Бюджет доходов и расходов. Составление бюджета доходов и расходов (или прогнозного отчета о финансовых

Составление бюджета доходов и расходов (или прогнозного отчета о финансовых результатах) является «выходной формой» операционного бюджета.

Информация со всех центров ответственности поступает в финансовый отдел к ведущему экономисту, который отвечает за составление бюджета доходов и расходов. На основании рассмотренных выше бюджетов ведущий экономист составляет бюджет прибылей и убытков.

Бюджет доходов и расходов – это бюджет, показывающий соотношение всех доходов от реализации в плановый период со всеми видами расходов, которые предполагает понести в этот же период предприятие. Именно в этом документе рассчитывается плановое значение: объем продаж от реализации, отгруженной покупателям продукции, себестоимости реализованной продукции, расходов финансового характера (проценты по долгам), налогов к уплате и др.

Главный смысл формата бюджета доходов и расходов – показать руководству предприятия эффективность хозяйственной деятельности компании в целом в предстоящий период, установить лимиты (нормативы) основных видов расходов, прибыли, проанализировать и определить резервы формирования и увеличения прибыли, оптимизации налоговых и других отчислений в бюджет, формирования фондов накопления и потребления и т.д.

Бюджет доходов и расходов отдельного структурного подразделения по производству «Спутник Б40-14-500» на 2015 год представлен в таблице 3.11

Как видно из таблицы 3.11 общая выручка от продаж в 2015 году составит 817 760 966 рублей, что на 10% больше чем в прошлом году. Маржинальная прибыль так же вырастет на 12,9% и составит 393 806 800 рублей. Чистая прибыль вырастет на 14,4% по сравнению с прошлым годом и составит 256 974 757 рублей. Общий коэффициент рентабельности по чистой прибыли увеличится на 1,77% и составит 31,4% что является отличным результатом.

Таблица 3.11 - Бюджет доходов и расходов на 2015 планируемый год.

Дата добавления: 2015-07-26