Читайте также:
|
По НК РК вознаграждения – это выплаты:
- связанные с кредитом (займом);
- связанные с получением имущества в лизинг
Таблица 18 - Расчет вознаграждения по кредиту за отчетный год, полученному ТОО «Квант» в сумме 80 000 долларов США на 6 месяцев (с 01 августа отчетного года 01февраля следующего года за отчетным)
| Дата | Сумма вознаграждения в валюте, доллары США | Рыночный курс на дату начисления вознаграждения, тенге/доллар | Сумма вознаграждения, тенге | Рыночный курс на дату оплаты вознаграждения, тенге | Сумма вознаграждения на день оплаты, тенге | Курсовая разница по вознаграждениям, тенге |
| 01.08 | 0,0 | 147,69 | 0,0 | 147,69 | 0,0 | 0,0 |
| 01.09 | 611,51 | 147,33 | 90 093,0 | 147,33 | 90 093,0 | 0,0 |
| 01.10 | 591,78 | 147,57 | 87 329,0 | 147,57 | 87 329,0 | 0,0 |
| 01.11 | 611,51 | 147,51 | 90 203,0 | 147,51 | 90 203,0 | 0,0 |
| 01.12 | 591,78 | 147,80 | 87 465,0 | 147,80 | 87 465,0 | |
| 31.12 | 611,51 | 147,78 | 90 368,0 | х | х | |
| Итого | 3 018,08 | 445 459,0 | 0,0 | 0,0 |
Расчет вознаграждения производится по формуле:
СК х СтК% х КД/365, где
СК – сумма кредита;
СтК% - процентная ставка по кредиту;
КД - -количество дней пользования кредитом (вознаграждение рассчитывается помесячно)
Используя приведенную информацию в таблице составить налоговый регистр «Расходы по вознаграждениям»
Таблица19 – Налоговый регистр «Расходы по вознаграждениям»
| Показатели | Итого |
| Сумма в валюте, долларов США | 80 000,0 |
| Сумма в тенге | 11 815 200,0 |
| Дата получения займа | 01.08 |
| Годовая ставка вознаграждения | 0,09 |
| Сумма начисленного вознаграждения, тенге | 445 459,0 |
| Среднегодовая сумма собственного капитала | 1 453 783,0 |
| Среднегодовая сумма обязательств | 13 447 449,0 |
| Расчет вознаграждения, относимого на вычеты, тенге | 445 459,0 |
Компенсации при служебных командировках
В отчетном периоде были представлены авансовые отчеты:
2.6.1 Атбасаров В. – Командировка в г. Костанай на 25 дней на 437 150 тенге в том числе:
- суточные – 211 950
- проживание – 175 000
- проезд - 50 200
2.6.2 Басаров А. – Командировка в г. Лисаковск на 8 дней на 186 786 тенге в том числе:
- суточные – 67 824
- проживание – 80 000
- проезд - 38 960
2.6.3 Химиковский Д – Командировка в г. Уральск на 22 дня на сумму 460 716 тенге в том числе:
- суточные – 186 516
- проживание – 220 000
- проезд - 54 200
2.6.4 Сабиров П. – Командировка в г. Атырау на 12 дней на 280 046 тенге в том числе:
- суточные – 101 736
- проживание – 120 000
- проезд - 58 310
2.6.5 Карабаев Р. – Командировка в г. Петропавловск на 10 дней на 195 300 тенге в том числе:
- суточные – 84 780
- проживание – 62 000
- проезд - 48 520
2.6.6 Руденко О. – Командировка в г. Караганда на 18 дней на 368 084 тенге в том числе:
- суточные – 152 604
- проживание – 199 800
- проезд - 15 680
2.6.7 Филимонова Т. – Командировка в г. Семей на 19 дней на 410 947 тенге в том числе:
- суточные – 161 082
- проживание – 210 900
- проезд - 38 965
2.6.8 Кариев Б – Командировка в с. Актасты на 30 дней на 619 540 тенге в том числе:
- суточные – 254 340
- проживание – 300 000
- проезд - 65 200
Сформировать налоговый регистр «Компенсации по служебным командировкам», определить сумму, подлежащую вычетам из СГД.
Представительские расходы
В отчетном периоде представлены документы, подтверждающие представительские расходы в сумме 198 600 тенге.
База для расчета величины представительских расходов, тенге:
- заработная плата – 13 028 803
- компенсации 1 032 654
Итого 14 061 457
Вычет по представительским расходам (по нормам НК РК)?
Разрешенный вычет по представительским расходам?
Расходы, не относимые на вычет?
Расходы по сомнительным требованиям
3 года назад ТОО «СЭТ» были представлены услуги по счет-фактуре № 12 на сумму 125 420 тенге в том числе НДС 15 403 тенге.
Требуется: Определить сумму списания, в связи с истекшим сроком исковой давности
Дата добавления: 2015-12-07; просмотров: 328 | Нарушение авторских прав