Роль государства в экономике

Мировой опыт показывает, что не может быть эффективной рыночной экономики без активной регулирующей роли государства. С давних времён идёт дискуссия между теми, кто абсолютизирует и преувеличивает роль рынка, недооценивая роль государства, и теми, кто преувеличивает возможности современного государства, не признавая роли рыночной саморегуляции.

Какова же роль и функции государства в рыночной экономике?

Адам Смит (1723-1790): отдельная личность, стремясь к собственной выгоде, независимо от её воли и сознания, направляется к достижению выгоды и пользы для всего общества «невидимой рукой» рынка.

Принцип: производитель преследует собственную выгоду, но путь к ней лежит через удовлетворение потребностей других людей. Совокупность производителей, как будто движимая «невидимой рукой», активно, эффективно и добровольно реализует интересы всего общества, причем часто даже не думая об этом, а преследуя лишь собственный интерес.

«Невидимая рука» — объективный рыночный механизм, который координирует решения покупателей и продавцов и делает ненужным какое-либо вмешательство государства в экономическую жизнь.

Монетаризм – макроэкономическая теория, одно из главных направлений неоконсервативной экономической мысли. Возник в 1950-е годы XX века.

Главные положения:

1) регулирующая роль государства в экономике должна быть ограничена контролем над денежным обращением;

2) рыночная экономика – саморегулирующая система. Диспропорции и другие отрицательные проявления связаны с избыточным присутствием государства в экономике. Монетаристы считают, что рыночное хозяйство в силу внутренних тенденций стремится к стабильности, самоналаживанию. Если имеют место диспропорции, нарушения, то это происходит прежде всего в результате внешнего вмешательства. Данное положение направлено против идей Кейнса, призыв которого к государственному вмешательству ведет, по мнению монетаристов, к нарушению нормального хода хозяйственного развития. Число государственных регуляторов сокращается до минимума. Исключается или снижается роль налогового, бюджетного регулирования. В качестве главного регулятора, воздействующего на хозяйственную жизнь, служат «денежные импульсы» - регулярная денежная эмиссия. Монетаристы указывают на взаимосвязь между изменением количества денег и циклическим развитием хозяйства. От темпов роста денежной массы зависит последующее наступление той или иной фазы делового цикла. В частности, нехватка денег выступает главной причиной возникновения депрессии. Исходя из этого, монетаристы полагают, что государство должно обеспечить постоянную денежную эмиссию, величина которой будет соответствовать темпу прироста общественного продукта. Итак, согласно взглядам монетаристов деньги являются главной сферой, определяющей движение и развитие производства. Государственное регулирование должно ограничиваться контролем над денежным обращением.

Милтон Фридман (1912 – 2006): как можно больше освободить экономику от опеки государства, сократить налоги и государственные расходы, давая возможность рыночному механизму самому обеспечивать устойчивость экономической системы.

Взгляды Фридмана (как и вообще Чикагской школы экономики) подвергаются резкой критике антиглобалистами, которые считает его виновным за то, что произошло в Чили во время диктатуры Пиночета и в России во время президентства Ельцина.

Кейнсианство.

Английский экономист Джон Мейнард Кейнс (1883-1946) в 1936 г. выпустил книгу «Общая теория занятости, процента и денег», в которой предложил принцип макрорегулирования экономики «стой-иди».

Кризис – подъём:

1) государственные расходы: вверх – вниз;

2) налоги: вниз – вверх;

3) банковский процент: вниз – вверх;

4) влияние на экономику: «иди» - «стой».

Представители кейнсианского направления считают, что один только рыночный механизм не в состоянии решать многообразные проблемы в экономике. Только активная финансовая политика государства, стимулирующая спрос, способна справиться с массовой безработицей. Для удовлетворения современных экономических потребностей общества необходимы и неизбежны правительственные меры.

Экономическая политика государства.

Экономическая политика государства – 1) это процесс реализации его экономических функций путём разнообразных государственных мер воздействия на экономические процессы для достижения определённых целей; 2) проводимая государством, правительством генеральная линия действий, система мер в области управления экономикой, придания определённой направленности экономическим процессам в соответствии с целями, задачами, интересами страны.

Элементы (направления) экономической политики: 1) институциональная; 2) структурная; 3) инвестиционная; 4) финансово-кредитная; 5) социальная; 6) внешнеэкономическая; 7) научно-техническая; 8) налоговая; 9) бюджетная; 10) аграрная.

