Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра.

Экономическое обоснование

Строительства и оборудования

Кинотеатра.

Курсовая работа по предмету <<Экономика отрасли>>

Работу выполнил:

студент 5 курса заочного отделения

Ерофеев И.П.(1349)

Работу проверил:

2012г.

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………...3

Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра………………………………………………………...4

Раздел II. План эксплуатации кинотеатра………………………………………...

Раздел III. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра……………………...

Раздел IV. Расчёт срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра……………………………………….

Литература………………………………………………………………………….

Введение:

Целью данной курсовой работы является расчет срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра.

В работе определяются капитальные вложения, разрабатывается план эксплуатации и штатное расписание, а также составляется смета эксплуатационных расходов кинотеатра.

Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра.

Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называется капитальными вложениями (инвестициями). В состав капитальных вложений входят затраты на строительно-монтажные работы; расходы на приобретение оборудования, инструмента, инвентаря; прочие затраты (проектно-изыскательские работы, содержание дирекции и др.).

Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра включают в себя затраты на:

- строительные работы;

- приобретение оборудования;

- монтаж оборудования и прокладку кабельных сетей;

- приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала.

Затраты на строительство здания(Кс, руб.) определяются укрупнённым методом по формуле: Кс=С₂*Вм,

где С₂ – это стоимость строительства здания в расчёте на одно зрительское место;

Вм – это количество мест в зрительном зале (вместимость)

Кс = 56810*544=30904640руб.

Затраты на приобретение оборудования определяются сметой.

№ п/п	Наименование оборудования	Тип или марка	Единица Изме- рения	Кол- во	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб	Обоснование
	Кинопроектор	35КСА -2	шт.				^П ^Р ^Е ^Й ^С ^К ^У ^Р ^А ^Н ^Т ^Ы
	Распределительное устройство	РУК5-3	шт.
	Выпрямительное устройство	ВКТ-3	шт.
	Звуковоспроизводящее устройство	Т2-25-2 ВРГ	комп.
	Темнитель света	ТСТ-10М	шт.
	Пульт дистанционного управления	55 ПДУ	шт.
	Механизм предэкранного занавеса	МПЗ-1К сощ УП-1	комп.
	Автоперематыватель	35П-5М	шт.
	Фильмостат	ФС-35	шт.
	Пресс на склейки	35л-1	шт.
	Противопожарные заслонки	ЗПКУ	комп.
	Экран	Д-Пст	м^2
	Устройство автоматизации к/проката	АКП-6М	комп.
Итого (Зо): 2542720р.

После сметы следует учесть:

а) затраты на неучтённое оборудование (Зн, руб.) – 3,4% от Зо.

Зн = 2542720*0,034=86452руб.

б) расходы на тару и упаковку (Зт, руб.). 4,5% от (Зо + Зн)

Зт = 2542720+86452)*0,045=118312руб.

в) затраты на доставку оборудования (Зд, руб.). 5,6% от (Зо + Зн + Зт)

Зд = (2542720+86452+118312)*0,056=153859 руб.

г) складские расходы (Зс, руб.). 6,7% от (Зо + Зн + Зт + Зд)

Зс = (+86452+118312+153859)*0,067=194390руб.

Капитальные вложения на приобретение оборудования (Ко, руб.) рассчитываются по формуле: Ко=Зо + Зн + Зт + Зд+Зс

Ко=2542720+86452+118312+153859+194390=3095733руб.

Капитальные затраты на монтаж оборудования включают в себя расходы на монтажные работы и работы по прокладке кабельных сетей.

