Расчет товарной продукции

Главная задача раздела – подтвердить, что предприятие в состоянии реально производить необходимое количество продукции на планируемый период и с требуемым качеством.

Производство продукции в системе маркетинга имеет не меньшее значение, чем вопросы сбыта. Поэтому для достижения конечной цели, реализация её, обусловленная запросами покупателей, имеет место воздействия спроса на производство продукции.

В рыночных условиях при отсутствии плана сверху и свободных ценах отправным параметром планирования себестоимости является показатель «Объем продаж» на предстоящие годы. Этот показатель формируется за счет объемов договоров с потребителями и объемов ожидаемой реализации, не оформленных договорами.

При планировании себестоимости продукции используются договорные цены с надбавками и скидками на потребляемые ресурсы, а также перспективные цены, полученные в результате прогнозных расчетов.

Производственная программа предприятия в натуральном выражении подлежит денежной оценке. С этой целью расчеты товарной продукции выполняются в действующих ценах.

Для расчета товарной продукции (табл. 4), необходимо знать наименование, объем и цену продаж.

Средняя цена продажи Ц_П (руб.) равна отношению суммы товарной продукции к объему продажи:

Виды и объемы выполняемых работ с учетом системы применяемых механизмов сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 - План основных работ нижнего склада

Вид работы	Тип и марка применяемого оборудования	Объем работ, т. м^3
Разгрузка сортиментов	Ав. кран + СФ-65С
Сортировка сортиментов	Б-22У
Штабелевка сортиментов	ККС-10
Отгрузка готовой продукции	ККС-10

Таблица 3 - Сортиментный план

Наименование продукции	Ед. изм.	Годовой объем пр-ва
Лес калиброванный
d 12	тыс. м^3	1,25
d 14	тыс. м^3	1,25
d 16	тыс. м^3	1,25
d 18	тыс. м^3	1,25
d 20	тыс. м^3	1,25
d 22	тыс. м^3	1,25
d 24	тыс. м^3	1,25
d 12-14 (столбики)	тыс. м^3	1,25
Доска обрезная (без сушки): 0-2сорт 19-27мм/30-70мм, L = 4000 мм 3-4 сорт 19-27мм/30-70мм, L = 4000 мм некондиция дл.1-2,5 м	тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3	3,0 2,0 0,6
Доска необрезная: первый сорт третий сорт некондиция дл.1-2,5 м	тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3	3,0 2,0 0,2
Полубрус	тыс. м^3	2,8
Доска пола (с сушкой/без сушки)	тыс. м^3
Евровагонка (с сушкой/без сушки)	тыс. м^3	2,8
Доска строганная	тыс. м^3	0,8
Брусок строганный (без сушки)	тыс. м^3	0,8
Брус: 0-3 сорт сечением до 150x150мм, L = 4000 мм 4 сорт сечением до 150х150мм, L = 4000 мм Брус 0-3 сорт сечением 200x180мм, L = 4000 мм	тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3 тыс. м^3	0,3 0,3 0,2
Блокхаус	тыс. м^3	0,8
Рейка облицовочная	тыс. м^3	1,2
Доска пола осина	тыс. м^3	1,2
Пиловочник	тыс. м^3	3,6
Балансы	тыс. м^3	2,4
ИТОГО

Таблица 4 – Расчет товарной продукции

Наименование продукции	Объем продажи, тыс. м^3	Цена продажи, руб./ м^3	Товарная продукция ТП, тыс. руб.
Текущий год	Перспективные года	Текущий год	Перспективные года	Текущий год	Перспективные года
Лес калиброванный
d 12	1,25	1,25	1,25			7145,46		8347,5	8931,825
d 14	1,25	1,25	1,25			7712,56			9640,7
d 16	1,25	1,25	1,25			8393,08			10491,35
d 18	1,25	1,25	1,25			9300,44			11625,55
d 20	1,25	1,25	1,25			10094,38		11792,5	12617,98
d 22	1,25	1,25	1,25			10888,32			13610,4
d 24	1,25	1,25	1,25			13043,3		15237,5	16304,13
d 12-14 (столбики)	1,25	1,25	1,25			6578,36			8222,95
Доска обрезная (без сушки): 0-2сорт 3-4 некондиция	3,0 2,0 0,6	3,0 2,0 0,6	3,0 2,0 0,6			4763,64 4083,12		2289,6	9527,28 2449,87
Доска необрезная: первый сорт третий сорт некондиция	3,0 2,0 0,2	3,0 2,0 0,2	3,0 2,0 0,2			4536,8 4309,96 2722,08		508,8	13610,4 8619,92 544,416
Полубрус	2,8	2,8	2,8			5557,58		14543,1	15561,22
Доска пола (с сушкой/без сушки)
Евровагонка (с сушкой/без сушки)	2,8	2,8	2,8			10207,8			28581,84
Доска строганная	0,8	0,8	0,8			8506,5			6805,2
Брусок строганный (без сушки)	0,8	0,8	0,8			8506,5			6805,2
Брус: 0-3 сорт сечением до 150x150мм, 4 сорт Брус 0-3 сорт сечением 200x180мм	0,3 0,3 0,2	0,3 0,3 0,2	0,3 0,3 0,2			6578,36 7088,75		1844,4	1973,51 1701,3 1417,75
Блокхаус	0,8	0,8	0,8			14858,02		11108,8	11886,42
Рейка облицовочная	1,2	1,2	1,2			5330,74		5978,4	6396,888
Доска пола осина	1,2	1,2	1,2						47636,4
Пиловочник	3,6	3,6	3,6			1587,88		5342,4	5716,368
Балансы	2,4	2,4	2,4			793,94		1780,8	1905,456
ИТОГО				Средняя цена продажи руб./м^3		282505,9	302281,3
7083,93	7508,96	8034,59