Цели экономической политики: 1) перспективные (формирование социально ориентированного рыночного варианта экономики); 2) текущие (решение проблем государственного долга, устранение чрезмерной дифференциации доходов населения и борьба с бедностью, снижение налогов на бизнес и т.д.).

Функции государства в смешанной экономике:

Версия № 1: 1) устанавливает «правила игры» (законы), в соответствии с которыми ведётся предпринимательская деятельность; 2) компенсирует влияние, которое оказывает на окружающих производственная деятельность частных лиц; 3) производство общественных благ невыгодно для частных производителей, и государство сохраняет в своих руках армию, полицию, содержание дорог, мостов, электростанций, некоторых отраслей транспорта и связи, образование, музеи, библиотеки, заповедники; 4) несёт ответственность за поддержание конкуренции на всех рынках; 5) социальная функция государства состоит в том, чтобы не допускать слишком большого неравенства доходов и тем самым сохранять стабильность общества; 6) поддерживает равновесие сил производителей и потребителей (законы, регулирующие рекламу и качество потребительских благ); 7) берёт ответственность за стабилизацию экономики, борьбу с безработицей и инфляцией.

В целом государство несёт ответственность за координацию экономических процессов, за выработку и осуществление долгосрочной экономической стратегии.

Версия № 2: 1) стабилизация экономики; 2) защита прав собственности; 3) регулирование денежного обращения; 4) перераспределение доходов; 5) регулирование взаимоотношений между работодателями и наёмными работниками; 6) производство общественных благ.

Версия № 3: 1) регулирование денежного хозяйства страны; 2) защита механизма конкуренции, антимонопольное законодательство; 3) помощь социально незащищённым слоям населения, перераспределение доходов; 4) формирование законодательной основы экономики; 5) охрана интересов потребителя; 6) регулирование использования природных ресурсов страны и организация охраны окружающей среды; 7) контроль за сферой внешней торговли и валютных операций, а также защита экономических интересов страны в международных отношениях.

Общественные блага – это товары и услуги, предоставляемые государством его гражданам на равных началах.

Такие блага (охрана окружающей среды, оборона, бесплатное образование, бесплатный проезд, общедоступные услуги муниципальных поликлиник, посещение музеев, библиотек, парков, юридическая помощь) не могут предоставлены отдельным лицам без предоставления их другим. Эти блага одинаково доступны для всех людей, и за пользование ими не взимается плата. Для производства общественных благ необходимы значительные финансовые средства, и государство получает их собирая налоги. Тем самым все граждане вносят свой вклад в оплату общественных благ.

Вмешательство государства в сферы, где работают исключительно частные предприятия вызвано проблемой внешних (побочных эффектов).

В чём заключается проблема внешних (побочных) эффектов?

Внешние эффекты – 1) связанные с производством или потреблением благ издержки и выгоды для третьих лиц; 2) издержки и выгоды для третьих лиц, связанные с производством и потреблением благ, в которых эти лица не принимают непосредственного участия.

Виды внешних эффектов: 1) отрицательные (появление издержек у лиц, не участвующих в производстве и потреблении товара); 2) положительные (появление у третьих лиц выгоды, которая не компенсируется ими производителям товара).

В случае загрязнения окружающей среды производитель как бы переносит часть издержек, связанных с производством товаров, на население, никак не компенсируя эти затраты. Государство вынуждено производить дополнительные затраты на очистку воды, поддержание здоровья людей и др. Тем самым оно компенсирует отрицательный внешний эффект деятельности предприятия. Примером положительного внешнего эффекта является деятельность военных заводов, которые способствуют научно-техническому прогрессу, результатами которого мы пользуемся бесплатно.

Способы воздействия(механизмы, методы, формы регулирования) государства на экономику.

1. Прямое регулирование:

1) административное регулирование (система лицензирования, контроль за ценами и доходами фирм);

2) государственно-правовое регулирование (разработка специального законодательства);

Государство принимает законы, призванные упорядочить взаимоотношения участников рыночной игры. Особое место среди этих законов занимает так называемое антимонопольное законодательство, с помощью которого государство препятствует появлению в экономике предприятий – монополистов, поскольку монополия ведёт экономику к застою и загниванию. Также государство принимает законы, направленные на поддержку мелкого и среднего бизнеса.

3) прямое экономическое регулирование (целевое финансирование отдельных фирм и территорий, расширение государственных заказов, развитие госсектора в экономике).

2. Косвенное регулирование: 4) косвенное экономическое регулирование (кредитно-денежная=монетарная, бюджетная-налоговая=фискальная политика).

