Характеристика рынка сбыта и конкурентные преимущества.

Исследовать рынок необходимо с позиции клиентов. Основные потребители услуг: жители города Красноярска, где будет расположен детский садик. На современном этапе, в Красноярске данный бизнес малоразвит. Государственные сады переполнены, а перспектива ждать освободившихся мест не внушает надежду, да и то, что это учреждение окажет достойное внимание ребенку маловероятно. Представленный проект имеет все шансы стать перспективным и получить дальнейшее развитие, так как спрос в этой области превышает предложение. Для успешной реализации своих услуг организации необходимо дифференцировать клиентов, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями услуг данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются: социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, бизнесмены; уровень дохода - средний, низкий, высокий. Главной целью проектируемой фирмы (садика) является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами садика, безусловно, считаются услуги по воспитанию, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ фирмы. Так как спрос на услуги воспитания является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летнее время он понижается), то необходимо создать преимущества перед другими конкурентами, уже существующими долгое время. Для организации садика необходимо применить несколько стратегий:

а) стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов;

б) стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;

в) стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.

В создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высоко качественность услуг - все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов. Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции клиента на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания новых услуг. Проводить новую политику следует с учетом того, чтобы цена на услуги не превысила уровень цен, обеспечивающих эти услуги на конкурентоспособном уровне. Принятые решения в области ценообразования имеет важное значение при маркетинговой стратегии фирмы. Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование. Методы продвижения услуг на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги. В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у клиента положительного образа услуг, определением образа организации, стимулированием потребления и стремлением привлечь клиента. Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа садика. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о садике, а также привлечение большого числа клиентов. Рекламный бюджет за первое время работы составит около 40 000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми, на объявления в газетах и СМИ, на изготовление вывесок. Стратегия рекламной кампании:в течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение об услуге, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже. Реклама ведется с помощью телекомпании «СТС» на каналах кабельного телевидения, газетой «АиФ» и бесплатной газетой «Вперед», стикеры на автобусах. Бюджет на рекламу представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Бюджет на рекламу

Средства рекламы	Частота	Расценка	Затраты в месяц (руб)	Затраты в год (руб)
Газеты «Твоя-газета», «Вперед»	4 раза в месяц
Кабельное телевидение	Бегущая строка в течении 1 недели каждый месяц
Стикеры на 5 автобусах	постоянно в теч.года
итого

Производственный план

Будут оборудованы места:

- для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование); плюс рабочее место с музыкальным инструментом, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр;

- для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка),

- для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики),

- для приема пищи (посуда, приборы, мебель);

- для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).

Кроме того, в саду будут оборудованы рабочие места с целью сопровождения детей:

- столовая (посуда для приготовления пищи, бытовая техника, мебель, и пр.);

- медицинский кабинет (мебель, специальная мебель и мед. оборудование, медикаменты и приборы, холодильник, спецодежда и пр.)

В последующие очереди планируется:

- с помощью рекламы, добиться известности и популярности организации, став детским заведением высшего уровня развития и обслуживания детей, для воспитания всесторонне развитой и физически крепкой личности ребенка сегодняшнего Нового и трудного времени;

- обеспечить за год большую и стабильную посещаемость детского сада клиентами;

- завоевать доверие своих клиентов, путем оказания качественных услуг;

- за 5 лет приобрести земельный участок и дом в частную собственность фирмы;

- стать устойчивой организацией на рынке данных услуг.

Достижение поставленных задач, станет залогом дальнейшего успешного и прибыльного существования на рынке.

Затраты на открытии садика:

1. плата собственно за саму лицензию (она не столь и велика и составит от 1000 до 2500 руб.);

2. оплата услуг, сопутствующих лицензированию:

а) заключение СЭС (чтобы его получить необходимо, иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по непредсказуемому никем списку из серии: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов сада и т.п. что обойдется в районе 15000 руб.);

б) заключение Противопожарной службы (выдается бесплатно, но при условии всех выполненных противопожарных требований включая: пожарную сигнализацию; договор на обслуживание пожарной сигнализации - 1500 руб. в месяц, оснащение его огнетушителями - 5000 руб.).

В таблице 2 представлены первоначальные вложения.

Таблица 2 - Первоначальные вложения

наименование	Сумма,т.руб.
Регистрация, получение лицензии
Оборудование
Итого

В таблице 3 приведем перечень основного необходимого оборудования.

