Аналіз використання коштів на оплату праці

Показник	Минулий рік	Звітний рік	Абсолютне відхилення	Відносне відхилення
1.Обсяг продукції в порівняльних цінах, грн.	11729,05	11953,8	224,75	101,9
2.Фонд заробітної плати, грн.				114,0
3.Середньооблікова чисельність робітників, осіб				101,3
4.Середня заробітна плата, грн. 1/ 2				116,7

Відн. Е(П) =ФЗПф-ФЗПпл= 205175019140000=1377500 грн

Вплив факторів на абсолютну зміну фонду заробітної плати

способом абсолютних різниць:

Вплив зміни СОЧ персоналу

(645-638)*30000=210000 грн.

Вплив зміни середньої зарплати працівників

(31810-30000)*645=1167500 грн.

Перевірка: 1167500+210000=1377500 грн.

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ ПЛАНУ ВИРОБНИЦТВА ЗА

ЗАГАЛЬНИМ

ОБСЯГОМ ТА АСОРТИМЕНТОМ ПРОДУКЦІ

Вид заготівлі	Тис, грн.	Абс. Відх. +, -	% викон. плану	Зараховано в план по асортименту
План	Факт
Ділова деревина
1. Пиловник хвойний разом:				100,62
2. Шпальник			-14384	84,40
3. Будівельний ліс хвойний				158,90
4. Баланси: - сосна				101,69
- вільха				102,19
5. Підтоварник				112,60
Разом по дров’яній деревині			-107616	92,94
ВСЬОГО				100,9

Кас. = Q’/Qпл *100 = 7584963/7891928*100 = 96,11

АНАЛІЗ ОБОРОТНОСТІ ОБОРОТНИХ КОШТІВ

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилення
1.Чистий дохід (виручка) від реалізації, тис. грн.			-2329
2. Середні залишки оборотних активів, тис. грн.			-289
3. Кількість днів в періоді			-
4. Одноденна виручка, тис. грн.	26,04	19,48	-6,56
5.Коефіціент оборотності 1/2	4,89	4,32	-0,57
6. Коефіцієнт завантаження 2/1	0,21	0,24	0,03
7. Тривалість 1го обороту (днів)3/5	72,6	82,18	9,58
8.Сума вивільнення (додаткового.залучення) оборотних коштів, тис. грн.	Х	186,62	Х

Σ_вив.= 19,48*9,58=186,62тис. грн

ВПЛИВ ФАКТОРІВ НА ЗМІНУ ОБОРОТНОСТІ:

- Вплив зміни обсягів виручки від реалізації продукції

1891/19,48 - 26,04=-5,26 дня

- Вплив зміни середнього залишку оборотних коштів

289/19,48=14,84 дня

Перевірка -5,26+14,84=9,58 дня

Пров аналіз фондов на зміну обсягу прод

№ З/п	Показники	Попередній період	Звітний період	Відхилення
Сума, тис. грн.	Сума, тис. грн.	абсолютне	відносне
	обсяг			-
	соч
	- Сер варт оз			-
	Фондовід 1/3
	Фондомістк 3/1		-	-	-
	Фондоозбр 3/2		-	-	-

Вплив факт на змін обсягу прод

А вплив зміни варт оз

(ощ зв-оз баз)ф від баз

Вплив зміни фондов

(фв з-фв б)*оз зв

15 прибуток

(ланц підст)

	план	факт	+-
обсяг
Ціна 1
с/б 1
Прибуток 2-3
Вал приб (2-3)*1 (1*4)

18 Оцінка виконання плану випуску продукції

	план	факт	+-	%викон плану
обсяг
соч
Wрічне 1/2

(Чф-Чп)* Wпл (Wф-Wпл)*Чф

(((Q = r(соч)*d(дні)*Г*Wгод(обсяг/люд год) Q/люд год)))

21 Провести аналіз ритм вип. Прод

Дек міс	План сум	Пит. вага	Факт сум	Пит. вага	Зар в ритм вип. прод
сума	%
		33,3		19,4		19,4
		33,3		25,8		25,8
		33,4		56,8		33,4
						78,6 к рівн

Критм=А»/АПЛ=1200/1500*100=80%

ПРОВЕСТИ АНАЛІЗ ВИРОБНИЧОГО БРАКУ

	МИН	ЗВІТ	+-
1ВИП ПРОД В ОПТ ЦІН Т.Г
2 С/Б
3ВАРТ ОСТ БРАКУ
4 ВИТР НА ВИПР БРАКУ
5 СУМА ОТР З ВИН БР
6ЗАГ СУМА БРАКУ 3+4
7 СУМА ВТР 6-5
8 ЧАСТКА 6/2*100
9 ЧАСТКА ВТР ВІД БРАКУ 7/2

9*1/100

R=П/С/Б*100

RВИТР=ВП/СБ*100

RПРОД=ВП/ЧД

RЗАГ=ЧП/ОЗ+МОА

ЗАГ ЛІКВ=ВСІ ОБОР АКТ/ПОТ.ЗОБ

ПРОМ ЛІКВ=ГРОШІ+ДЕБ ЗАБ/ПОТ ЗОБ

АБС ЛІК=ГРОШ КОШТИ/ПОТ ЗОБ

МД=(Р-ЗМ ВИТР)*ОБСЯГ

БЕЗБ В ТВА=Сплст/(ціна-змін витр

Q=Спост/ДМД)

Вплив сортності на випуск продукції

СОРТ	ЦІНА	план	факт
К сть	варт	К сть	варт
		-	-
разом	-

Сер Цпл=296000/3200=92,5

Сер Цф=346000/3900=88,7

Вплив

(Цф-Цпл)кіл факт=88,7-92,5*3900=1482

(кф-к пл)Цпл=(3900-3200)*92,5=64750

Дата добавления: 2015-08-21