Список реализуемых товаров

№	Наименование
	Компьютер Р4
	Компьютер АМД Athlon
	Струйный принтер НР
	Лазерный принтер НР
	Монитор Samsung
	Монитор LG

Модуль «Текстовое описание» в разделах «Проект», «Компания», «Окружение», «Инвестиционный план» и «Операционный план» предназначен для формирования текстовой части проекта. Представленные здесь диалоги организованы в соответствии с требованиями к структуре бизнес-плана.

Рис. 4. Модуль «Текстовое описание» из раздела «Проект»

Модуль «Отображение данных» предназначен для указания периода представления данных проекта и настройки параметров отображения итоговых таблиц. Этот диалог содержит три карточки: «Масштаб», «Итоговые таблицы» и «Таблица Кэш-фло». Карточка «Масштаб». Все расчеты в Project Expert производятся с шагом в один месяц. Однако данные и результаты расчетов могут отображаться в масштабе месяца, квартала или года. Карточка «Итоговые таблицы». В этой карточке устанавливаются параметры отображения данных в итоговых таблицах программы, представленных в разделе «Результаты». Карточка «Таблица Кэш-фло» В этой карточке устанавливается параметр отображения данных в таблице Кэш-фло.

Модуль «Настройка расчета» предназначен для указания параметров расчета показателей эффективности проекта и степени детализации результатов.

Модуль «Защита проекта» от несанкционированного доступа обеспечивается с помощью паролей.

Модуль "Инфляция" в разделе Окружение обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой реализуется проект. В нашем случае предположим,что темпы инфляции составят 10 %.

Описание инвестиционного плана

В этом разделе должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место на вашей фирме. Здесь вы должны рассмотреть все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом.

Раздел «Инвестиционный план» программы предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.

Важнейшей характеристикой этапа являются ресурсы, необходимые для выполнения работ. Описание ресурсов и их характеристик выполняются в двух диалогах:

1. «Редактирование ресурсов», в котором формируется список ресурсов и их основные характеристики (рис. 5.)

2. «Календарный план», в котором указываются основные этапы капиталовложений (рис. 6.)

3. «Ресурсы», в котором описываются условия использования ресурсов на этапах календарного плана (рис. 7.)

Рис. 5. Порядок добавления нового ресурса в программе

Для отражения объема инвестиций в предприятие, укажите ресурсы по капитальным вложениям и их стоимость (табл. 4). Предполагается, что планируется закупить сборочную линию. В стоимость оборудования входит доставка, установка, наладка и обучение персонала.

Таблица 4

Ресурсы по капитальным вложениям и их стоимость

Наименование ресурса	Тип ресурса	Стоимость	Экономическая интерпретация
оборудование	оборудование	500 000	Покупка необходимого оборудования для начала производственной деятельности
установка	Услуги (является активом)	50 000	Затраты по установке и наладке оборудования
обучение	услуги	50 000	Услуги обучение персонала технологии работы на установленном оборудовании
Итого		600 000

Рис. 6. Определение этапов в календарном плане

График работы проекта осуществляется в три этапа – покупка оборудования; доставка, установка, наладка; обучение персонала по одному месяцу на каждый, общая длительность - 3 мес. (табл. 5)

Таблица 5

График работы проекта по этапам

Наименование этапа	Ресурсы этапа	Длительность этапа, мес.	Календарные сроки этапа
Этап 1 «Покупка оборудования»	Оборудование (является активом)		01.11.07 – 30.11.07
Этап 2 «Доставка, установка, наладка»	Установка (является активом)		01.12.07– 31.12.07
Этап 3 «Обучение персонала»	Обучение		01.01.08 – 31.01.08

При заполнении формы «Редактирование этапа проекта» (Рис. 6) для первого этапа необходимо указать, что этот этап является активом, то есть в результате его на баланс предприятия будет перенесена стоимость затраченных средств в виде активов. Поэтому, необходимо установить тип актива и параметры начисления амортизации с помощью кнопки «Характеристика».