Главные направления экономической политики:

1. Структурное: 1) государственная поддержка особо важных отраслей, 2) содействие конкуренции и ограничение монополий, 3) приватизация, 4) производство общественных благ.

2. Стабилизационное: 1) бюджетно-налоговая (фискальная) политика: бюджет + налоги; 2) кредитно-денежная (монетарная) политика: денежная эмиссия + изменение учётной ставки + изменение нормы обязательных резервов).

Стабилизационная политика направлена преимущественно на оздоровление «заболевшей» экономики, структурная – на обеспечение её сбалансированного развития.

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика – 1) деятельность государства в области налогообложения, регулирования государственных расходов и государственного бюджета; 2) политика правительства в области налогообложения, государственных расходов, государственного бюджета, направленная на обеспечение занятости населения и предотвращение, подавление инфляционных процессов; стрежневая часть финансовой политики и составная часть экономической политики государства.

Ведущее место в налоговых доходах занимают налоги, уплачиваемые предприятиями: 1) налог на добавленную стоимость; 2) налог на прибыль; 3) налог на внешнюю торговлю.

Фискал (от лат. fiscalus казённый) – 1) должностное лицо в России в XVIII в., в обязанности которого входил надзор за деятельностью государственных учреждений (гл. образом в области финансовой и судебной); 2) доносчик, ябеда.

Монетарная (кредитно-денежная) политика означает контроль над денежной массой в экономике.

Государство обычно увеличивает количество денег в период экономического спада и сдерживает его рост при подъёме. Осуществляет денежно-кредитную политику центральный (государственный) банк во взаимодействии с коммерческими банками. Госбанк может находиться в разных отношениях к правительству: в ряде стран он полностью подотчётен последнему, в других – имеет определённую самостоятельность, а в некоторых – занимает полностью независимую позицию. В России Президент представляет Государственной думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка РФ и ставит вопрос перед ГД об освобождении его от должности (ст. 83). Назначение и освобождение от должности Председателя ЦБ РФ находится в ведении Государственной Думы (ст. 103).

Способы кредитно-денежного регулирования: 1) денежная эмиссия; 2) установление учётной ставки процента; 3) установление нормы обязательных резервов; 4) операции Центрального банка на открытом рынке.

1) Денежная эмиссия – выпуск государством (центральным банком) в обращение дополнительного количества денежных знаков.

2) Учётная ставка процента – норма процента, под которой центральный банк даёт кредиты коммерческим банкам. Повышая или понижая учётную ставку, центральный банк делает кредит более дорогим или более дешёвым. Если кредиты становятся более дорогими, это приводит к уменьшению количества денег в обращении и помогает снизить инфляцию (инфляция возникает, когда объём денежной массы превышает количество производимых товаров и услуг). Но при этом усиливается спад производства, так как фирмы лишаются возможности получить кредит. Понижая учётную ставку процента и делая кредит дешёвым, государство увеличивает число заёмщиков, способствуя подъёму производства. Но увеличение денежной массы в обращении ведёт к усилению инфляции.

3) По закону коммерческие банки обязаны часть своих средств держать в виде резервов в центральном банке, чтобы осуществлять выплаты клиентам, желающим получить деньги со своих счетов. Для этого центральный банк устанавливает норму обязательных резервов. Увеличение нормы обязательных резервов приводит к уменьшению количества денег у банков для кредитования, что сокращает число заёмщиков и соответственно уменьшает денежную массу в обращении. Уменьшение нормы резервирования, наоборот, приводит к росту денежной массы.

4) Центральный банк продаёт государственные ценные бумаги на открытом рынке, выплачивая по ним высокий процент, привлекает средства инвесторов для покрытия бюджетного дефицита. В результате количество денег в экономике сокращается, они сосредотачиваются у государства.

Как изменяются традиционные экономические функции государства в современном обществе?

1) последовательный переход от прямых (административных) к косвенным (экономическим) методам регулирования экономики;

2) усиление роли государства в решении социальных проблем.

Новые экономические функции государства в постиндустриальном обществе: 1) поддержка фундаментальной науки; 2) участие в решении глобальных проблем человечества (экологический кризис, отставание стран третьего мира от ведущих держав Запада, сокращение вооружений).

С усложнением отношений между государством и предпринимательством экономические задачи современного государства не только связываются с созданием условий для функционирования рынка, но и предполагают признание его (государства) роли в 1) соблюдении баланса общественных интересов, 2) социальной стабильности и 3) защите общенациональных интересов.