Стоимость монтажных работ определяется сметой

№ п/п	Наименование оборудования	Тип или марка	Единица Изме- рения	Кол- во	Расценка за единицу, руб.	Сумма, руб	Обоснование
	Кинопроектор	35КСА-2	шт.				Р А С Ц Е Н К И   Н А   М О Н Т А Ж Н Ы Е   Р А Б О Т Ы
	Распределительное устройство	РУК5-3	шт.
	Выпрямительное устройство	ВКТ-3	шт.
	Звуковоспроизводящее устройство	Т2-25-2 ВРГ	комп.
	Темнитель света	ТСТ-10М	шт.
	Пульт дистанционного управления	55 ПДУ	шт.
	Механизм предэкранного занавеса	МПЗ-1К сощ УП1	комп.
	Автоперематыватель	35П-5М	шт.
	Противопожарные заслонки	ЗПКУ	комп.
	Экран	Д-Пст	шт.
	Устройство автоматизации к/проката	АКП-6М	комп.
Итого(Зм): 23208

После сметы следует учесть затраты на прокладку кабельных сетей (Зк, руб.), которые составляют 120% от затрат на монтажные работы: Зк = Зм*1,2

Зк = 23208*1,2 = 27849 руб.

Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км, руб.) определяются следующим образом: Км = Зм + Зк

Км = 27849+23208=51057руб.

Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала (Ки, руб.) рассчитываются укрупнённым методом по формуле: Ки = С₃*Вм, где С₃ – это стоимость приобретения инвентаря и мебели в расчете на одно зрительское место, а Вм – это вместимость зрительного зала.

Ки = 5681*544 = 3090464руб.

Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра (К, руб.) определяется так: К = Кс + Ко + Км + Ки

К = 30904640+3095733+51057+3090464= 37141894руб.

Раздел II. План эксплуатации кинотеатра.

Этот план является основным т.к. определяет всю производственно-хозяйственную деятельность кинозрелищного предприятия и содержит два главных показателя:

1) Количество зрителей(посещений)

2) Валовой сбор денежных средств от продажи кинобилетов

План эксплуатации можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При разработке плана нужно исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кинопоказа при наименьших затратах.

План содержит эксплуатационные(натуральные) и финансовые(стоимостные) показатели.

К эксплуатационным показателям относятся:

1) Вместимость зрительного зала

2) Количество рабочих дней и сеансов

3) Пропускная способность

4) Количество зрителей(посещений)

Финансовыми показателями являются:

1) Стоимость посещения

2) Валовой сбор

3) Прокатная плата

4) Прочие доходы

5) Результат работы(прибыль или убыток)

№ п/п	Наименование показателей	Данные за год
	Количество мест в зрительном зале(вместимость)
	Количество рабочих дней к/т в год
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5	Среднее количество сеансов в день: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных	5,4 4,0 0,8 0,3 0,3
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5	Общее количество сеансов в год: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5	Пропускная способность сеансов: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных
6.1 6.2 6.3 6.4 6.5	Средний процент загрузки на сеансах: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных	74,07
7.1 7.2 7.3 7.4 7.5	Количество зрителей(посещений) на сеансах: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5	Средняя цена кинопосещения на сеансах: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных	40,10 46,09
9.1 9.2 9.3 9.4 9.5	Валовой сбор от сеансов: всего взрослых вечерних взрослых дневных детских документальных	23585116,26 22096191,26
	Прочие доходы
	Прокатная плата
	Эксплуатационные расходы
	Результат работы(эксплуатационная прибыль)

Показатель 1.

Вместимость зрительного зала – величина постоянная и изменению подлежит только в случае реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из задания.

Показатель 2.

Количество рабочих дней к/т (экранодней) определяет режим работы в пределах года. Экраноднём считается каждый день демонстрации фильмов независимо от количества сеансов. Данные переносятся из задания.

Показатель 3.

Среднее количество сеансов в день устанавливает режим работы к/т в течение одного дня. Данные переносятся из задания.

Показатель 4.

Общее количество сеансов в год рассчитывается умножением среднего количества сеансов в день на количество рабочих дней к/т в год.

п. 4.1 = п. 3,1*п. 2 = 352*5,4= 1900

п. 4.2 = п. 3,2*п. 2 = 352*4,0 = 1400

п. 4.3 = п. 3,3*п. 2 = 352*0,8 = 281

п. 4.4 = п. 3,4*п. 2 = 352*0,3 = 105

п. 4.5 = п. 3,5*п. 2 = 352*0,3 = 105

Показатель 5.

Пропускная способность – это количество зрителей, которых может обслужить кинотеатр за какой-то период при постоянной 100%-ой загрузке зрительного зала. Этот показатель определяется умножением вместимости на общее количество сеансов в год.