Таблица 6

Начисление амортизации по активам – линейный способ

Название актива	Тип актива	Период до ликвидации, мес.	Отнесение на прямые издержки
Закупка техники	Оборудование		+
Закупка автотранспорта	Оборудование		+
Строительные работы	Здания и сооружения		+

После формирования (редактирования) списка ресурсов необходимо нажав на кнопку «Ресурсы» продолжить описание параметров использования ресурсов на этапах календарного плана в соответствующем диалоге (Рис.7.).

Рис. 7. Распределение ресурсов по этапам

Планирование сбыта в программе Project Expert

План маркетинга и сбыта, необходим, чтобы потенциальных клиентов превратить в реальных. Этот план должен описывать основные элементы плана маркетинга и сбыта: ценообразование, схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж и формирования имиджа.

Раздел «Операционный план» предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект (рис. 8).

Установите плановые цены на товары и объем продаж (начиная с четвертого месяца до конца периода), а также необходимый запас продукции на складе (√ - детальное описание) (Табл. 7).

Поступления складываются из денежных потоков от реализации следующих товаров:

Рис. 8. План сбыта

Таблица 7

Плановые цены и объемы реализации товаров

№	Наименование	Цена, руб.	Плановый объем реализации, шт.
	Компьютер Р4
	Компьютер АМД Athlon
	Струйный принтер НР
	Лазерный принтер НР
	Монитор Samsung
	Монитор LG

При включении опции «Детальное описание» в нижней части диалога добавляются карточки «Ценообразование», «Условия оплаты», «Условия поставок», а также появляется возможность указания вариантов продаж (кнопка «Варианты»).

Карточка «Ценообразование» позволяет учесть влияние инфляции, особенностей налогообложения, сезонных колебаний на цену реализуемого продукта.

Диалоговая карточка «Условия оплаты» предназначена для описания условий оплаты поставляемого продукта.

Диалоговая карточка «Условия поставок» предназначена для описания условий поставок продукта.

В связи с колебаниями спроса и для повышения эффективности поставок продукции клиентам, предприятие вынуждено иметь запас готовой продукции на складе не менее 10%. (Вкладка «Условия поставок»).

2.4. Планирование производства в программе Project Expert

Планирование производства осуществляется для получения информации об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Список материалов и комплектующих, особенности ценообразования, складского учета указывается в модуле Материалы и комплектующие. (Рис. 9.)

Рис. 9. Форма модуля «Сырье, материалы и комплектующие программы»

Нижняя часть диалога состоит из нескольких карточек, активизация которых осуществляется выбором соответствующей закладки.

В карточке «Общие данные» вводятся данные о предоплате, страховом запасе (значение страхового запаса может быть задано в процентах от месячного объема закупок материалов или днях). В карточке «Объем закупок» описывается график закупок текущего материала.

Карточка «Ценообразование» позволяет учесть влияние инфляции, налогообложения, сезонных колебаний на цену приобретаемого материала.

В этом диалоговом окне необходимо указать список материалов и комплектующих изделий, необходимых для производства (табл. 8).

Таблица 8

Основные комплектующие, используемые для сборки компьютеров

Наименование	Стоимость, руб.
CD-Rom
Оперативная память512 MB
Дисковод 3,5
Жесткий диск 80 Gb
Процессор АМД Athlon
Материнская плата для АМД
Мышь
Видео карта 128 Мв
Клавиатура
Корпус
Процессор P4
Материнская плата для Р4
Монитор S
Монитор L
Лазерный принтер HP
Струйный принтер HP

Модуль «План производства» предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. К прямым (переменным) издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции. К ним можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату. Ввод значений прямых производственных издержек осуществляется по отношению к единице продукции.

Нижняя часть диалога «План производства» представляет собой набор карточек, каждая из которых предназначена для ввода информации о прямых издержках и графике производства конкретного продукта.

Карточка «Материалы и комплектующие» предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта.

Ввод исходных данных о сдельной заработной плате осуществляется в диалоговой карточке «Сдельная зарплата».

Ввод информации о производственных издержках, которые не были отнесены ни к материалам, ни к сдельной зарплате осуществляется в карточке «Другие издержки»

Нередко продукты, выпускаемые предприятием для продажи, используется этим же предприятием в качестве компонентов для производства другой продукции. Для описания состава издержек, связанных с использованием в производстве какого-либо продукта других продуктов, предназначается карточка «Продукты».

