3.1 Расчет производственной программы в стоимостном выражении

3.1 Расчет производственной программы в стоимостном выражении

Производственная программа в натуральных единицах определена в расчетной части.

Производственная программа в стоимостном выражении рассчитана в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Расчет производственной программы в стоимостном выражении

Наименование изделия	Годовая производственная программа в натур. единицах	Договорная Цена м^3. грн-коп	Производственная программа в стоимостном выражении, грн-коп
(м^3) (шт.)

3.2 Расчет суммы капитальных вложений

Капитальные вложения проектируемого производства состоят из стоимости здания, сооружения и оборудования.

К = Сбуд.+Сспор.+Собл. (3.1)

3.2.1 Расчёт стоимости здания

Для определения стоимости строительной части здания найдем производственную площадь здания по формуле:

S = L * B, (3.2)

где L- длина цеха, м

В-ширина цеха, м

S= * = м2

Из приложения 33 «Пособие по Технико-экономической оценке способов формирования бетонных и железобетонных изделий» находим стоимость одного м 2 производственной площади в зависимости от размеров пролета, их числа и высоты к подкрановой колее.

Сп= грн.

Стоимость строительной части здания составляет:

Сбуд.= Сп * S, (3.3)

где S-площадь здания

Сбуд = * = гр

3.2.2 Расчёт стоимости специальных технологических сооружений

К таким сооружениям относятся:

- фундаменты под технологические агрегаты;

- камеры отвердевания;

- рельсовые пути для технологического оборудования, которое передвигается;

- сооружения– разведения технологического электроснабжения.

Стоимость специальных технологических сооружений определяем по положению и методическим указаниям к дипломной работе:

Ссоор=Сзд.*15% (3.4)

Ссоор.=

3.2.3 Расчет стоимости технологического оборудования и амортизационных отчислений

Для расчета стоимости технологического оборудования необходимо к оптовой цене прибавить транспортно – заготовительные расходы, величина которых составляет 8% от оптовой цены то есть определить полную первоначальную стоимость оборудования.

Спецификация принята из «Расчетной части».

Стоимость оборудования определена из данных ООО «Комплект». Амортизационные отчисления по каждому виду оборудования определяются по формулам:

Аоб = Фр*n/100, (3.5)

где Фр-расчетная стоимость оборудования, грн. n – норма амортизационных отчислений на год, %

Аоб =

Расчеты стоимости оборудования и амортизационных отчислений сделаны в таблице 3.2.

Амортизационные отчисления на здания составляют:

Азд.=Сзд..*8/100, (3.6)

где n- норма амортизационных отчислений 8%, по дополнению 9 «Методические указания к дипломной работе»

Азд. =.

Амортизационные отчисления на сооружение:

Асоор.=Ссоор.*8/100 (3.7)

Асоор.=.

Общая сумма амортизационных отчислений на здания и специальные сооружения составляет:

Аобщ.=Азд.+Асоор. (3.8)

Аобщ.=.

Общая сумма капитальных вложений по проектируемому предприятию составляет:

К = Сзд.+Ссоор.+Соб. (3.9)

К =

Таблица 3.2 - Расчёт стоимости технологического оборудования и амортизационных отчислений

№	Наименование оборудования	Кол-во (шт)	Вес изделия (т)	Общий вес (т)	Расчетная стоимость	Амортизационные отчисления
за шт	за т	Общ (грн)	(грн)	%
	Мостовой кран
	Бетоно раздатчик
	Бетоно укладчик
	Тележка для ввоза
	Тележка для вывоза
	форма
	Устройство для нагрева стержней
	Итого:

3.3 Расчет стоимости материалов и сырья

Необходимое количество сырья и материалов на годовую программу определено а «Расчетной части».

Общая стоимость сырья и материалов определяется умножением цены за единицу на годовую их потребность.

Цена за единицу всех материалов определяется по данным ООО «Комплект».

