Систематическое сокращение

1) Управление инвестициями. Инвестиции в покупку нового оборудования и во внедрение современных технологий необходимы предприятию для сохранения его конкурентных преимуществ. Но принимая решение о вложении средств в какой-либо проект, не стоит забывать о ранее поставленной задаче - увеличение эффективности снижения затрат. Инвестиционные проекты должны проходить строгий отбор. Сначала подразделение, которому необходим проект, должно обосновать его целесообразность. Затем желательно пригласить независимых экспертов, которые произведут технико-экономический расчет и помогут отобрать из нескольких предложений самое перспективное и выгодное.

2) Управление закупками заключается в систематическом поиске выгодных поставщиков.

3) Управление бизнес-процессами.

Следует заметить, что процедуры текущего снижения издержек, предусмотренные блоком «текущий контроль и снижение издержек», лишь тогда могут быть эффективно реализованы, когда в компании создана адекватная бизнес-среда и используются прогрессивные управленческие технологии, включая модели мотивации труда работников основных групп. В противном случае стремление снизить издержки будет наталкиваться на скрытый саботаж персонала, опираться на недостоверные данные, строиться на необоснованных планах и прогнозах, основываться не на внутренних регламентах, нормах и положениях, а на «понятиях и предположениях».

Таблица 8 Анализ затрат в ГППО «Псковавтотранс»

Наименование группы договоров по статьям затрат	Значение показателей в рублях	Темп роста (снижения), % на 2012	Удельный вес затрат в 2012, %
на 31.12.11	на 31.12.12	Изменения за 2012 год
Амортизация	2 458 683,23	2 163 951,55	-2 94 31,68
заработная плата	38 423 830,01	36 124 946,36	-2 298 883,65
Расходы на приобретение топлива, воды, энергии	2 615 157,34	3 552 987,26	937 829,92	135,86
Вода и канализация	148 800,72	157 188,94	8 388,22	105,64
Вывоз, захоронение ТБО	339 649,78	355 210,36	15 560,58	104,58
Дератизация	26 552,82	21 424,72	-5 128,10	80,69
Теплоэнергия, газ	657 827,40	695 644,50	37 817,10	105,75
Топливо(дрова,уголь)	719 813,33	970 943,30	251 129,97	134,89
Эл. Энергия	722 513,29	1 352 575,44	630 062,15	187,20
Обслуживание ККМ	786 223,32	779 509,66	-6 713,66	99,15
Голограммы для ККМ	11 362,02	7 030,00	-4 332,02	61,87
Замена ЭКЛЗ для ККМ	401 179,66	419 900,00	18 720,34	104,67
Комплектующие, ремонт	157 683,71	129 986,50	-27 697,21	82,43
Техобслуживание ККМ	215 997,93	222 593,16	6 595,23	103,05
Обслуживание ПК	2 035 413,15	3 353 478,15	1 318 065,00	164,76
Техническое обслуживание ПК	501 395,36	1 094 711,17	593 315,81	218,33
Интернет	639 619,60	408 329,30	-231 290,30	63,84
Программное обеспечение (Тула, 1С, антивирус)	770 272,45	1 499 935,29	729 662,84	194,73
Покупка новой оргтехники (оргтехника)	124 125,74	350 502,39	226 376,65	282,38
Расходы на транспорт	1 501 102,09	1 372 527,67	-128 574,42	91,43
ГСМ	1 181 305,04	1087792,88	-93512,16	92,08
Запасные части	319 797,05	284 734,79	-35 062,26	89,04
Прочие материальные расходы	575 785,57	626 877,97	51 092,40	108,87
Бланки, бумага	63 214,62	128 860,39	65 645,77	203,85
Подписные издания	42 135,37	130 994,10	88 858,73	310,89
Хоз. инвентарь	470 435,58	367 023,48	-103 412,10	78,02
Налоговые отчисления	602 326,68	787 977,43	185 650,75	130,82
Госпошлина	114 740,00	366 100,00	251360,00	319,07
Земельный налог	42 898,00	32 210,00	-10 688,00	75,09
Налог на имущество	372 540,00	284 848,00	-87 692,00	76,46
Негативное воздействие на окр. среду	48 417,68	86 421,43	38 003,75	178,49
Транспорный налог	23 731,00	18 398,00	-5 333,00	77, 53
Ремонт и техническое обслуживание	2017511,87	2 836 062,57	818 550,70	100,66
Командировки (стоит., тех. группа)	190 241,25	93 599,74	-96 641,51	49,20
Ремонт (текущий, косметический)	1 279 096,72	1 690 137,54	411 040,82	132,14
Материалы для ремонта и обслуживания	287 934,24	195 862,70	-92 071,54	68,02
Техническая документация (сметы, проекты)	260 239,66	856 462,59	596 222,93	329,11
Расходы на содержание	2 506 445,97	3 452 490,06	946 044,09	137,74
Обслуживание биотуалета		377 496,00	377496,00
Огнетушители	14 843,43	4 524,92	-10318,51	30,48
Связь	396 718,47	431 335,29	34616,82	108,73
Спецодежда	4 363,63	16 779,67	12416,04	384,53
страхование гражд.ответств. (газов.оборуд.)	1 336,02	684,12	-651,90	51,21
Тех. обсл. газовой котельной	168 880,16	555 376,44	386496,28	328,86
Уборка снега	87 270,25	17581,70	-69688,55	20,15
Услуги охраны	1 566 967,07	1 768 363,92	201396,85	112,85
Хозяйственные расходы (СМС)	144 051,95	119 829,13	-24222,82	83,19
Канцтовары, хоз. расходы	122 014,99	160 518,87	38503,88	131,56
Прочие расходы на обслуж. трасп-та	123 795,51	112 198,69	-11 596,82	90,71

