Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Тема 12. Пассивные операции. Ресурсы банка

Читайте также:
  1. INTERNET-РЕСУРСЫ
  2. Активно-пассивные операции, их значение
  3. АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
  4. Альтернативные ресурсы и групповая терапия
  5. Анализ процентной маржи банка за январь
  6. Аппаратные ресурсы сети
  7. Б) Особенности процедуры эмиссии облигаций Банка России.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный потенциал банка представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

 

12.1. Капитал

Капитал банка (К) выполняет следующие функции:

• регистрационную – при создании кредитной организации;

• эмиссионную – при формировании акционерного капитала;

• регулирующую – является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

• резервную (защитную) – обеспечивает определенные гаран тии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

• оперативную – обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:

• приток средств из внутренних и внешних источников;

• использование собственных средств.

Структура капитала банка отражает процесс его формирования.

Базой является уставный капитал (УК) банка – величина, зареги стрированная при его регистрации в соответствии с установленным Бан ком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.

На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России О методике определения собственных средств (капитала) Кредитных организаций №215 – П от 10 февраля 2003 г.

Капитал делиться на:

1. Основной (первичный, капитал 1го уровня) – акции (УК); эмис сионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года.

Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

2. Дополнительный (вторичный, капитал 2го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков:

а) эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене
выше наминала;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и
часть резервов по ценным бумагам);

в) УК в виде паев в КО, зарегистрированных в форме ООО и
ОДО, т.е. неакционерных банков.

В Плане счетов бухгалтерского учета раздел Раздел I назван Капитал и фонды, капитал представлен по формам существования (счета 1 порядка) и группам собственников (счета 2 порядка).

Номер счета 1(2) порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета Комментарий
  Уставный капитал кредитных организаций   Изменен № 1757-У
    Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества П Открыт № 1757-У
    Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью П Открыт № 1757-У
  Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией    
    Собственные акции, выкупленные у акционеров А  
    Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников А  
  Добавочный капитал    
    Прирост стоимости имущества при переоценке П  
    Эмиссионный доход П  
    Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи П Открыт № 302-П
    Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи А Открыт № 302-П
  Резервный фонд   Изменен № 302-П
    Резервный фонд П  
  Нераспределенная прибыль   Открыт № 302-П
    Нераспределенная прибыль П Открыт № 302-П
  Непокрытый убыток   Открыт № 302-П

Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России.

Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кредитной организации по следующим элементам:

• размер капитала;

• структура (относительные доли составляющих капитала);

• темп роста как капитала в целом, так и его составляющих;

• доля собственных средств – нетто.

Основные источники увеличения капитала банка:

• выпуск акций при акционерной форме организации банка;

• дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

• использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

• субординированные долги (кредит, полученный банком в ва люте РФ на срок не менее 5 лет).

Достаточность капитала. Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

В Инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков» выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)рассчитывается по следующей формуле: КH1 = -------------------------------------------------------------------- Сумма Kp (А - Рк) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР i i i х 100%, где К - собственные средства (капитал) банка, определенные всоответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "Ометодике определения собственных средств (капитала) кредитныхорганизаций"; Kp - коэффициент риска i-того актива; iнастоящей Инструкции; А - i-тый актив банка; i Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные iпотери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-тогоактива; КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствамкредитного характера; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам; РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованияминормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациямиразмера рыночных рисков. Минимально допустимое числовое значение норматива H1устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)банка: - для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы,эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов; - для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности – с другой.

 

 


Дата добавления: 2015-07-17; просмотров: 111 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Тема 2. Банк России и его место в банковской системе | Тема 5. Резервная система Банка России | Тема 6. Безналичные расчеты | Виды аккредитивов | Наличные расчеты. Кассовые операции банков | ТЕМА 8. Межбанковские расчеты. | По характеру отношенийможно выделить прямые отношения с открытием счетаи без открытия счета. | ТЕМА 9. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. Банковское кредитование | Ипотечное кредитование | ТЕМА 10. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. Факторинг |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
ТЕМА 11. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. Лизинг| Привлеченные средства и другие ресурсы

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.008 сек.)