К вспомогательным материалам относятся материалы, которые используются на технологические цели (химические добавки, золы, шлаки).

Стоимость вспомогательных материалов принята в размере 5% от стоимости основных материалов.

К основным материалам относятся, такие материалы, которые используются в процессе изготовления изделий.

Расчет стоимости сырья и материалов приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья и материалов, ед. измерения	Годовая потребность	Цена за ед. (грн.)	Общая стоимость сырья и материалов (грн.)
Цемент		900
Песок м3		50
Щебень		70
Вода м3		2,71
Арматура (т)
А400С Æ 6
А400С Æ10
А400С Æ 12
А400С Æ 14
А400С Æ 16
А400С Æ 36
В-1 Æ 03
В-1 Æ 05
Полоса
Уголок
Смазка
ИТОГО
Вспомогательные материалы 5% Від ітого
ВСЕГО

3.4 Расчет стоимости топлива, электроэнергии и сжатого воздуха на технологические цели

Расходы на топливо, электроэнергию и сжатый воздух определены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расходы на топливо, электроэнергию и сжатый воздух

Наименование изделия, единицы измерения	Производственная программа в год (м^3)	норма расхода на единицу измерения	Стоимость единицы, грн.-коп.	Общее количество	Общая стоимость грн.
Пар на технологические цели
(м^3)			430,62
Энергия на технологические цели
(м^3)			0,68
Сжатый воздух на технологические цели
(м^3)			0,102

Общее количество определяется путем умножения нормы затрат на годовой выпуск продукции в м3.

Общая сумма затрат определяется путем умножения цены за единицу на годовую потребность.

3.5 Расчет численности промышленно-производственного персонала

Общая численность промышленно – производственного персонала содержит в себе основных, вспомогательных рабочих и инженерно – технических работников (ИТР).

Численность основных рабочих определяется с учетом принятого способа производства изделий, их размещения на технологических постах в цехе.

Для расчета списочного состава рабочих необходимо определить полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год. С этой целью составляется баланс рабочего времени, который приведен в таблице 5.

Таблица 3.5 - Баланс рабочего времени

№ п\п	Показатель	Кол-во изменений
	Календарные дни
	Выходные и не рабочие дни
	В том числе:
	праздничные
	выходные
	Кол-во рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени: календарные дни без выходных и не рабочих)
	Не выходы на работу:
	- дежурные и дополнительные отпуска
	- болезни
	- отпуска по причине родов
	- выполнение государственных обязанностей
	Вместе не выходов на работу, дни
	Среднее число дней работы одного рабочего (фонд полезного рабочего времени)
	Средняя длительность рабочего дня, час	7,87
	Среднее число часов работы одного рабочего в год, часы	1707,79
	Коэффициент перехода от явочного состава к учетному при числе изменений К=250/218	1,16

3.5.1 Расчет численности основных рабочих

На основании технической карты, циклограмм, явочный состав основных рабочих с распределением по должностям приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Численность основных рабочих

№ п\п	Наименование должностей и профессий	Разряд	Число рабитникив
I см.	II см.
	Должность формирования формовщик
	Должность армирования арматурщик
	Должность распалубки чистки, смазки расформовщик
	Должность ТВО оператор ТВО
	Крановщик
	Должность обработки обработчик
	Итого:

Учетный состав основных рабочих рассчитывается по формуле:

Чевп.=Я*К(чел), где (3.10)

Чевп.=

Я - явочный состав, чел.

К – коэффициент перехода от явочного числа к списочному, принятый из баланса рабочего времени.

Перечень профессий и тарифных разрядов определяем на основании приложения 1» Пособие по технико - экономической оценке способов формирования бетона и ЖБИ». Численность явочного состава основных рабочих определена с учетом требований НОТ на рабочем месте.

Явочный состав численности основных рабочих подтверждаем формулой:

где, (3.11)

Ч =.

