., в том числе НДС. Произведен налоговый вычет.
2.	Получен на расчетный счет организации кредит банка, сроком на 1 год.	305 000
3.	Отпущены со склада материалы в основное производство.	142 000
4.	Приобретен объект ОС от поставщика на общую сумму 195 880 руб., в том числе НДС. Произведен налоговый вычет.
5.	Данный объект введен в эксплуатацию.
6.	Начислена заработная плата рабочим основного производства.	190 000
7.	Произведены удержания из заработной платы: - НДФЛ; - по исполнительным листам; - в возмещение недостачи материалов.	19 800 24 000 3 200
8.	Получены денежные средства в кассу с ЗАО АКБ «Город» для выдачи: - заработной платы; - командировочных.	181 000 37 000
9.	Начислена амортизация за месяц на объекты ОС, находящиеся в основном производстве. Первоначальная стоимость 540 000. СПИ – 4 лет. Метод начисления амортизации - линейный.
10.	Начислены проценты по краткосрочному кредиту.	4 600
11.	Выдана заработная плата рабочим из кассы предприятия.	171 000
12.	Выданы из кассы денежные средства в подотчет на командировку.	37 000
13.	Не выданная заработная плата сдана на расчетный счет.
14.	Начислены страховые взносы в: - ПФР; - ФСС; - ФФОМС; -ТФОМС.
15.	Начислен класс риска (8,1%) от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
16.	Начислено пособие по временной нетрудоспособности Иванову И.И. за 9 календарных дней на сумму 7 200 руб.
17.	Выявлена недостача в кассе на сумму 200 руб. Сумма недостачи внесена кассиром в кассу организации.
18.	Перечислена задолженность с расчетного счета: - по налогам и сборам; - в фонды социального страхования; - поставщикам.	170 000 8 000 370 000
19.	Акцептован счет-фактура «Воркутинских тепловых сетей» за тепло на сумму 79 060 руб., использованное на хозяйственные нужды. Начислен НДС. Произведен налоговый вычет.
20.	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости.
21.	Отражена выручка от продажи готовой продукции.	566 400
22.	Начислен НДС с выручки от продажи готовой продукции.
23.	Списана себестоимость готовой продукции.	420 000
24.	Отражен финансовый результат от продажи готовой продукции.
25.	Начислен налог на имущество.	10 400
26.	Начислен налог на прибыль.
	ИТОГО:

Задание 7-9

1. На основе приведенных данных выявите инвентаризационные разницы и заполните инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей на 16.05.2011 года. Определите результаты инвентаризации и отразите их в учете.

Дата добавления: 2015-09-06