Обязательный минимум содержания дисциплины

(Вузовский компонент)

Место налогового права в системе отраслей права. Источники налогового права. Налоговая политика: понятие, сущность. Принципы налоговой политики. Налоговая система. Система налогов и сборов. Виды и классификация налогов. Структура налога. Правовое положение участников налоговых правоотношений. Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов. Формы и методы налогового контроля. Виды налогового контроля. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений. Порядок привлечения к административной и уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ

СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Итогом изучения курса по дисциплине «Налоговое право» является приобретение практических знаний и навыков по самостоятельному анализу основных категорий по изучаемым темам, развитие аналитического мышления, расширение знаний о налоговых отношениях, составляющих основу предмета налогового права, усвоение и анализ системообразующих начал, составляющих основу для формирования налогового права и законодательством РФ о налогах и сборах.

Также студенты должны знать:

-основные термины теории налогового права и налогообложения;

-правовые основы налоговой системы РФ, в т.ч. системы налогов, системы законодательства РФ о налогах и сборах, системы налоговых правоотношений и системы налоговых органов, теоретические и методологические принципы ее построения;

-права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, а также права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц;

-особенности проводимой государством налоговой политики и методы налогового регулирования в РФ;

-положения законодательства РФ о налогах и сборах, касающиеся отдельных налогов, сборов и специальных налоговых режимов;

-знать содержание налоговых норм, регулирующих исполнение субъектами налоговых обязанностей, осуществление налогового контроля, привлечение к налоговой ответственности;

-иметь представление о структуре органов государственной власти, уполномоченных осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов, об экономическом и бюджетообразующем значении налогов в условиях действующей налоговой системы.

По завершении изучения дисциплины студенты должны уметь:

-самостоятельно изучать нормативно-правовые документы, регламентирующие порядок исчисления и уплату налогов и сборов;

-свободно ориентироваться в законодательстве РФ о налогах и сборах;

-толковать и применять нормы Налогового кодекса РФ, проводить правовой анализ конкретных ситуаций и давать юридические консультации по применению законодательства РФ о налогах и сборах.

По завершении изучения дисциплины студенты должны владеть навыками:

- применения нормативно-правовых акты для решения конкретных вопросов юридического характера в своей профессиональной практической деятельности.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

(очная форма обучения)

№ п/п	Название модуля, темы. Формы промежуточного И итогового контроля	Количество часов
Всего	Аудиторные занятия	Самосто-ятельная работа
лекции	семинары
	Модуль 1. Правовые основы налоговой системы РФ
1.1	Налоговая система Российской Федерации
1.2	Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений
1.3	Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля
	Модуль 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права
2.1	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица
2.2	Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов
2.3	Налоговый контроль
2.4	Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений
2.5	Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов
2.6	Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов
	Зачет
Итого:

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

(заочная форма обучения на базе высшего образования)

№ п/п	Название модуля, темы. Формы промежуточного и итогового контроля	Количество часов
Всего	Аудиторные занятия	Самосто-ятельная работа
лекции	семинары
	Модуль 1. Правовые основы налоговой системы РФ
1.1	Налоговая система Российской Федерации
1.2	Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений
1.3	Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля
	Модуль 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права
2.1	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица
2.2	Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов
2.3	Налоговый контроль
2.4	Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений
2.5	Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов
2.6	Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов
	Зачет
Итого:

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

(заочная форма обучения на базе среднего образования)

№ п/п	Название модуля, темы. Формы промежуточного и итогового контроля	Количество часов
Всего	Аудиторные занятия	Самосто-ятельная работа
лекции	семинары
	Модуль 1. Правовые основы налоговой системы РФ
1.1	Налоговая система Российской Федерации
1.2	Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений
1.3	Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля
	Модуль 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права
2.1	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица
2.2	Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов
2.3	Налоговый контроль
2.4	Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений
2.5	Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов
2.6	Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов
	Зачет
Итого:

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Дата добавления: 2015-08-26