Кафедра экономики и финансов

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«МУРМАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

Кафедра экономики и финансов

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

(ДИПЛОМНАЯ РАБОТА)

Тема: ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ (НА МАТЕРИАЛАХ ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНКА)

Выполнялась студенткой:

Паламарчук Кристиной Игоревной

Группа: БД-ДО-3312

Руководитель: Попова Екатерина Витальевна

Должность:

Преподаватель

место работы:

МАЭУ

ученая степень:

ученое звание:

фамилия, имя, отчеств

Мурманск

2015 г.

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«МУРМАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

Кафедра экономики и финансов

Специальность 38.02.07 Банковское дело

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (ДИПЛОМНАЯ РАБОТА)

на тему:

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВАХ КАРТ (НА МАТЕРИАЛАХ ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК)

Выполнил студент	Паламарчук Кристина Игоревна __________________ (Подпись)
Группа	БД-ДО-3312
Руководитель	должность, место работы, ученая степень, ученое звание фамилия, имя, отчество ________________________
	(Подпись)
Нормоконтролер	должность, место работы, ученая степень, ученое звание фамилия, имя, отчество ________________________
	(Подпись)
«ДопуЩЕНО к защите»
Профессор-зав. кафедрой канд. экон. наук, доцент	_____________________Е. В. Долматова

Мурманск

2015 г.

Приложение Г

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«МУРМАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

Кафедра экономики и финансов...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... «Утверждаю»..........................................................................................................................................

Зав. кафедрой_____________________

.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... «____»__________________2015г.

Специальность 38.02.07 Банковское дело

....................................................................................................................................................................................................................................................................................

ЗАДАНИЕ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ

(ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ)

_____________________________________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество студента)

1. Тема работы___________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

2. Срок сдачи студентом законченной работы ________________________________________

3. Календарный план:

№..................................................................................................................... Наименование разделов

выпускной квалификационной работы.................................................................................................................................... Срок выполнения*

1............................................................................................................................. Введение..........................................................................................................................................

2........................................................................................................................ Безналичное денежное обращение, его организация и система безналичных расчетов с юридическими лицами.....................................................................................................

3............................................................................................................................ Правовой режим осуществления расчетов и платежей...................................................................

4............................................................................................................................... Условия открытия и закрытия счетов. Договор банковского счета............................................

5.......................................................................................................................... Банковские счета. Их виды.................................................................................................................

6................................................................................................................................ Формы безналичных расчетов и условия их применения..........................................................

7....................................................................................................................... Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в ОАО Балтийский Банк...................

8.............................................................................................................................. Порядок оформления договора банковского счета......................................................................

9.............................................................................................................................. Порядок применения форм безналичных расчетов......................................................................

..........................................................................................................................................

..........................................................................................................................................

Студент_____________________________

(Подпись)

Руководитель ВКР (дипломной работы) _____________________________

.......................................................................................................................................... (Подпись)

*Срок сдачи законченной работы и срок выполнения разделов работы определяются в соответствии с графиком прохождения преддипломной практики и итоговой государственной аттестации обучающихся по группам.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………

1.ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЧИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.
1.1Сущность и формы безналичных расчетов.
1.2Понятие и классификация пластиковых карт. 10
1.3Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. 15
1.4Состояние рынка пластиковых карт.
1.5Информационные потоки в системах расчетов с использованием пластиковых карт
2.ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ.(на примере ОАО Россельхозбанк)……………………………………………..

2.1 Преимущество банковских пластиковых карт. (в общем и преимущества карт ОАО Россельхозбанка)………………………………………………

2.2 Преимущество банковских пластиковых карт. (в общем и преимущества карт ОАО Россельхозбанка)

2.3 Перспективы развития карточных продуктов. (можно сделать сравнительную характеристику в России и ОАО Россельхозбанка) ……………………………………………………………….

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………

ПРИЛОДЕНИЯ………………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, водительским удостоверением и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.

Актуальность темы обусловлена тем, что операции с банковскими карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др. Данная тема актуальна, так как банковские карты на сегодняшний день являются эффективным бизнесом.