Таблица 3 - Стоимость оборудования

Название оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Детские столы
мебель
Постельное белье
стульчики
светильники
компьютер
Мебель в медицинскую
Шкафы для игрушек
Сантехника (унитаз, раковина)	7*2=12
Стиральная машина
Мебель(шкафы) для персонала
Посуда (тарелки, ложка, вилка, чашка), комплект
Итого

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования - Са.об = 137170 руб.

б) отчисление на восстановление зданий принимают равным 3% от их стоимости - Са.зд = 142650 руб.

Всего общие затраты на амортизацию составят:

Са.общ. = Са.об. + Са.зд.

Са.общ. = 137170 + 142650 = 279820 руб.

Само собой, дневное нахождение детей подразумевает и питание, из расчета 150 рублей в день на продукты на 1 ребенка получаем - дневные расходы - 15000 руб.

Расходы на закупку сырья представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Закупка сырья

наименование	Стоимость в месяц, руб.	Стоимость в год, руб.
Продукты питания
Витамины
Итого

Теперь разберемся, какой нам нужен персонал, для этого его нужно правильно найти. В таблице 5 представлены способы подбора персонала.

Способы подбора персонала	Категории работников
	Управл.персонал	воспитатели	педагоги	Обслужив.персонал
Конкурсы, тестирование, собеседование	+	+	+
Анкетные данные		+
По рекомендации	+	+	+
По заявкам в учебные заведения		+	+	+
Через центр занятости		+	+	+

Таблица 5 - Способы подбора персонала

В таблице 6 отражен состав персонала для отбора.

Таблица 6 - Состав персонала по уровню образования и стажу работы

Состав персонала	Образование	Стаж
Директор, воспитатели, педагоги	Высшее	от 5 лет
Младший воспитатель (нянечки), повар	Среднее специальное	не менее 3 лет
Охранник, сторож (дворник)	Начальное профессиональное	-

Теперь нужно посчитать с учетом МРОТ и других нормативных документов об оплате труда, а также трудовой кодекс рассчитать, что(сколько) мы будем платить набранному и отобранному персоналу. В таблице 7 отражен расчет фонда оплаты труда.

Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда

Наименование должности	Кол-во работников	Основная зар.плата 1 работника, руб.	доплаты, руб.	Месячный ФОТ, руб.	Годовой ФОТ, руб.
директор
бухгалтер
воспитатель
педагог
Мед.сестра
няня
повар
охранник
Сторож, дворник
Итого

Организационный план

Трудовые ресурсы организации являются главными ресурсами каждой фирмы, от качества подбора и эффективности использования которых во многом зависят результаты деятельности организации. На уровне отдельной организации вместо термина «трудовые ресурсы» часто используется термин «персонал». Под персоналом организации принято понимать основной (штатный) состав работников фирмы. Так как наша фирма рассчитана на обслуживание всего 15 детей, то и состав персонала будет невелик. Руководителем данного детского сада является директор, бухгалтер, заведующая хозяйственной частью, заведующая учебной частью. Специалистами - воспитатели сада. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, нянечку и медицинскую сестру и повара.

Далее рассмотрим должностную инструкцию каждого из них:

1. Директор. Является самостоятельной единицей фирмы. Он:

- организует всю работу детского садика;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

- распоряжается имуществом садика;

Рабочий день директора составляет 9 часов без перерыва и 8 часов с перерывом (с 12:00 до 13:00ч). Рабочий график - каждый день, с учетом наличия клиентов (детей). Возможна работа в праздничные дни, в зависимости от объема финансовой работы в садике. Отпуск директора осуществляется в соответствии с графиком работы детского садика и его дальнейшего развития, (возможна работа садика в летнее время), тогда отпуск (который составляет 1,5 месяца) будет дробиться по неделям и осуществляться по согласованию с персоналом. Заработная плата директору фирмы будет начисляться по повременной системе оплаты труда (сдельно простой системе), в основе которой оклад за фактическое отработанное время.