Налоги

Налоговая политика – это система мероприятий государства в области налогообложения, которая строится с учётом компромисса интересов государства и налогоплательщиков.

Налоги – это обязательные платежи физических и юридических лиц, взимаемые государством.

Субъект налога (налогоплательщик) – физическое или юридическое лицо, которое обязано платить этот налог в законодательном порядке.

Объект налога – предмет (доход, имущество, товар), подлежащий налогообложению.

Источник налога – это доход налогоплательщика (заработная плата, прибыль, процент), из которого оплачивается налог.

Налоговая ставка – величина налога, приходящаяся на единицу обложения (единица измерения объёма налогообложения – рубль, гектар и т.д.).

Классификация налогов:

1. По виду объектов налогообложения и способа взимания:

1) прямые (подоходный налог, налог на прибыль хозяйственных организаций, налог на наследование или дарение, земельный налог, налог на пользование недрами, налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы, лесной налог, водный налог, налог на имущество организаций и т. п.);

2) косвенные (НДС = налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, акцизы, налоги с продаж).

Таможня – (от тюрк. танга, тамга – знак собственности, подтверждающий денежный налог с торговли) – государственная служба, следящая за ввозом и вывозом товаров через границу и взимающая таможенные пошлины и сборы, другие налоги.

Таможенная пошлина – налог, взимаемый государственными органами по ставкам таможенного тарифа с провозимых через государственную границу товаров.

Таможенный тариф – перечень товаров, с которых взимаются пошлины, с указанием ставок таможенного налога на единицу данного товара.

Акциз (фр. accise, от лат. accidere обрезать) – косвенный налог на продажу определённого вида товаров массового потребления; акциз включается в цену товара и изымается в государственный и местный бюджеты; чаще всего акцизным сбором налогом (сбором) облагаются винно-водочные изделия, пиво, табачные изделия, деликатесы, предметы роскоши, автомобили, нефтепродукты; плательщиками акциза являются потребители, приобретающие товары, которые облагаются акцизным сбором.

Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товаров или к тарифам на услуги и не зависят от доходов налогоплательщиков (прямые налоги связаны с доходами). При введении косвенных налогов производители (продавцы) товаров и услуг продают их по ценам и тарифам с учётом налоговой надбавки, которую затем передают государству. Т.о. производители и продавцы выступают в роли сборщика налогов, уполномоченного на то государством, а!!! покупатель становится плательщиком этого налога.

2. По уровням взимания налогов:

1) федеральные (НДС, акцизы, таможенные пошлины, подоходный налог, налог на покупку валюты);

2) региональные (налог на имущество предприятий, лесной налог, плата за воду и пр.);

3) местные (земельный налог. курортный налог, налог на рекламу, налог на содержание жилого фонда и др.).

3. В зависимости от характера ставок:

1) пропорциональный налог (ставка, которого для всех одинакова [например, ставка подоходного налога – 13%]);

2) прогрессивный налог (ставка тем больше, чем выше уровень дохода [некоторые ставки таможенных пошлин]);

3) регрессивный налог (ставка тем ниже, чем выше уровень дохода [ставки государственной пошлины за подачу искового заявления в суд уменьшаются с увеличением цены иска]).

4. Налоги с 1) физических и 2) юридических лиц.

Налоги, уплачиваемые предприятиями:

1) налог на добавленную стоимость;

2) налог на прибыль;

3) акцизы;

4) налог на имущество предприятий;

5) налог на доходы физических лиц;

6) единый социальный налог;

7) налог на добычу полезных ископаемых;

8) водный налог;

9) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

10) государственная пошлина;

11) транспортный налог;

12) земельный налог;

13) налог на имущество физических лиц;

14) налог на внешнюю торговлю.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – взимаемый с предприятий косвенный налог на сумму прироста стоимости на данном предприятии, исчисляемую в идее разности между выручкой от реализации товаров и услуг и суммой затрат на сырьё, материалы, полуфабрикаты, полученные от других производителей, со стороны. Впервые введён в 60-х гг. XX в. В России этот налог введён в 1992 г. и является ключевым в налоговой системе. За счёт поступлений этого налога формируется более трети доходной части федерального бюджета. В России в 2004 г. ставка налога установлена на уровне 18%. (Франция – 18,6%, Англия – 15%, Германия – 14%).