Преимущества, связанные с внедрением банковских карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина). Очевидны преимущества, получаемые от использования банковских карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет банковская карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И, наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по банковским карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически не-возможно и невыгодно

Российские банки вступают в период развитого рынка, который характеризуется высокой конкуренцией и наличием большого количества банков, располагающих примерно равными возможностями и предлагающих в основном сходные банковские продукты. В таких условиях успешность бизнеса на основе банковских карт зависит прежде всего от используемых технологий, которые позволяют повысить эффективность операций и обслуживания клиентов.

Целью данной работы является исследование и анализ развития и использования пластиковых карт и разработка на этой основе мероприятий по совершенствованию данного вида деятельности.

Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- раскрыть сущность банковских карт, как платежного инструмента;

- рассмотреть технологию работы с банковскими картами в коммерческом банке;

- изучить направления повышения эффективности применения банковских карт.

Объектом исследования является Тверское отделение Сберегательного банка России (АК СБ РФ) г. Москва № 5281

Предмет исследования – развитие рынка банковских карт в РФ.

Теоретической и методической основой исследования послужили труды отечественных специалистов в области теории и практики банковского дела, банковских технологий, организации расчетов с помощью банковских карт, нормативные документы Банка России. Информационную основу исследования составляют законодательные и нормативные акты Российской Федерации, данные Центрального Банка России об эмиссии банковских карт, публикации в периодической печати, материалы интернет-сайтов, аналитические материалы коммерческого банка, а также практический опыт по использованию банковских карт.

1.ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЧИЧНЫХ

1.1Сущность и формы безналичных расчетов

В современных условиях особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты.

Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов.

- Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

- Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

- Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.

- Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.

- Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т.д.

Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Главой 46 ГК РФ установлены общие положения о расчетах в РФ.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в в следующих формах:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо,

а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

Таким образом, для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств.

Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

1.2. Понятие и классификация пластиковых карт.

Согласно инструкции «О порядке эмиссии платежных карт и осуществление операций с их применением», утвержденная Постановлением правления НБУ от 27 августа 2001 г. № 367 платежная карта – это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.[3]

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы.[7, c.78]

Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах[4, c.15], а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта – это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и видом предоставленных ими услуг.[13, c.112]

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем:

1.По материалу, из которого они изготовлены:

· бумажные (картонные);

· пластиковые;

· металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению (змбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

2. На основании механизма расчетов:

- двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

- многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве пла­тежного средства. Многосторонние системы возглавляют националь­ные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).

3. По виду проводимых расчетов:

- кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

- дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета вла­дельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;

- «электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. Схемы прохождения платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может предоставить дебетовая карточка.

4. По характеру использования:

- индивидуальная карта,выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

- семейная карта,выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

- корпоративная картавыдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта:

- карточки туризма и развлечений - карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т. д.

- чековые гарантийные карты. Эти карты выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.[7, c.93]

5. По способу записи информации на карту:

- графическая запись;

- эмбоссирование;

- штрих-кодирование;

- кодирование на магнитной полосе

- чип;

- лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение.Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошенничеством могут использоваться слипы и без копировального слоя, но способ перено­са эмбоссированной на карте информации, в сущности, остался прежним - механическое давление. Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.

Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью штрих - кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила.

Кодирование на магнитной полосе – карточка имеет обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений.

Микросхема (чип)встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт – карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.

Лазерные записи (оптические карты) – карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.

6. По принадлежности к учреждению – эмитенту:

- банковские карты, эмитент которых – банк или консорциум банков;

- коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями;

- карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно являются эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

7.По территориальной принадлежности:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого - либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

8.По времени использования:

- ограниченные каким – либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

- неограниченные (бесрочные).

9.По сфере использования:

- универсальные карты – служат для оплаты любых товаров и услуг;

- частные коммерческие карты – служат для оплаты какой – либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

10.Банковские и другие карты, используемые для расчетов:

- автономный «электронный кошелек»;

- «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

- «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета.

- Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще два подпункта:

11.По общему назначению:

- идентификационные;

- информационные;

- для финансовых операций.

- 12.По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

- обычные карты;

- серебряные карты;

- золотые карты.

- Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это VISA Classic, EvroCard/MasterCard Mass (Standart).

- Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес – картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

- Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

Все многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.[4, c.20]

1.3. Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие.

При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт в системе берут участие: держатели (собственники) карт, банк – эмитент, торговые участники и учреждения сферы услуг, банк – эквайер, процессинговый центр.

Держатели карт – это физические лица, которые по договору с кредитно – финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.

Банк – эмитент – учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.

Банк – эквайер – банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.

Процессинговый центр – специализированный информационно – вычислительный центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу кредитно – финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц – держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют.

Рассмотрим права и обязанности участников платежной системы с применением пластиковых кредитных карт.

Банк – эмитент выдает кредитную карту только после проверки финансового состояния и оценки кредитоспособности клиента; открывает собственнику карты специальный карточный счет для проведения всех операций с картой; каждый месяц предоставляет клиенту специальную выписку по его карточному счету с указанием всех транзакций, проведенных за данный период, а также размер задолженности и определение терминов погашения кредита; удержание комиссии и процентов согласно установленных тарифов; осуществляет авторизацию платежей, давая ответ на запрос торговца о разрешении или запрете на проведение операции; берет на себя обязательство по оплате счетов торговых предприятий по операциям, осуществленные с применением карт с отчислением комиссии (дисконта).

Собственник карты для получения карты заключает с банком – эмитентом соответствующее соглашение, в которой берет на себя обязательство уплатить долг и проценты за кредит согласно с определенными в соглашении условиями.

Торговое предприятие обязуется принимать карты как платежное средство расчета за товары или услуги и проводить авторизацию (получение разрешения на транзакцию) в предусмотренных условиях; обязуется извлечь карту при подозрении, если покупатель не является собственником данной карты; предоставлять банку торговые счета, оформленные с использованием карт.

Функциями процессингового центра являются:

- разработка стандартов и правил ведения операций;

- обеспечение надлежащего уровня функционирования систем авторизации и расчетов;

- обмен финансовой информации и перевод комиссионных выплат между участниками системы;

- исследование и анализ функционирования системы;

- разработка новых платежных продуктов;

- реклама и продвижение услуг на рынок.

Банки – эквайеры составляют договора с разными торговыми организациями на прием от клиента пластиковых карт как платежное средство; исполняют обработку торговых счетов; зачисляют суммы с торговых счетов на счета учреждения торговли; предоставляют информацию про осуществленные операции в банк – эмитент через процессиновую компанию. Банк – эмитент после получения информации о выполнении транзакций снимает средства со счета клиентов – собственников карт и перечисляет их через процессинговый центр банка – эквайера. В отдельных случаях функции банка – эквацера может осуществлять банк – эмитент.

В системе электронных розничных банковских услуг может в некоторых случаях принимать участие и расчетный банк. Он может использовать для проведения расчетов в системе между банком – эквайером и банком – эмитентом. Наличие расчетного банка в системе не является обязательным.[13, c.116]

С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:

- получение наличных денег через банкоматы;

- получение ответа на запрос о состоянии счета;

- перевести денежные средства с одного счета на другой;

- получить выписки с текущего счета. Выписка – это документ, который содержит информацию о проведенных операциях со счетом, а также данные о остатке на счете;

- получить кредит при покупке товаров или авансом в наличном виде;

- осуществить платеж за товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;

- получить ответ на запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.

Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных банковских услуг без участия персонала банка.

Пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая – они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном транспорте и других расчетах.

1.4 Состояние рынка пластиковых карт

Многообразие и сложность изменений, происходящих в банковской сфере России, требует разработки эффективных подходов к механизму реализации функций банков.

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства. Современные платежные системы позволяют банку расширять сферу услуг, охватывая бездоходные для него наличные операции и переводя их в доходные для себя безналичные.

Отсутствие единой технической политики в области создания инфраструктуры для широкого применения карт в торговле и розничных банковских операциях тормозит развитие этого наиболее популярного во всем мире банковского продукта, не позволяет использовать преимущества безналичных расчетов и удорожает сам процесс обслуживания карт для банков.

