Баланс денежных средств

№ стр.	Показатели	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009
	Денежные средства на начало года		-4590000
	Денежные поступления:
	· выручка от продажи с НДС (табл. 3.6, расчёт)	-
	· кредиты
	· прирост устойчивых пассивов	-		111507,2
	Всего поступлений	4 000 000		14176635,2
	Платежи на сторону:
	· затраты на производство продукции без амортизации (табл. 3.6)	-
	· уплата налогов, относимых на финансовый результат	-
	· затраты на приобретение основных фондов	8 590 000	-	-
	· уплата процентов за кредит	-
	· уплата НДС	-
	· уплата налога на прибыль (табл. 3.6)	-	1857625,9	2062344,7
	Всего платежей	8 590 000
	Остаток денежных средств на конец периода (стр. 3 – стр. 5)	-4 590 000		6681465,2

Размер устойчивых пассивов (нормальная минимальная кредиторская задолженность) включает в себя:

а) кредиторскую задолженность по оплате труда

= 1701000·5/360= 23625 руб.

=1871100·5/360=25987,5 руб.

где ФОТ – расходы на оплату труда с начислениями, руб.;

Д – число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы;

б) кредиторская задолженность бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате и состоит из отчислений в дорожные фонды; платы за воду; налогов, относимых на финансовые результаты, налога на прибыль, НДС;

К_з.б.2007=5·(17280+4320+198220+1857625,9+1950480)/360=55943 руб.

К_з.б.2008=5·(19008+4320+198220+2145528+2062344,7)/360=61519,73 руб.

в) кредиторская задолженность поставщикам за сырьё и материалы, воду, топливо, электроэнергию, расходы на рекламу, на запасные части и прочие затраты определяется аналогично задолженности по заработной плате;

К_з.п.2007=5·(479012+7800+20400+10000+10500+70560)/360=8309 руб.

К_з.п.2008=5·(526913,2+8580+22440+11000+10500+77616)/360=9125,7 руб.

г) кредиторская задолженность по уплате процентов за кредит определяется по формуле:

=4000000·0,16·5/100=32000 руб.

=3000000·0,16·5/100=24000 руб

где Р _к – среднегодовой размер кредита, руб.;

Н _кр – процентная ставка банка за кредит, %.

Общая сумма кредиторской задолженности 2007г.= а) + б) + в) + г)= 119877 руб.

Общая сумма кредиторской задолженности 2008г.= а) + б) + в) + г)= 120632,93 руб.

Прирост устойчивых пассивов = кредиторская задолженность на конец года - кредиторская задолженность на начало года

Прирост устойчивых пассивов 2007 г.= 119877-8309=111568руб.

Прирост устойчивых пассивов 2008 г.= 120632,93 - 9125,7 =111507,2 руб.

(Обычно кредиторская задолженность на начало года состоит из задолженности поставщикам).

6.2. Расчёт даты, когда проект начнёт приносить прибыль.

Сопоставлением критического объёма производства с планируемым выпуском продукции, определяется дата, с которой проект начнёт приносить прибыль:

где V _кр – критический объём производства, шт.;

V _пл – плановый объём производства.

Д=16712·360/72240=83 дня

Дата добавления: 2015-10-28