Налог на прибыль – существующий во всех странах с рыночной экономикой прямой налог на доходы юридических лиц, взимаемый по определённым ставкам на основании налоговых деклараций этих лиц. Объектом налогообложения является валовая прибыль компаний за вычетом отдельных видов расходов, осуществляемых из прибыли, и скидок (расходов на расширение производства, выплат процентов по задолженности, расходов на научные исследования, благотворительные мероприятия). В большинстве случаев налог на прибыль составляет 35% от валовой прибыли, т.е. разницы между всеми доходами и всеми расходами фирмы. Доходы от казино и игорного бизнеса облагаются по ставке 90%.

Прибыль, полученная от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, не подлежит налогообложению.

Предпринимателю также приходится производить платежи в различные внебюджетные фонды (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования и др.).

Налоги, уплачиваемые гражданами:

1) основной налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – удерживается из заработной платы и перечисляется работодателем (государственная пошлина);

2) налог на имущество физических лиц (налог на строения, помещения, сооружения, транспортные средства);

3) налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения;

4) земельный налог;

5) транспортный налог;

6) водный налог;

7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Общественные отношения, возникающие при установлении, взимании налогов и сборов регламентируются нормами финансового права. Указанные нормы имеют определенные специфические признаки, позволяющие объединить их в самостоятельную группу. Эту совокупность финансовых норм, регулирующих налоговые отношения, принято называть институтом финансового права или даже подотраслью – «налоговое право». Нормы налогового права содержатся в различных нормативных актах: Конституции РФ, федеральных законах о налогах, в иных нормативных актах, регулирующих налоговые отношения. Совокупность указанных нормативных актов образует налоговое законодательство.

Как связана величина ставки налогов с поступлением средств в государственный бюджет?

Кривая Лаффера – кривая, характеризующая в графическом виде зависимость объёма государственных доходов от среднего уровня налоговых ставок в стране.

Кривая иллюстрирует наличие оптимального уровня налогообложения, при котором государственные доходы достигают своего максимума. Американский экономист Артур Лаффер показал, что не всегда повышение ставки налога ведёт к росту доходов государства. Если налоговая ставка превышает некую границу, поступления начнут уменьшаться. С ростом налогов часть предпринимателей разорится, часть уйдёт в «теневую экономику», стимулы к труду угаснут. Лаффер доказал, что один и тот же доход в госбюджет может быть достигнут и при достаточно высокой и при низкой налоговых ставках. Хорошую налоговую систему формирует широкая налоговая база и низкие налоговые ставки.

Налоговая база – база налогообложения; сумма, с которой взимается налог; налогооблагаемый доход и стоимость облагаемого налогом имущества.

Принципы налогообложения:

1) справедливость (налоги должны быть равными для каждого уровня дохода);

2) определённость и точность налогов (размер налогов, сроки, способ и порядок их начисления должны быть точно определены и понятны);

3) удобство взимания для налогоплательщиков;

4) экономичность = эффективность (разрыв между расходами по сбору и организации налогообложения и самими налоговыми поступлениями должен быть наибольшим, тяжесть налогообложения не должна подрывать возможность продолжения производства и лишать государство в последующем налоговых поступлений);

5) обязательность (неизбежность осуществления платежа).

Принципы налогообложения были сформулированы А. Смитом (1723-1790) в классическом сочинении «Исследование о природе и причинах богатства народов»: 1) всеобщность налогов и их пропорциональность доходу; 2) справедливость (равноценность изъятия налоговых средств у различных категорий физических и юридических лиц); 3) определённость (налоги должны быть определёнными, а не произвольными: должно быть определено время уплаты, количество, место уплаты); 4) удобство (каждый налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие представляют наибольшее удобство для налогоплательщика).

Функции налогов:

1) фискальная (финансирование государственных расходов, пополнение бюджета);

2) экономическая (поднимая или снижая налоги, государство либо способствует его развитию, либо сдерживает темпы экономического развития);

3) распределительная = социальная (через налоги перераспределяются доходы населения и поддерживаются неимущие слои населения);

4) социально-воспитательная (сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов);

5) конкретно-учётная (учёт доходов граждан, предприятий и организаций).

Направления совершенствования налоговой системы в России: 1) уменьшение налогового бремени, особенно для тех, кто инвестирует в развитие новых технологий; 2) сокращение налоговых льгот; 3) перекрытие каналов ухода от налогов и перетока их в теневой сектор экономики; 4) переход к прогрессивной системе налогообложения; 5) увеличение рентных платежей в природоэксплуатирующих отраслях.

Дата добавления: 2015-07-26