2. Бухгалтер

- издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

- принимает и увольняет работников;

- ведет налоговый учет;

- осуществляет экономическое планирование;

- ведет переговоры с поставщиками детского питания;

- отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

Обязанности:
•Контроль учета расчетов с персоналом по оплате труда•Выгрузка проводок по учету заработной платы

•Подготовка данных для составления достоверной и корректной бухгалтерской отчетности

•Сверка и анализ правильности исчисление налогов на заработную плату (страховые взносы, НДФЛ)

•Формирование отчетности ФСС, ПФ НДФЛ, стат. Отчетность, формирование внутренней бухгалтерской отчетнсоти

•Выполнение контрольных процедур

•Подготовка информации и пояснений для аудиторских проверок

•Обучение и консультирование бухгалтеров по учету заработной платы, контроль за их работой

Требования:

Опыт работы бухгалтером по расчетам с персоналом не менее 1 года. Опыт формирования отчетности во внебюджетные фонды и ИФНС. Знание трудового, бухгалтерского и налогового законодательства. Знание последних изменений по расчету и уплате социальных пособий и налогов с ФОТ. Умение анализировать полученную информацию. Уверенный пользователь ПК. Опыт работы в 1С или SAP. Коммуникабельность (работа в коллективе), обучаемость, организованность, целеустремленность, ответсвенность, стрессоустойчивость.

3. Воспитатель.

Находится в подчинении директора. Является специалистом в воспитательной деятельности. Возраст от 25 до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Желательно наличие собственных детей. Желательно опыт работы в данной области не менее 5 лет. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов. Должен иметь диплом об окончании музыкального училища фортепианного отделения. Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- проведение занятий музыкой и пением с детьми;

- проведение воспитательных и обучающих занятий;

- контроль безопасности детей;

- уход и кормление детей;

- организация выездов и прогулок;

- организация и проведение праздничных мероприятий;

- сбор денежных средств на экскурсии, выставки и т.п.;

- проведение родительских собраний;

- оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

Рабочий день воспитателя составляет 9 часов (с 9:00 до 18:00ч). Рабочий график 3 дня в неделю (Пн, Ср, Пт). Возможна работа в праздничные дни, в случае наличия клиентов (детей). Предусматривается вызов в нерабочие дни на замену другого воспитателя (оплата в 2ом размере). Выходные -Вт, Чт, Сб и воскресенье. Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается. Заработная плата воспитателя начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

4. Учитель рисования, музыки

Находится в подчинении директора. Является специалистом в воспитательной деятельности. Возраст до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Желательно наличие собственных детей. Желательно опыт работы в данной области не менее 5 лет. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов. Должен иметь диплом об окончании художественного училища. Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- проведение занятий музыкой и пением с детьми;

- проведение воспитательных и обучающих занятий;

- контроль безопасности детей;

- уход и кормление детей;

- организация выездов и прогулок;

- организация и проведение праздничных мероприятий;

- сбор денежных средств на экскурсии, выставки и т.п.;

- проведение родительских собраний;

- оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

Рабочий день воспитателя составляет 9 часов (с 9:00 до 18:00ч). Рабочий график 3 дня в неделю (Вт, Чт, Сб). Возможна работа в праздничные дни, в случае наличия клиентов (детей). Предусматривается вызов в нерабочие дни на замену другого воспитателя (оплата в 2ом размере). Выходные -Пн, Ср, Пт и воскресенье.

5. Нянечка.

Находится в подчинении воспитателя. Принимается и утверждается на работу директором. Возраст до 50 лет (жен. пол). Без ВП. Обязательное наличие среднего специального образования (обл. методологического воспитания). Наличие таких качеств как: аккуратность, исполнительность, внимательность, доброжелательность. Принимается на работу по личному собеседованию.

В ее функции входит:

- санитарная обработка помещений;

- уборка и застилка кроваток;

- стирка и глажка детского пастельного белья;

- приготовление обеда и ужина ежедневно;

- помощь в организации детей воспитателю.

6.Мед. сестра.Находится в подчинении директора. Является специалистом в медицинской деятельности. Возраст до 50 лет (жен. пол). Желательно опыт работы в данной области не менее 3х лет. Обязательно наличие диплома о высшем медицинском образовании.Применяется на работу по личному собеседованию.

Основные функции:

- ведение мед. карточки о состоянии здоровья ребенка;

- оказание, при необходимости, ПМП;

- прививание детей от болезней.

Рабочий день мед. сестры составляет 6 часов (с 10:00-16:00ч). Рабочий график 5 дней в неделю. Возможна работа в праздничные дни, по вызову начальства.