В связи с этим проведение исследовательской работы в области пластиковых карт с учетом интересов всех его участников является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость. Новизна и актуальность этой темы не вызывает сомнений, так как в будущем этот вид взаиморасчетов станет привычным для большинства жителей России.

В последнее время многие коммерческие банки претерпели большие изменения, для того, чтобы быть конкурентоспособными в условиях обостряющейся банковской конкуренции. Многие руководители задумались, как на должном уровне обслужить каждого клиента и предоставив ему пакет необходимых услуг, чтобы предотвратить потерю клиентуры и ее отток к конкурентам. Правовые исследования мотивов выбора банков клиентами показывает, что на первое место они ставят количество и качество предоставляемых услуг, далее - цена таких услуг в данном банке и других банках, быстрота проведения операций и другое.

Целью данного исследования является изучить организацию банка с пластиковыми картами как метод реализации рыночной стратегии банка.

Объект исследования: операции с пластиковыми картами в коммерческом банке.

Предмет исследования: пластиковые карты как платежный инструмент.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

- комплексно и системно исследовать систему безналичных расчетов, раскрыть ее содержание и основные принципы организации;

- изучить нормативную базу в сфере правового регулирования безналичных расчетов в РФ;

- рассмотреть виды пластиковых карт, как основу отношений клиента и банка;

- дать понятие пластиковым карточкам, предоставляемых коммерческими банками;

- оценить организацию работы с пластиковыми картами;

- изучить методику осуществления операций с пластиковыми карточками;

В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: логические суждения, анализ, группировки и системный подход.

В работе использовались учебные пособия, статьи экономистов, опубликованные в ведущих экономических журналах.

1.5Информационные потоки в системах расчетов с использованием пластиковых карт

Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы самообслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных в контексте разработки проекта является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно – программных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности.

Рассмотрим процедуры обработки магнитных и электронных карт (смарт – карт). В расчетах участвуют следующие стороны:

· держатель карточки (клиент);

· банк – эмитент;

· предприятие торговли;

· банк – эквайр;

· процессинговый центр.

Клиент при оплате покупки использует магнитную карту. На карте не хранится информация о состоянии счета клиента, поэтому прежде чем принять ее в уплату за товары, продавец проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк и проверяет состояние счета клиента. Авторизация проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on – line, т.е. клиент ждет.

Терминал печатает три экземпляра чека, в котором расписывается клиент (для клиента банка, банка и предприятия торговли). В конце каждого дня торговец собирает чеки и передает в свой банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на его текущий счет, как правило, немедленно. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк – эквайр рассчитывается с банком – эмитентом по системе клиринговых расчетов. А затем банк – эмитент рассчитывается со своим клиентом (рис. 1).

К недостаткам этой схемы можно отнести следующее:

- авторизация в режиме on – line (происходит долго и повышается себестоимость операций);

- сохранение промежуточного бумажного носителя информации;

- реальное списание средств происходит позже оформления сделки (существует возможность неправомерного использования карточек).

Преимущество заключается в том, что банк – эмитент, обрабатывая транзакции в реальном масштабе времени, имеет возможность управлять счетами держателей карточек; оперативно блокировать карточки и счета. Для держателя карточки сокращается время между внесением средств на счет и поступление их в базу данных банка; появляется возможность оперативной блокировки карточки при ее утере или хищении; существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.[7, c.115]

5.2 Прием документов на выпуск /перевыпуск корпоративных карт, а также заявлений от клиентов в рамках выпуска и обслуживания корпоративных карт. Торговый эквайринг

Банковские карты становятся широко распространенной формой платежа за товары и услуги и все активнее заменяют наличные.

Если по роду своей деятельности работники организации совершают командировочные поездки и расходы представительского характера, то в ОАО "Россельхозбанк" можно оформить два вида корпоративных карт:

-VISA Business;

-MasterCard Business.

Карта оформляется на 1 год.

Получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью Организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов.

- Оплаты расходов на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью Организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов Организации.

- Иных операций в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение.

- Получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов Организации.

- Оплаты командировочных и представительских расходов Организации в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации.

