Стратегии финансирования

Для определения суммарных затрат на реализацию проекта и характеристики их использования необходимо составить таблицу в которой будут указаны направления расходования средств (табл. 21). Причем в ней будут учитываться как первоначальные единовременные затраты, так и текущие затраты на 2 первых месяца работы предприятия.

Таблица 21. Определение необходимых затрат на реализацию проекта в части единовременных затрат и текущих расходов на первые 2 месяца

Наименование расходов	январь	февраль
Амортизация
Электричество (освещение.)
Арендная плата	10 000	10 000
ФЗП	52 200	52 200
Электричество (оборудование)
Отчисления на соц. нужды
Сырье и материалы
Страхование имущества
Расходы на рекламу	10 250
Всего расходов

Основные источники финансирования отражены в таблице 22.

Таблица 22. Источники финансирования

Источники	Направление расходования
наименование	сумма	наименование	сумма
Собственные средства		Регистрация
Оборудование
сигнализация
Текущие расходы

Определение срока окупаемости вложенных средств за счет прибыли предприятия производится по формуле:

, где

Т_ок – срок окупаемости,

∑К – сумма затрат,

П – прибыль в среднем.

Для определения срока окупаемости необходимо найти прибыль предприятия в среднем. Она находится по формуле:

, где

∑П – сумма всей прибыли за планируемый период,

Т – время планируемого периода.

= 953715 руб.

=898867 руб.

= 0,9

Согласно расчету, срок окупаемости будет равен 0,9 или 11 месяцев.

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

, где

П – прибыль за определенный период,

∑К – первоначальные затраты.

Для первого года:

П= 917235руб. ∑К = 898867 руб.

R_пр-ва=917235/898867=1,02

Для двух лет:

П= 971955 руб.

∑К = 898867руб.

R_пр-ва =971955 /898867=1,08

Для трех лет: П= 971955 руб.

∑К = 898867 руб.

R_пр-ва =971955/898867=1,08

То есть каждый вложенный рубль принесет 1,08 рубля прибыли.

Рентабельность затрат рассчитывается для каждого года в отдельности по формуле:

R_Э1=917235/3593112=0, 25

R_Э2=971955/3521112=0,28

R_Э3= 971955/3521112=0,28

То есть на 1 рубль затрат приходится 0,28 рубля прибыли.

Размещено на Allbest.ru

Дата добавления: 2015-08-09