П – производственная программа на год, м3

Т — нормативная трудоемкость (принимается из нормативов времени параграф 9 п.З).

Ф — среднее число часов работы одного рабочего на год, год

Кв – коэффициент выполнения норм установленных на данный год.

3.5.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 3.7.

Таблица 3.7 – Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п\п	Профессия	Разряд	Численность по изменению	Общая нормативность, чел.
I см.	II см.
	Дежурный слесарь	IV
	Слесарь - сантехник	IV
	Слесарь – ремонтник	IV
	Электромонтер	IV
	Электросварщик	V
	Итого:

Списочный состав вспомогательных рабочих составляет:

Чдвр=Я*ч двр (3.12)

Чдвр =

3.5.3 Расчет численности цехового персонала

Численность цехового персонала определенная в зависимости от объема производства на основе схемы управления производством и штатным расписанием.

Расчет численности цехового персонала приведен в таблице 3.8.

Таблица 3.8 – Расчет численности цехового персонала

№ п\п	Формовочный цех	Численность, чел.
	Начальник цеха
	Технолог
	Механик
	Сменные мастера:
	мастер I категории
	мастер II категории
	Мастер ОТК:
	мастер I категории
	мастер II категории
	Всего:

3.6. Расчет фонда заработной платы основных, вспомогательных рабочих и цехового персонала

3.6.1 Расчет фонда заработной платы и ЕСВ

В основных цехах предприятия сборного железобетона, где выполнение всех операций на технических линиях производится группой рабочих, целесообразно применить коллективную сдельную оплату труда, что является наиболее рационально и экономически эффективно.

Для расчета фонда заработной платы основных рабочих необходимо определить сдельно расценку на 1 м3 изделий. Она определяется по формуле:

Рс = ТФзп / Нв, (3.13)

где ТФзп - тарифный фонд заработной платы, грн.

Нв - норма выработки за смену, м3

Тарифный фонд заработной платы определяется умножением часовой тарифной ставки на длительность смены и количество рабочих.

Общий тарифный фонд определяется суммой тарифного фонда заработной платы всех рабочих (см. таблицу 3.9).

Таблица 3.9 - Сменный тарифный фонд заработной платы

№ п/п	Состав звена на одну смену	Кол-во чел.	разряд	Час. тарифная ставка	Прод см. часов	ЗП рабочего за смену грн.	Общий тарифный фонд грн.
	формовщик
	арматурщик
	расформировщик
	Оператор ТВО
	крановщик
	обработчик
	ВСЕГО:

Норма выработки за смену равняется:

Нв = Пгод/253*2 (3.14)

Нв =

сдельная расценка на 1 м³ равняется:

Рв = ТФзп / Нв (3.15)

Рв= / = грн./м3

Сдельная заработная плата определяется как произведение количества продукции на определенную расценку. Максимальные размеры премий, которые выплачиваются рабочим за счет фонда заработной платы приняты по данным ООО «Комплект».

Дополнительная заработная плата принята в размере 12% от суммы заработной платы.

Единый страховой взнос принят в размере 38,66 % от фонда оплаты труда.

Расчет фонда заработной платы и ЕСВ основных рабочих приведен в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Расчет фонда оплаты труда основных рабочих по сдельным расценками.

№	Цех и виды работ	Кол-во изделий в год м^3	Расценка за 1 м^3, грн.	Сумма ЗП по расценке грн.	премия %	Вместе с премией, грн.	Дополнительная заработная плата грн.	Всего основная и дополнительная з/п. грн.	ЕСВ, грн.	Всего з/п., ЕСВ грн.
	Формировочный цех Формирование Армирование Чистка Смазка Доводка

Численность вспомогательных рабочих принята из таблицы 3.7.

Число часов, подлежащих отработке на одного рабочего принимается таблице 3.5.

Фонд прямой заработной платы повременщиков определяется умножением часовых тарифных ставок соответствующих разрядов на количество рабочих – часов каждого разряда на плановое количество рабочих часов, которые подлежат отработке.