п. 5.1 = п.1*п.4.1 = 544*1900 = 1033600

п. 5.2 = п.1*п.4.2 = 544*1400 = 761600

п. 5.3 = п.1*п.4.3 = 544*281 = 152864

п. 5.4 = п.1*п.4.4 = 544*105 = 57120

п. 5.5 = п.1*п.4.5 = 544*105 = 57120

Показатель 6.

Средний процент загрузки определяет уровень заполняемости зала на сеансах. В условиях курсовой работы данные по всем пунктам, кроме пункта 6.1 переносятся из задания.

п. 6.1 = п.7.1/п. 5.1 * 100% = 687761/1033600 * 100% = 66.54%

п. 6.2 = 71%

п. 6.3 = 42%

п. 6.4 = 72%

п. 6.5 = 73%

Показатель 7.

Количество зрителей (посещений) рассчитывается умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на 100.

п. 7.1 = п.7.2 + п.7.3 + п.7.4 + п.7.5 = 540736+64202+41126+41697=687761

п. 7.2 = п.5.2*п. 6.2/100 = 761600*71/100 = 540736

п. 7.3 = п.5.3*п. 6.3/100 = 152864*42/100 = 64202

п. 7.4 = п.5.4*п. 6.4/100 = 77604*72/100 = 41126

п. 7.5 = п.5.5*п. 6.5/100 = 31220*73/100 = 41697

Показатель 8.

Средняя цена кинопосещения – это средний валовой сбор с одного зрителя (посещения). По взрослым дневным, детским и документальным сеансам средняя цена кинопосещения совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные для пунктов 8.3, 8.4 и 8.5 берутся из задания.

п. 8.1 = п.9.1/п.7.1 = 27993870.7/687761 = 40,10 руб.

п. 8.2 = 47.27 руб.

п. 8.3 = 25

п. 8.4 = 10

п. 8.5 = 10

Средняя цена взрослого вечернего посещения (п. 8.2) определяется по следующей методике:

а) разбиваем зрительный зал по поясам

1-й пояс – 70% вместимости = 352*0,7 = 246

2-й пояс – 30% вместимости = 352*0,3 = 104

б) определяем сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе:

п.1*п.6.2/100 = 544*0.71=386

в) разбиваем полученное в предыдущем пункте количество мест по поясам, допуская, что все места второго пояса будут заняты:

1-й пояс – 386-105 = 281

2-й пояс – 105

г) определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения

п. 8.2 = ((цена билета 1-го пояса * кол-во мест 1-го пояса) + (цена билета 2-го пояса * кол-во мест 2-го пояса)) / кол-во мест в 2-х поясах = (14050 + 4200)/386 = 47.27 руб.

п.8.1 = п.9.1/п.7.1 = 27993870.7/687761 = 40,10 руб.

Показатель 9.

Валовой сбор рассчитывается перемножением средней цены посещения и количества зрителей (посещений).

п. 9.1 = п.9.2 + п.9.3 + п.9.4 + п.9.5 = 25560590.7+1605050+411260+416970 = 27993870.7

п. 9.2 = п.8.2*п.7.2 = 47,27 * 540736 = 25560590.7

п. 9.3 = п.8.3*п.7.3 = 25*64202 = 1605050

п. 9.4 = п.8.4*п.7.4 = 10*41126 = 411260

п. 9.5 = п.8.5*п.7.5 = 10*41697 = 416970

Показатель 10.

Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы, получаемой за предоставление площадей и помещений, а также из выручки от проведения платных мероприятий. В курсовой работе сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем – 154804 руб.

Показатель 11.

Прокатная плата перечисляется кинотеатром прокатным организациям и составляет определённый процент от валового сбора по договору. Т.к. источником финансирования является банковский кредит, прокатная плата рассчитывается по льготной ставке – 22%.

п.11 = п.9.1*0,22 = 27993870.7*0,22 = 6158651

Показатели 12 и 13 рассчитываются в следующем разделе курсовой работы, после чего полученные данные заносятся в таблицу плана.

Дата добавления: 2015-08-27