Продолжение таблицы 8

Автострахование	74045,25	68 604,46	-5 440,79	92,65
Аренда	16 842,46	9 025,43	-7 817,03	53,59
Предрейсовый медосмотр	32 907,80	34 568,80	1 661,00	105,05
Прочие расходы	505 834,82	617 888,20	112 053,38	122,15
Командировки (управление)	94 316,72	37 399,49	-56 917,23	39,65
Представительские расходы	73 178,50	3 020,00	-70 158,50	4,13
Проведение хим. анализа отходов	5 749,66		-5 749,66
Производственное обучение	172 360,95	97 138,98	-75 221,97	56,36
Услуги аудитора	70 000,00		-70 000,00
Услуги нотариуса	6 140,00	8 920,00	2 780,00	145,28
Аренда земельного участка	84 088,99	471 409,73	387 320,74	560,61
Внереализационные расходы	4 461 608,05	3 551 201.96	-910 406.09	79.59
Автоматизированная уборка	60 800,00		-60 800,00
Выплаты на соц. нужды (мат. помощь)	1 169 048,13	541 189,88	-627 858,25	46,29
Выплаты на соц. нужды (премия по страхов.)		170 108,27	170 108,27
Выплаты на соц. нужды (цветы, подарки)	82 018,79	75 157,31	-6 861,48	91,60
Мероприятия	216 348,20	107 675,00	-108 673,20	49,77
Расходы при списание ОС	169 856,24	134 129,56	-35 726,68	78,97
Услуги банка	771 555,24	570 036,89	-201 518,35	73,88
Услуги инкассации	267 259,65	298 289,30	31 029,65	111,61
Членские взносы "САПТОП", трансп.союз трансп.союз	99 700,00	113 000,00	13 300,00	113,34
Сумма налога за сверх норматив.выбрасов.		38 874,53	38874,53
Прочие расходы	1 605 424,34	1 427 276,48	-178147,86	88,90
Штрафы, налоги, пени	19 597,46	75 464,74	55867,28	385,07
Итого:	58 616 867,61	59 548 025.26	931 157.65	106,35

Анализ и динамика затрат выявили следующие результаты:

· Наибольший удельный вес в затратах предприятия занимает заработная плата (61%), в 2012 году из-за невыполнения плановых показателей (доходы, расходы, прибыль) премия выплачивалась не в полном размере, что и привело к сокращению статьи на 6%;

· За счет повышения тарифов на коммунальные услуги, а также за счет увеличения потребляемых объемов возросли затраты предприятия на приобретения топлива, воды и энергии на 35,86%;

· Более чем в полтора раза (на 64,76%) увеличились затраты на обслуживание ПК (персональных компьютеров), это связано с переходом на новое программное обеспечение, покупкой дополнительных единиц компьютерной техники;

· в целях обеспечения требований законодательства по безопасности на объектах транспортной инфраструктуры предприятие вынуждено было увеличить расходы на содержание, ремонт и техническое оснащение зданий и коммуникаций (прирост составил 38,4%);

· увеличение внереализационных расходов на 42,17%, привело соответственно к сокращению прибыли предприятия, т.к. за счет этого источника идет списание расходов.

Рисунок 1 Динамика затрат на предприятии ГППО "Псковавтотранс"

Дата добавления: 2015-07-14