Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Задача 3-15

Экспорт работ (услуг) | Исчисление НДС при продаже имущества | Исчисление НДС при выполнении строительно-монтажных работ | Исчисление НДС при уступке права требования | НДС у посредника | Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами. | Задача 3-2 | Задача 3-6 | Отношение себестоимости продукции, не облагаемой НДС, | Задача 3-10 |


Читайте также:
  1. VI. Общая задача чистого разума
  2. В.13. Задача Коши для уравнения колебания струны. Формула Даламбера.
  3. Введите перечень работ, установите длительность и связи между задачами
  4. Введите перечень работ, установите длительность и связи между задачами
  5. Героическая задача: путешествие в подземный мир
  6. Глава 2 Что такое кармическая задача?
  7. Глава 56 Сложная, но разрешимая задача

ЗАО «Торговый Дом Кота Базилио» до 2006 г. учитывало НДС с реа­лизации «по оплате». Данные за 2008 г. представлены ниже, тыс. руб. (все суммы включают НДС):

• 1. Выставлено счетов покупателям   11 151  
2. Получено денег от покупателей,    
том числе по отгруакам до 2006 г.    
3. Сумма предоплат от покупателей на 1 января   1 180  
4. Сумма предоплат от покупателей на 31 декабря    
5. Получено товаров от поставщиков    
6. Оплачено товаров поставщикам,    
в том числе по товарам, приобретенным до 2006 г.    
7. Куплено и поставлено на учет основных средств   1 416  
8. Получены счета за транспортные и прочив услуги произ­водствен нога назначения    
9. Получены рекламные услуги (только 75% этих услуг учитывается» целях налога на прибыль)    
10. Предоплата аренды торговых залов на 2009 г.   1 062  

Составьте расчет по НДС за 2008 г. Все счета-фактуры от по­ставщиков материалов, услуг и основных средств имеются в наличии.

Расчет НДС за 2008 г., тыс. руб.:

«Исходящий* налог к уплате:
с продаж   1 701  
с предоплат на 31 декабря    
с оплаты отгрузок, произведенных до 2006 г.    
Всего   2 205  
«Входящий» налог к вычетам:  
с предоплат на 1 января   (180)  
по полученным товарам 2007 г.*   (972)  
с оплаты закупок товаров, произведенных до 2006 г.   (36)  
по производственным услугам*   (450)  
по основным средствам   (216)  
по рекламным услугам**   (54)  
Всего   (1 908)  
Итого НДС к уплате    

* Требование об обязательной оплате полученных материалов (услуг) для целей вычета НДС не действует с I января 2006 г. Однако по-прежнему необходимо, чтобы материалы (услуги) были получены (оказаны). Вычет НДС по предоплате за аренду не производится, так как услуга не является полученной.

" Вычет НДС производится только в части расходов, учитываемых по на­логу на прибыль.


Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 148 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Задача 3-14| ТЕМА: «Налог на добавленную стоимость».

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.005 сек.)