- Иных операций в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Преимущества Корпоративных банковских карт для Организации:

- -осуществление контроля и учёта расхода выделенных сумм на основании выписок об операциях по Корпоративной банковской карте;

- -сокращение операционных расходов, связанных с выдачей подотчётных сумм (бумажного документооборота);

- -снижение рисков хранения и перевозки крупных сумм наличных денежных средств;

- -оформление нескольких Корпоративных банковских карт для работников Организации.

Преимущества для работников Организации:

- -снижение рисков при перевозке крупных сумм денежных средств в ходе рабочей командировки;

- -отсутствие необходимости декларирования денежных средств, размещённых на счёте платёжной карты при осуществлении командировок за рубеж;

- -возможность получения денежных средств со счёта Корпоративной банковской карты в удобное время в банкоматах и пунктах выдачи наличных Банка, оплаты товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях, а также бронирования номера в гостинице, билетов и прочих услуг.

- Открытие банковского счета Организации осуществляется в валюте Российской Федерации, расчетные документы по операциям с использованием Корпоративных банковских карт могут составляться в валюте, отличной от валюты Счета.

Наличные денежные средства выдаются в пределах лимитов, установленных Тарифным планом, а также в пределах, авторизационных лимитов, установленных по заявлению Организации. Организация может устанавливать на каждую Корпоративную банковскую карту: лимит на снятие наличных; лимит на оплату товаров/услуг; совокупно лимит на снятие наличных и оплату товаров/услуг.

Для выпуска Корпоративных банковских карт и перечисления денежных средств на счет, открытый в рамках Тарифного плана "Корпоративный", организации необходимо обратиться в подразделение ОАО "Россельхозбанк" для заключения договора о порядке и выпуска и обслуживания международных корпоративных банковских карт ОАО "Россельхозбанк" и предоставить комплект документов для открытия расчетного (банковского) счета в ОАО "Россельхозбанк" (без обязательства предоставления Договора банковского счета).

При открытии счета Корпоративной банковской карты условие о наличии в Банке расчетного (банковского) счета не является обязательным. В случае наличия в Банке расчетного (банковского) счета список документов будет сокращенным.

Торговый эквайринг.

Эквайринг - прием к оплате банковских карт.

В ОАО "Россельхозбанк" можно заключить договор на прием банковских карт локальной платежной системы, а также международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide в оплату товаров и услуг (договор торгового эквайринга).

Преимущества торгового эквайринга:

-повышение конкурентоспособности ТСП путем перехода на качественно новый уровень обслуживания клиентов;

-увеличение продаж за счет привлечения новой категории клиентов - держателей платежных карт, не ограниченных имеющейся суммой наличных денежных средств;

-снижение затрат на инкассацию;

-уменьшение рисков, связанных с оборотом наличных денежных средств.

В рамках реализации договора торгового эквайринга, Банк предоставляет ТСП необходимое оборудование (электронный терминал), включая его установку и настройку; расходные материалы для организации расчетов с использованием платежных карт; техническое обслуживание установленного оборудования; проводит инструктаж работников ТСП.

5.3Кредитные карты «Россельхозбанка»

Сравнение условий по кредитным картам банка

8 кредитных карт

Visa Classic, MasterCard Standard

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Кредитная карта с льготным периодом Gold

Visa Gold, MasterCard Gold

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	23,9%	до 600 000	до 55 дней	требуется

Кредитная карта с льготным периодом MC Instant Issue

MasterCard Instant Issue

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Кредитная карта с льготным периодом Platinum

Visa Platinum, MasterCard Platinum

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	22,9%	до 1 000 000	до 55 дней	требуется

Кредитная карта с льготным периодом Visa Instant Issue

Visa Instant Issue

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Амурский тигр

Visa Classic, MasterCard Standard

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Карта хозяина

Visa Classic, MasterCard Standard

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Карта хозяина Instant Issue

Visa Instant Issue, MasterCard Instant Issue

Валюта	Мин. ставка	Кредитный лимит	Льготный период	Подтверждение дохода
Российский рубль	25,9%	до 250 000	до 55 дней	требуется

Дата добавления: 2015-07-11