План использования машин и механизмов

В данном разделе указывается, на каких производственных мощностях будет развертываться выпуск продукции.

В план использования машин и механизмов включается расчет технико-экономических показателей всех видов оборудования, применяемых на нижнескладских работах. Расчет технико-экономических показателей представлен в табл. 5

Показатели табл. 5 рассчитываются следующим образом:

1. Объем работ (V) устанавливается по данным табл. 1

2. Действующая норма выработки (м³/смену) принимается по данным предприятия.

3. Сменная плановая производительность принимается равной норме выработки, увеличенной на 10 %.

4. Количество отработанных машино – смен на основных работах (N_О) определяется делением объема работ (V,м³) на сменную плановую производительность оборудования (П, м³/см.):

, (машино – смен).

(машино – смен).

5. Режим работы (К_СМ) на нижнескладских работах принимается в зависимости от технологического процесса. Принимаем К_СМ = 2 на всех работах.

6. Количество отработанных машино – дней (N_Р) определяется путем деления отработанных машино – смен (N_О) на коэффициент сменности на этих работах (К_СМ):

, (машино-дней).

, (машино-дней).

7. Число рабочих дней (Р_Д) устанавливается путем исключения из календарных дней года выходных, праздничных и перерывов по бездорожью (период распутицы). Примем Р_Д = 290 дней.

8. Потребность в работающих машинах (М) находится делением числа машино - дней в работе (N_Р) на число дней работы механизмов в год (К_Д):

, шт.

, шт.

9. Количество машино – дней в исправном состоянии (N_ИСП) находятся путем умножения работающих машин (М) на количество рабочих дней в году (Р_Д):

, (маш. дн.).

, (маш. дн.).

10. Коэффициент технической готовности принимается равным К_ТГ = 0,80 - 0,90.

11. Количество машино – дней в хозяйстве (N_Х) находятся путем деления машино – дней в исправном состоянии (N_ИСП) на коэффициент технической готовности (К_ТГ).

, (маш. дн.).

, (маш. дн.).

12. Списочное число машин (механизмов) (М_С) определяется путем деления машино – дней, пребываемых в хозяйстве (N_Х), на количество календарных дней в году (К_Д).

, шт.

шт.

13. Выработка на списочную машину (механизм) определяется делением объема работ (V) на списочное количество машин (М_С ):

,

,

14. Коэффициент использования исправных машин (механизмов) определяется путем деления количества исправных машин (M _ИСП) на списочное количество машин (М_С ):

.

15. Число отработанных машино-часов механизма равно произведению количества отработанных машино – смен на 7,62 часа (при 40 – часовой рабочей неделе) – учитывается сокращенный рабочий день перед праздничными и выходными.

437 · 7,62 = 3330 машино-часов.

План использования машин и механизмов приведен в таблице 5.

Таблица 5 - План использования машин и механизмов

Показатели	Ед. изм.	Наименование операции, марка механизма
Разгрузка авт.кран+СФ-65С	Сортировка Б – 22У	Штабелевка ККС-10	Погрузка ККС-10
1. Объем работ	т. м^3
2. Действующая норма выработки	м^3/смену	104,0		235,0	209,0
3. Сменная плановая производительность	м^3/смену	114,4	106,7	258,5	229,9
4. Отработано машино-смен	машино - смен
5. Режим работы	смен
6. Отработано машино – дней	мш/дн
7. Число рабочих дней	дней
8. Потребность в работающих машинах	шт.	0,88	0,94	0,39	0,44
9. Машино – дней в исправном состоянии	мш/дн
10. Коэффициент технической готовности	-	0,91	0,81	0,9	0,88
11. Машино – дни в хозяйстве	мш/дн
12. Списочное количество машин	шт.
13. Выработка на списочный механизм	т. м^3
14. Коэффициент использования машин	-		0,5
15. Отработано машино – часов	мш/час

План по труду и фондам заработной платы

При составлении этого раздела необходимо соблюдать принцип оплаты по количеству и качеству затраченного труда. При этом необходимо обеспечить превышение роста производительности труда над ростом средней зарплаты, а также предусмотреть наиболее рациональное использование трудовых ресурсов на основе улучшения технической вооруженности и за счет внедрения прогрессивной технологии производства и научной организации труда.