7. Охранник. (Ночное время суток) Находится в подчинении директора. Возраст до 55 лет (муж. пол). Без ВП. Крепкого телосложения. Принимается на работу по личному собеседованию. В его функции входит:

- охрана здания детского садика и прилегающей к нему территории;

- сообщать о наличии причиненного вреда директору фирмы.

Рабочее время составляет 10 часов (с 20:00- 06:00ч). Рабочий график - ежедневно. Отпуск - 1 месяц (по выбору). Заработная плата охранника начисляется по повременной системе оплаты труда (сдельно простая система), в основе которой количество отработанных часов. По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

a) Повар

▪ Контроль качества отдачи блюд

▪ Технология приготовления блюд согласно стандартам компании

▪ Соблюдение санитарных и технологических норм

▪ Проведение инвентаризации▪

Контроль и заказ товарных запасов

▪ Корпоративное обучение и тренинги

▪ Заработная плата от 1000 руб/смена до 1800 руб/смена.

С более подробной структурой предприятия можно ознакомиться в Приложении А.

Финансовый план.

В таблице 8 отображен примерный объем денежного потока от потребителей.

Таблица 8 - Прогноз объема продаж

Наименование услуги	Сумма в день, руб.	Выручка в месяц, т.руб	Выручка в год, т.руб.
Нахождение ребенка в дневной группе (100 детей)
Группа выходного дня (до 20 детей, суббота, воскресенье)
Итого

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств состоят из следующих статей:

- Расходы на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Ррем.об. = 0,05 • Соб.бал.

Ррем.об. = 0,05 • 1143087 = 57154,35 руб.

- Расходы на содержание здания Рсод.зд. принимают равными 3% от стоимости здания (помещения). В общем случае Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • Сзд.

Рсод.зд. = 0,03 • 6000000 = 180000 руб.

- Расходы на ремонт здания Срем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Ррем.зд. = 0,02 • Сзд.

Ррем.зд. = 0,02 • 6000000 = 120000 руб.

- Расходы на содержание, ремонт и возобновление инвентаря Ринв. составляют 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 • Синв.

Ринв.= 0,07 • 228617 = 16003,2 руб.

- Расходы на охрану труда Рохр.тр. можно принимать равными из расчета 700 рублей на одного работающего.

Рохр.тр = 700 • 14 = 9800 руб.

Тогда расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения - Рэк.осн.ср. определяются по формуле:

Рэк.осн.ср.= Ррем.об. + Рсод.зд. + Ррем.зд. + Ринв.

Рэк.осн.ср.= 57154,35 + 180000 + 120000 + 16003,2 = 373157,55 руб.

- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по предыдущим статьям руб. В таблице 9 указан план издержек.

Таблица 9 - План издержек обращения

Наименование статей издержек обращения	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Закуп сырья
Оплата труда
реклама
Амортизация основных средств
Страховые взносы
расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения	31096,46	373157,55
Итого	723058,46	8514705,55

В таблице 10 отображены все виды возможных издержек.

Таблица 10 - Постоянные и переменные издержки

Постоянные затраты	сумма	Переменные затраты	сумма
Оплата труда		Закупка продуктов питания, витаминов
Страховые взносы
реклама
амортизация
Ремонт осн.средств	31096,46
Итого в месяц	407758,46	Итого в месяц
Итого в год	4893101,52	Итого в год

Подведя итоги нужно рассчитать прибыль-таблица 11 и безубыточность таблица 12.

Таблица 11 - План прибыли предпрития

показатели	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Выручка от реализации
Выручка по себестоимости	723058,46	8676701,52
Прибыль от реализации	256941,54	3083298,48

Таблица 12 - Определение безубыточного объема продаж за месяц

	Показатели	Алгоритм	Результат
	Выручка от продаж
	Постоянные издержки	407758,46
	Переменные издержки
	Прибыль от реализации	256941,54
	Маржинальный доход	Стр.1-стр.3=стр.4+стр.2
	Доля маржинального дохода в выручке	Стр.5/стр.1	0,68
	Безубыточный объем продаж	Стр.2/стр.6	599644,79

Точка безубыточности = 407758,46 / 0,68 = 599644,79

Запас финансовой прочности = 980000 - 599644,79 = 380355,21

Рентабельность = 256941,54 / 723058,46 = 35%

Срок окупаемости = 2,8 года

Документы сопровождающие открытие и деятельность предприятия ЧДС «Алиса» представлены в приложении B.!!!

Дата добавления: 2015-12-07