|
Читайте также: |
Под страхованием хозяйственных рисков понимается обеспечение предпринимателям полного или частичного возмещения их непредвиденных потерь за счет периодического внесения взносов специальному учреждению, которое в случае наступившего ущерба выплачивает денежное возмещение.
Страхование хозяйственных и иных рисков появилось несколько столетий назад. Вначале возникло частное страхование, в конце XIX в. – система государственного страхования. В нашей стране после октября 1917 г. страхование стало государственной монополией. Но с началом перехода на свободные рыночные отношения начали возникать акционерные страховые компании, которые составили ощутимую конкуренцию Госстраху.
Государственное и частное страхование в принципе однотипно, т.к. осуществляется специальными учреждениями – страховыми обществами, которые вырабатывают условия страхования, предлагают их своим клиентам – юридическим и физическим лицам. Если клиентов (страхователей) эти условия устраивают, то они подписывают договор установленной формы и регулярно вносят по нему страховщику денежные взносы, за счет которых и формируется страховой фонд.
Клиенты осуществляют страхование имущества (движимого и недвижимого), коммерческих операций, страхование работников и т.д. При этом Госстрах применяет нередко обязательное (принудительное) страхование: медицинское страхование, страхование пассажиров. У акционерных страховых компаний обязательное страхование отсутствует, поэтому для привлечения клиентуры они вынуждены предусматривать, во-первых, более льготное предоставление страховых услуг по сравнению с Госстрахом; во-вторых, более широкий ассортимент этих услуг. На страхование принимаются все виды недвижимого имущества. Широкую номенклатуру имеет страхование коммерческих операций: страхуются перевозки грузов, банкротства, валютные инвестиции, прибыли, риски платежа и т.п.
При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, несчастный случай и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или здоровью), страховщик выплачивает ему в соответствии с условиями договора страховое возмещение.
Страхование коммерческих операций не ограничивается только деятельностью страховых обществ. Так, различного рода страховыми операциями сопровождаются банковские кредиты. Традиционной формой гарантированности этих кредитов является залог зданий, сооружений и других элементов основного капитала предприятий. Заложенные элементы такого капитала должны быть, в свою очередь, застрахованы их владельцами от пожаров и прочих разрушений.
Банк может потребовать от предприятий, наряду с прямым страхованием, других форм гарантий, например поручительств акционеров, банков и т.д. В силу этого предприятия иногда вынуждены диверсифицировать портфель кредитов, т.е. обращаться за займами не к одному, а к нескольким банкам. В этом случае банк, имеющий постоянные финансовые связи с предприятием, может оформить гарантию о погашении всех будущих займов у других банков.
Своеобразным актом страхования является диверсификация портфеля ценных бумаг – вложение финансовых средств в различные ценные бумаги. Это позволяет предпринимателям минимально снизить вероятность неполучения дохода, снизить риск в инвестиционном деле.
Особым видом страхования коммерческих сделок от возможных потерь в случае изменения рыночных цен на бирже является хеджирование. Операция хеджирования состоит в том, что владелец или покупатель реального товара или ценных бумаг страхует себя с помощью фьючерсов. Допустим, фирма продает реальный товар на бирже или вне ее с поставкой в будущем и одновременно заключает на бирже фьючерсный контракт на покупку такого же количества товара, на тот же срок и по той же цене. Если в процессе изменения цен фирма теряет как продавец товара, то она выигрывает как покупатель фьючерсов, и наоборот. Соответственно покупатель товара осуществляет страхование своего риска (хеджирование) продажей фьючерсного контракта.
Операция хеджирования может быть проведена через опцион, который применяется для страхование части выручки в условиях неопределенности итогов хозяйственной деятельности. Покупатель ценностей уплачивает страховой взнос (премию) за заключение соглашения. Если его реальные потери в период воздействия опциона превысили страховые издержки, то – страхование оправдало себя. Если же риск для него отсутствует, то он вправе отказаться от опциона, понеся при этом страховые потери. Страховые выплаты в этом случае достанутся продавцу в виде премии за риск, которому он подвергается, идя на сделку и не зная, чем она закончится.
Бизнес-план
Одним из важнейших условий эффективности предпринимательской деятельности является планирование экономических процессов. В современной экономике значимость этой функции значительно возросла, ибо добиться положительных результатов, не планируя своей деятельности, невозможно.
Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности, предвосхитить то, что может случиться при реализации этих процессов. Бизнес-план – документ, отражающий в концентрированной форме ключевые показатели, обосновывающие целесообразность рассматриваемого проекта.
Прежде чем начать какую-либо деятельность, надо быть уверенным, что она будет приносить доход, достаточный для обеспечения жизни предприятия. Эффективность предпринимательской деятельности во многом определяется наличием бизнес-плана.
Если исходить из средних размеров предприятия, то бизнес-планирование может состоять из следующих разделов:
I – резюме
II – характеристика производимого продукта
III – оценка рынка сбыта. В данном разделе обобщаются данные о рынке сбыта, полученные на основе изучения спроса и большого объема информации о данном рынке. В результате определяется рыночная ниша, в которой фирма предполагает реализовывать свою продукцию
IV– оценка конкуренции. Определяются крупные конкуренты, производящие аналогичную продукцию. Исследуется политика цен, уровень качества, объем продаж, рекламные приемы, определяются возможные конкурентные преимущества собственной продукции
V – стратегия маркетинга
VI – план производства
VII – организационный план
VIII – юридический план
IX – оценки риска страхования
X – финансовый план
I. Резюме пишется после разработки остальных разделов бизнес-плана, когда достигнута полная ясность по всем аспектам проекта. Он не должен превышать четырех страниц. В этом разделе отражается цель проекта, его новизна, отличия от конкурентов, предполагаемый объем производства и продаж, затраты, выручка, прибыль.
II. Производится либо реальный продукт, либо чертеж будущего продукта, его потребительские свойства, степень защищенности, политика ценообразования и т.д.
V. Этот раздел связан с 3-м и 4-м разделами. В нем на трех-четырех страницах рассматриваются: схема распространения товаров; цены на эти товары; реклама товаров; организация послепродажного обслуживания; методы стимулирования продаж; формирование общественного мнения.
VI. Цель: провести технико-экономическое обоснование производства продукта и доказать возможность и целесообразность реализации этой цели. Выбирается техника, технология, организации я производства. Определяются поставщики сырья, условия поставки.
VII. Указывается форма собственности предприятия. Здесь проводятся организационные схемы предприятия, даются сведения о численности персонала.
VIII. Необходимо обосновать организационно-правовую форму его организации, правовой статус, нормативную базу.
IX. Включает анализ и оценку риска. Главная задача – предвидеть все возможные риски. Разработать программу страхования рисков.
X. Включает подготовку следующих стандартных для мировой практики документов бухучета: а) прогноз реализации; б) план доходов и затрат; в) расчет точек безубыточности; г) рассчитываются показатели эффективности. Здесь же дается анализ долговременных последствий выбранного варианта развития. В этом разделе приводятся источники финансирования, сроки поступления средств.
Дата добавления: 2015-11-28; просмотров: 248 | Нарушение авторских прав