В зависимости от содержания правоспособности клиентов и круга операций с денежными средствами, выделяют несколько видов счетов.

1. Наиболее распространен расчетный счет. Он отрывается всем коммерческим организациям для осуществления операций, предусмотренных договором банковского счета, а также физическим лицам, имеющим статус ИП.

Расчетные счета могут открываться некоммерческим организациям, при условии осуществления ими коммерческой деятельности. Эти счета также могут открываться филиалам и представительствам ЮЛ по ходатайству последних, при условии, что филиалы и представительства осуществляют коммерческую деятельность.

С расчетного счета клиенты банков вправе осуществлять все виды безналичных расчетов. Клиенты вправе получать услуги кассового характера, они вправе производить операции по купле-продаже иностранной валюты, ценных бумаг и т.д.

2. Текущий счет – открывается некоторым учреждениям, финансируемым за счет бюджетных средств, а также филиалам и представительствам ЮЛ.

3. Бюджетные счета открываются субъектам, которые управомочены распоряжаться денежными средствами бюджета всех уровней.

4. Валютные счета открываются клиентам для проведения операций в иностранной валюте.

5. Ссудные счета имеют строго целевой характер и предназначены исключительно для осуществления операций, связанных с кредитованием клиентов.

6. Корреспондентские счета – счета, на которых учитываются взаимные расчеты банков. В соответствии с законодательством, кредитные организации обязаны иметь корреспондентские счета в ЦБ РФ. От имени банка России, корреспондентские отношения с кредитными организациями, вступают рассчетно-кассовые центы и на корреспондентские счета распространяют свое действие нормы о договоре банковского счета.

II. Содержание и форма договора банковского счета.

Договор банковского счета должен быть заключен в простой письменной форме.

Порядок открытия и ведения счетов регулируется ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», Инструкцией ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Для открытия счета клиент предоставляет в банк следующие документы:

- свидетельство о государственной регистрации ЮЛ

- свидетельство о постановке на налоговый учет

- учредительные документы ЮЛ

- лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном порядке, если такие лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента.

- карточка с образцами подписей и оттиском печатей клиента

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа ЮЛ.

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете.

Необходимо помнить об обязанности ЮЛ и ИП, сообщать в налоговые органы об открытии счетов в банках. Законом установлен 10дневный срок для такого сообщения.

Срок не является необходимым существенным условием для договора банковского счета, как правило, он бессрочный.

По инициативе клиента, договор может быть расторгнут в любое время без объяснения причин. Для одностороннего расторжения договора клиентом, необходимо направить в адрес кредитной организации соответствующее заявление в письменной форме.

По инициативе кредитной организации договор банковского счета может быть расторгнут: 1). При отсутствии операций по этому счету в течение 1 года; 2). Когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и если такая сумма не будет восстановлена, в течение 1 месяца со дня предупреждения банком об этом.

Расторжение договора банковского счета дает сторонам право применять зачет встречных однородных требований клиента к банку о возврате денег и требований банка к клиенту об исполнении денежных обязательств, в том числе и погашение кредитных обязательств.

Расторжение договора банковского счета – основание для закрытия счета клиента.

Договор банковского счета может быть прекращен в случае ликвидации юридического лица либо в случае гражданина – ИП.

Содержание договора составляют права и обязанности банка и клиента.

Банк обязан вести счет клиента, совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на счете, хранить банковскую тайну.

Обязанность банка по ведению счета клиента заключается в зачислении на счет поступающих денежных средств, выполнении распоряжений клиента о перечислении средств со счета о выдаче наличных денежных средств. При этом банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств либо устанавливать ограничения по распоряжению денежными средствами на счете.

Обязанность банка по своевременному и правильному совершению расчетно-кассовых операций заключается в соблюдении им сроков и порядка осуществления указанных действий.

Банк обязан совершать по требованию клиента операции по выдаче денежных средств со счета и осуществлению кредитных переводов платежными поручениями либо по аккредитивам только при наличии остатка на счете, достаточного для выполнения такой операции, при условии соответствия поручений клиента действующему законодательству и договору банковского счета.

Банк обязан совершать операции по дебетовому переводу (инкассовое поручение) при условии соответствия таких поручений действующему законодательству и договору банковского счета.

Своевременность и правильность расчетных операций заключается в соблюдении банком установленных сроков платежей и оснований платежей.

Кредитная организация обязана производить перечисление средств клиента и зачисление средств на счет клиента не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. Под термином «день» понимается банковский день.

Списание денежных средств со счета должно производиться в определенной последовательности или очередности. При наличии достаточных денежных средств для удовлетворения всех требований к счету клиента, списание средств со счета производится в порядке поступления распоряжений клиента либо иных документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности средств на счете списание осуществляется в следующей последовательности:

1) по исполнительным документам, предусматривающим списание или выдачу денежных средств, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также по взысканию алиментов;

2) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) по платежным документам, предусматривающим перечисление денежных средств на выплату заработной платы, уплату налогов и сборов;

4) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежных требований;

5) по иным платежным документам в порядке календарной очередности.

Банк обязан информировать клиента о состоянии его счета и произведенных по счету операциях. На практике эта обязанность банка выполняется путем выдачи клиенту выписок со счета, в которых указывается информация об остатке денежных средств на счете, о произведенных по счету операциях, в т.ч. о комиссиях банка, об остатке средств по счету на конец операционного дня.

Обязанность по хранению банковской тайны установлена ст. 857 ГК РФ, ст.26 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации гарантируют тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и банков- корреспондентов.

Справки о счетах и операциях по ним выдаются самому владельцу счета, по запросу судебных органов, Счетной Палаты РФ, Налоговых органов, таможенных органов.

Обязанность банка платить за остаток средств клиенту определена ст.852 ГК РФ. Вознаграждение исчисляется в % годовых. Сумма % начисляется, как правило, ежеквартально и зачисляется на счет клиента в последний день квартала.

В обязанности клиента входит соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата услуг банка за совершение операций по счету.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по осуществлению переводов и иных операций с денежными средствами.

Условия об оплате услуг банка включаются в текст договора банковского счета. В том случае, если при заключении договора банковского счета, данное условие отсутствовало, банк вправе направить клиенту дополнительное соглашение к договору. В случае согласия клиент подписывает дополнительное соглашение и один экземпляр направляет банку. В случае отказа клиента от подписания дополнительного соглашения, банк может обратиться в суд с требованием об изменении условий договора либо о расторжении договора.

На клиента возложена обязанность предоставлять банку денежное покрытие для осуществления операций по счету.

При невыполнении такой обязанности банк вправе отказать клиенту в осуществлении расходных операций по счету.

Дата добавления: 2015-07-16