Для описания объемов производства каждого продукта предназначается карточка «График производства».

Предусматриваются два режима формирования графика производства:

1. Автоматический расчет объема производства;

2. Установление фиксированного графика производства.

Автоматический расчет выполняется при установке переключателя в положение «Неограниченное производство». В этом случае программа рассчитывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямых издержек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмотренный планом сбыта. При расчете учитываются предусмотренные планом запасы готовой продукции, условия поставки и оплаты товара.

Фиксированный объем производства можно ввести в таблицу после установки переключателя в соответствующее положение. Объем производства продукции вводится в натуральных единицах за период (месяц, квартал, год), выбранный при настройке масштаба таблицы.

Для формирования производственного плана, необходимо указать, какие материалы идут на производство того или иного вида продукции (рис. 10.) (√ - комплектующие выбрать по каждому товару). Исходные данные представлены в таблице 9.

Рис 10. Порядок составления производственного плана

Таблица 9

План сборки компьютеров

Наименование изделия	Наименование комплектующих	Стоимость, руб.
Компьютер АМД Athlon	CD-Rom
Оперативная память512 MB
Дисковод 3,5
Жесткий диск 80 Gb
Процессор АМД Athlon
Материнская плата для АМД
Мышь
Видео карта 128 Мв
Клавиатура
Корпус
Компьютер Pentium 4	CD-Rom
Оперативная память 512 MB
Дисковод 3,5
Жесткий диск 80 Gb
Процессор P4
Материнская плата для Р4
Мышка
Видео карта 128 Мв
Клавиатура
Корпус
Монитор Samsung	Монитор S
Монитор LG	Монитор L
Лазерный принтер HP	Лазерный принтер HP
Струйный принтер HP	Струйный принтер HP

Диалог «План персонала» предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

Внесите данные о работниках предприятия в соответствующий раздел плана в зависимости от их области использования (рис. 11.), используя данные таблицы 10.

Рис. 11. Составление плана по персоналу в системе Project Expert

Таблица 10.

Персонал предприятия

Должность	Сфера деятельности	Количество	Оклад на одного человека
директор	Управление
гл. бухгалтер
инженер сборщик	Производство
работник отдела сбыта	Маркетинг

Диалог «Общие издержки» предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся: затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.

Для детализации структуры издержек они подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные, каждой из этих групп помещаются в соответствующей карточке диалога «Общие издержки» (рис.12.).

Рис. 12. Планирование общих издержек

В соответствующем разделе укажите косвенные затраты предприятия (табл. 11).

Таблица 11

Общие издержки

Поле деятельности	Издержки	Стоимость	Период
Производство	Производственные накладные расходы	50 000	за месяц
Аренда помещения	50 000	за квартал
Маркетинг	Затраты на рекламу	20 000	за месяц

2.5. Финансирование проекта

В программе Project Expert предусмотрена возможность разработки гибкой стратегии финансирования.

В раздел «Финансирование» вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

Раздел состоит из 8-ми модулей: акционерный капитал; кредиты; лизинг; инвестиции; другие поступления; другие выплаты; распределение прибыли; льготы по налогу на прибыль.

Диалог «Акционерный капитал» предназначается для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций предприятия. Участвуя в проекте в качестве акционера, инвестор приобретает определенное количество акций, дающих ему право на долю прибыли, пропорциональную размеру его вклада.

Финансирование проекта осуществляется за счет собственных средств – 200 000 руб., это необходимо указать в описанном выше диалоге (рис. 13).

Рис. 13. Состав собственного капитала предприятия

Диалог «Займы» предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта.

Отразите суммы кредитов необходимых для реализации инвестиционного проекта (рис. 14) и параметры кредитования в соответствующих вкладках.

Карточка «Выплаты процентов» предназначается для ввода данных об условиях оплаты кредитных ресурсов.

Порядок поступления кредита описывается в карточке «Поступления».

Условия погашения основной задолженности по кредиту описываются в карточке «Возврат».

Рис. 14. Параметры кредитования проекта

Дата добавления: 2015-07-20