Задача 5. Организацией в налоговом периоде был получен совокупный доход по всем операциям и

Задача 1

Организацией в налоговом периоде был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 100000 тыс. руб., в том числе:

доход от реализации товаров собственного производства - 30000 тыс. руб.;

доход от реализации покупных товаров – 50000 тыс. руб.;

доход от посреднической деятельности - 5000 тыс. руб.;

доход от деятельности в сфере игорного бизнеса - 5000 тыс. руб.;

доход от деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход - 10000 тыс. руб.

Общий размер расходов организации, учитываемых при исчисле­нии налога на прибыль, составил 40000 тыс. руб.

Определите сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Задача 2

Определите, возможность применения кассового метода определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли, если выручка от реализации с НДС за предыдущий налоговый период составила:

- в I квартале - 1 900 000 руб.;

- во II квартале - 800 000 руб.;

- в III квартале – 1 000 000 руб.;

- в IV квартале - 950 000 руб.

Задача 3

Организацией в отчетном периоде получены доходы от реализации продукции 143 000 р.

Затраты за этот период составили 95 000 р.

Списана в убыток безнадежная дебиторская задолженность 37 000 р.

За несвоевременное перечисление налога на имущество в бюджет уплачен штраф 2 750 р.

Доходы от сдачи имущества в аренду составили 12 400 р.

Затраты на ремонт сданного в аренду имущества 1 650 р.

Выплачены дивиденды в пользу российского инвестора 4 200 р.

Найти суммы налога на прибыль организаций, подлежащие внесению в бюджеты различных уровней.

Задача 4

Организация получила в отчетном году выручку от реализации продукции 285 000 р.

Расходы, связанные с производством и реализацией 200 000 р.

Доходы от посреднических операций 25 000 р.

За невыполнение договорных обязательств уплачен штраф в сумме 1 700 р.

В отчетном периоде реализован объект основных фондов:

- срок полезного использования 12 лет

- остаточная стоимость после 5 лет эксплуатации 5 500 р.

- цена реализации 3 260 р.

Безвозмездно получено имущество на сумму 3 950 р.

Найти суммы налога на прибыль организаций, подлежащие внесению в бюджеты различных уровней.

Задача 5

За отчетный период предприятием получена выручка от выполнения работ 55 900 т.р.

Материальные затраты составили 9 600т.р.

Оплата труда с отчислениями во внебюджетные фонды 16 200 т.р.

Прочие затраты, в т. ч.: 11 350 т. р.

- представительские расходы 3 000 т.р.

За пользование кредитом в сумме 12 000 долларов США организация уплачивает 17% годовых.

Курс доллара 32 руб./долл.

Доходы от долевого участия в др. организации составили 16 780 т.р.

Безвозмездно получено имущество стоимостью 4 520 т.р.

На оплату услуг депозитария потрачено 2 500 т.р.

Найти суммы налога на прибыль организаций.

Задача 6

Производственное объединение получило в отчетном квартале доходы 1 750 т.р.

Затраты на производство и реализацию составили 1 180 т.р.

Получена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток 600 т.р.

Поступили взносы учредителей в сумме 450 т.р.

Приобретена иностранная валюта в сумме 50 000 € по курсу 43,5 р. Курс ЦБ РФ на дату сделки составил 44 р.

По кредиту в сумме 2 000 т.р. организация уплачивает 14% годовых.

Найти суммы налога на прибыль организаций.

Дата добавления: 2015-07-14