Читайте также:
|
Отпускная цена сигарет с учетом акц за 1000 шт
352,87 +100+ (850*5%) = 495,37
Налоговая база
495,37*584779= 289681973
НДС начисленный по реализованным сигаретам
289681973*18/100=52142755 руб
Налоговый вычет по преобретенным ТМЦ
(271400000-590000)*18/118 = 41310000 руб
НДС, подлежащий уплате в бюджет
52142755 – 41310000= 10832755 руб
Срок подачи декларации и уплаты за 1 квартал 20.04.11г.
Задача 2
Для отчисления налоговой прибыли имеются следующие данные:
-реализованное изделие…53000.
-цена сделки за 1 ед изделия…2320
-материальные расходы…98300
-расходы на оплату труда…4900
-сумма на отчисление амортизации…8300
-прочие расходы с учетом начисления доходов, кроме страховых взносов…1200.
-расходы на командировки, в т.ч. сверх установленных норм…295 (сверх 100)
-доходы от долевого участия в других организациях…430
-штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств…185
-по ликвидации… 300
-ставка страховых взносов…26%
Требуется рассчитать налог на прибыль.
1) 53000 х 2320 = 1229600 тыс.руб - доходы от реализации
2) Страховые взносы 4900 х 26% = 1274 руб.
3) Доходы всего: 122960 +430+185 = 123575
4) Расходы всего: 98300+4900+8300+1200+1274+ (295-100) +300= 114469 тыс.руб
5) Прибыл 123575-114469= 9106 тыс.руб
6) Налоголобл.база 9106-430= 8676
7) Налог на прибыль 8676000 х 20%= 1735200 тыс.руб
Задача 9
Табачная фабрика для исчисления акцизов имеет следующие данные:
-реализованных сигарет…
-отпускная цена без учета акциза и НДС…
-максимально розничная цена за упаковку…
-ставки акциза
Требуется рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате, срок подачи декларации и уплату налога.
Задача 20
Налогоплательщиком применяется УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы.
По итогам года:
- доходы составили …1 вариант 10000 и 2 вариант 500000…..
-расходы составили…50000….
-оплачены страховые взносы на ОПС…5600…. (страховые взносы в виде фиксированного платежа)
Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате.
1 вариант – 100000*6% = 6000 руб
5600 больше чем 50% от 6000
6000-3000 = 3000 сумма налога
2 вариант
500000*6% = 30000
5600 меньше чем 50 % от 30000
30000-5600= 24400 сумма налога
Задача 22.
Предприятие предоставило в налоговую инспекцию расчет НДС за 1-ый квартал. Сумма налога, причитающаяся к уплате по данным декларации составляет…15000……
Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства по итогам коммерально-налоговой проверки.
Дана дата сдачи декларации.
1 вариан – 10.05.11г.
2 вариант- 27.06.11
1 вариани- 25 000*5% *1 мес= 1250
2 вариант – 25000 *5% *3 мес= 3750
Задача 23. Девочки, Назарова нам сократила очень много, поэтому задачу взяла ту, что решали в классе
Организация приобрела виноматериалы. В августе реализовано …….кол-во бутылок емкостью 0,7 л, крепостью 23% и ……….бутылок другого вина емкостью 0,5 л крепостью 18%.Налоговому органу организация предъявила платежные документы с отметкой банка, подтверждающие факт оплаты.
Рассчитать сумму акцизов, которую необходимо уплатить в бюджет, указать срок подачи декларации и уплаты налога.
Ставки будут даны.
Организация приобрела виноматериалы для производства вина. В июле 2011 года она реализовала 10000 литров вина крепостью 23% произведенного из этих виноматериалов
Налоговому органу орг-я предъявила платежные документы с отметкой банка подтверждающего факт оплаты спирта этилового поставщику виноматериалов. Рассчитать сумму акцизов, которую необходимо уплатить в бюджет. Ставка за 1 л безводного этилового спирта 23,50 за 1 литр, ставка вина 162 рубля за безводный этиловый спирт
10000 *23% *162 = 372600 руб сумма акциза к уплате.
10000*23% *23,50 = 54050 руб вычет
372600-54050 = 318550 сумма акциза подлежащая уплате в бюджет
Срок подачи декларации 25 числа следующего за отчетным
Задача 25.
Организация в феврале месяце приобрела объект основных средств стоимостью…420000 рублей
В т.ч. НДС,
-срок полезного использования 7 лет
В марте он был введен в эксплуатацию. Организация решила начислять амортизацию по данному объекту нелинейным методом.. Норма амортизации в месяц……….
Дата добавления: 2015-12-07; просмотров: 233 | Нарушение авторских прав