Задача 6.1.

1. Определить корреспондирующие счета по представленным хозяйственным операциям

2. Заполнить первичные документы и регистры бухгалтерского учета

· приходный кассовый ордер;

· расходный кассовый ордер;

· лист кассовой книги.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

за________________________________

Сальдо начальное по кассе -_________________ Лимит по кассе - ______

Дата / № п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета	Тип	Документы
Дебет	Кредит
1.	Поступила в кассу выручка от реализации от ООО «Лето»	12 000
2.	Оприходовано в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы	689 000
3.	Выдана заработная плата за_________	655 000
4.	Поступило в кассу в погашение задолженности за причиненный ущерб от Сидорова С.С.	10 000
5.	Возвращены подотчетным лицом Ивановым И.И. неизрасходованные суммы
6.	Депонирована заработная плата	34 000
7.	Сданы наличные деньги на расчетный счет	?

Руководитель			Главный бухгалтер
	подпись	расшифровка подписи		подпись	расшифровка подписи

Задача 6.2. В течение дня в кассу магазина ООО «_________» поступила торговая выручка, которая составила 185 000 руб. По договору с банком магазин сдает наличную выручку ежедневно, пользуясь услугами инкассаторов. На начало дня остаток наличных денежных средств составлял 3 000 руб. Лимит по «Кассе» - 20 000 руб. На следующий день выручка была зачислена на расчетный счет.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

за________________________

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета	Тип	Документ
Дебет	Кредит

Задача 6.3. Поставить корреспонденцию счетов. Заполнить расходный кассовый ордер, приходный кассовый ордер и кассовую книгу.

Сальдо на начало месяца по счетам: счет 50 – 18 000 руб., счет 51 – 450 000 руб.

Хозяйственные операции _________________________________за ___________г.

№№ п/п Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-щие счета	Тип	Документы
Дебет	Кредит
	Получено по чеку № _________ из банка: · для выдачи зарплаты · на хозяйственные нужды · для выдачи ранее депонированной заработной платы	39 000 18 000 1 000
	Сдан в кассу инженером Сергеевым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № ______ от ___________	1 800
	Выдана инженеру Гордееву Б.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № _____ от____________
	Выдана заработная плата рабочим и служащим по платежной ведомости № ____	33 000
	Выдано на хозяйственные нужды рекламному агенту Ковалеву Н.Д. по РКО №_______ от________	5 000
	Выдан аванс на хозяйственные нужды кладовщику Воробьеву С.К. по РКО №____ от ________	7 000
	Выдана инженеру Сергееву А.Ф. сумма депонированной заработной платы	1 000
	Выдан аванс на командировку инженеру Терентьеву Г.Н. по РКО № __ от _______	6 000
	Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата	?
	Получено по чеку № ________ из банка на хозяйственные нужды     - на хозяйственные нужды	17 000
	Выдано на приобретение канцтоваров Яковлеву Я.Я. по РКО №___ от ____	3 000
	Выдан аванс на хозяйственные нужды заведующему складом Максимову Т.В. по РКО №____ от_____	5 000
	Выдан аванс на командировку инженеру Рогову А.П. по РКО №___от____
	Внесена Васильевым В.В. сумма недостачи, выявленная при нвентаризации
	Получена выручка от реализации продукции наличными в кассу	65 000
	Погашена задолженность по кредиту, предоставленному предприятием мастеру Горохову Г.Г.	6 300

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ _______________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

Выдать _________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:______________________________________________________________________________________________________________

Сумма __________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ___________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

_____________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

подпись расшифровка подписи

формы № КО-4

Касса за " " _________________________ г. Лист ________

Дата добавления: 2015-07-15