План повышения производительности труда предусматривает рост производительности труда по предприятию на плановый период. Для определения роста производительности труда необходимо рассчитать снижение трудоемкости выпускаемой продукции и использование рабочего времени.

План по труду и фондам заработной платы включает следующие виды планов:

– план численности работающих;

– план повышения производительности труда;

– план фонда оплаты труда и средней заработной платы персонала.

Планирование трудозатрат по видам выполняемых работ

Расчет трудозатрат на основные работы производится в следующем порядке:

– Трудозатраты по норме (Т_Н) определяется делением объема работ (V_рi) на норму выработки по данной операции (Н_Вi):

, (11)

где n – количество операций или видов работ.

– Трудозатраты по плановой норме (Т_Н) определяются делением объема работ на плановую норму выработки (Н_ПЛi):

, (12)

, (13)

где К_{П i} – коэффициент перевыполнения нормы выработки на i-м виде работ.

При выполнении курсовой работы плановая выработка принимается увеличенной от 5 до 20% нормативной величины (К_{П i} = 1,05…1,2).

Планирование трудозатрат на подготовительно-вспомогательных работах осуществляется с учетом специфики каждого вида работ и наличия обоснованных нормативов, которые принимаются на основании данных лесозаготовительного предприятия и нормативно-справочного материала.

Норматив затрат труда на техническое обслуживание и текущий ремонт (N_Р) принимается в соответствии с наименованием механизма согласно справочного пособия [5, прил. 14].

Трудозатраты на подготовительно-вспомогательные работы (содержание территории (уборка снега, мусора), ежесменное обслуживание механизмов и электрооборудования слесарями-наладчиками и электриками и т.д.) принимаются в размере 10-15 % от размера трудозатрат на основных работах.

Трудозатраты (Т_Н, чел.- дн.) определяют умножением норматива затрат (N_З) на количество отработанных машино-смен (N_О):

. (14)

План повышения производительности труда

Данный план предусматривает рост производительности труда по предприятию на плановый период. Для определения роста производительности труда необходимо рассчитать снижение трудоемкости выпускаемой продукции и использования рабочего времени.

В курсовой работе для расчета трудозатрат на основных работах применяем метод определения их по действующим нормам выработки по каждому виду выполняемых работ.

На механизированных работах выработка рабочих зависит от производительности механизма и определяется как отношение сменной производительности механизма на количество рабочих, обслуживающих данный механизм.

При выполнении курсовой работы плановая выработка принимается увеличенной от 5 до 20% нормативной величины (К_{П i} = 1,05…1,2).

Средняя действующая выработка по комплексу нижнескладских основных работ (В_Д, м³/чел.-день) определяется как отношение объема работ (V_Р, м³) на сумму трудозатрат на нижнескладских основных работах (∑Т_Д):

м³/ чел.- день , (15)

а плановая выработка:

м³ /чел. - день. (16)

Производительность труда характеризует эффективность, результативность затрат труда и определяется количеством продукции в единицу рабочего времени, либо затратами труда на единицу произведенной продукции или выполненных работ.

Тогда рост производительности труда на основных работах составляет: . (17)

План численности рабочих

Среднесписочная численность работающих (Ч_РАБ,, чел.) определяется делением плановых трудозатрат (Т_П, чел. - дн.) на эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год (Д_ЭФ, дн.):

. (18)

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год принимается в соответствии с балансом использования рабочего времени промышленно-производственных рабочих, представленного в табл. 6.

Таблица 6

Баланс рабочего времени на одного рабочего в год
Показатели	Планируемый год
1. Календарное число дней в году
2. Выходные и праздничные дни
3. Рабочие дни
4. Дни неявок всего, в т.ч.:
а) очередные отпуска
б) болезни
в) неявки, разрешенные законом
г) невыходы с разрешения администрации
5. Эффективные рабочие дни в году
6. Среднегодовая продолжительность смены, час	7,62
7. Эффективный фонд рабочего времени, час

Плановое количество трудозатрат на нижнескладских работах составляет 1750 чел. - дней ().

Явочная численность рабочих, занятых на нижнескладских работах (Ч_{раб ЯВ..}), на планируемый год по рассматриваемому примеру составит 9 человек

Для перехода от явочной численности рабочих к списочной применяется коэффициент (К_.), который определяется по следующей формуле:

, (19)

где Д_Н – количество рабочих дней.

Списочное число рабочих (Ч_{РАБ. СП.}) на планируемый год по рассматриваемому примеру составит 11 человек.

.

Подсчитав трудозатраты и списочное количество рабочих, определяем комплексную выработку на одного рабочего, занятого на нижнескладских работах (В_КОМПЛ, м³), которая определяется как отношение объема переработки (Q_ГОД,) к списочному количеству рабочих на нижнескладских работах (Ч_РАБ.):

(20)

План фонда оплаты труда и средней заработной платы

Дата добавления: 2015-11-26