3.6.2 Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих приведен в таблице 3.11.

Единственный страховой взнос составляет 38,66%.

Таблица 3.11 - Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

№

Профессия

разряд

Количество рабочих

Кол-во час. которые подлежат отработке

Часовая тарифная ставка грн

Фонд з/п грн.

Премия %

Сумма премии грн.

Вместе с премией грн.

Дополнительная з/п 12% грн.,

Всего осн. допом. з/п грн.

ЕСВ 38,66 грн.

Всего з/п с ЕСВ грн.

на 1 рабочего

на всех

Слесарь – ремонтник

Слесарь - сантехник

Электромонтер

Электросварщик

Дежурный Слесарь

1.

Итого:

3.6.3 Расчет фонда заработной платы и ЕСВ инженерно – технических работников

Фонд з/п инженерно – технических работников определяется на основе штатного расписания, должностных окладов и количества персонала, принятого из таблицы 3.8.

Должностные оклады приняты по данным ООО «Комплект».

Годовой фонд з/п определяется умножением месячного оклада на 12.

Расчет фонда з/п ИТП приведен по таблице 3.12.

Таблица 3.12 - Расчёт фонда заработной платы и ЕСВ инженерно – технического персонала

№	Наименование должностей ИТР	Кол-во чел.	Месячный оклад грн.	Годовой фонд з/п грн.	Премия 20%	Премия + Год. фонд	Дополнительная з/п	Всего осн. допом. з/п грн.	ЕСВ 38,66% грн.	Всего з/п и ЕСВ грн.
	Начальник цеха
	Технолог
	Механик
	Сменные мастера
	Мастер 1 категории
	Мастер 2 категории
	Мастера ОТК
	Мастер 1 категории
	Мастер 2 категории
	Итого

3.7 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 3.13- Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Наименование расходов	Условие расчета	сумма (грн.)
1.	Зарплата вспомогательных рабочих с ЕСВ	из таблицы 6.2.
2.	Стоимость вспомогательных материалов	50% от ЗП вспомогат. рабочих
3.	Амортизационные отчисления на оборудование	из таблицы 2.3.
4.	Текущий ремонт оборудования	70% от амортизац. Отчислений
5.	Стоимость возмещения износа МБП	50 грн. на одного чел.
6.	Электроэнергия на технологические цели	из таблицы 4
7.	Затраты на содержание внутренне – заводского транспорта	1 грн. на 1 м3
8.	Расходы на сжатый воздух	1 грн. на 1 м3
9.	Итого:
10.	Прочие расходы	10%
11.	Всего по смете

3.8 Расчет общепроизводственных расходов

Под общепроизводственными расходами следует понимать расходы, связанные с обслуживанием, управлением производственными процессами в каждом основном цехе.

Общепроизводственные расходы приведены в таблице 3.14.

Таблица 3.14 - Расчет общепроизводственных расходов

	Наименование расходов	Условие расчета	сумма (грн.)
	Расходы на содержание цехового персонала	из таблицы 6.2.
	Амортизационные отчисления на здания и сооружения	из раздела 2
	Расходы на содержание зданий и сооружений	2% от их стоимости
	Текущий ремонт зданий и сооружений	50% от амортизационных отч.
	Расходы на изобретательство и рационализацию	50 грн. на учетного рабочего
	Расходы по охране труда и на технику безопасности	4% от ЗП основных и вспомогат. рабочих
	Итого:
	Прочие расходы	10%
	Всего по смете:

3.9 Расчет полной себестоимости

Полная себестоимость характеризует уровень расходов проектируемого цеха по изготовлению ригелей.

Расчет полной себестоимости приведен в таблице 3.15.

Таблица 3.15 - Расчет полной себестоимости

№	Наименование расходов	Условие расчета	сумма (грн.)
	Сырье и материалы	из таблицы 3
	Пар на технологические цели	из таблицы 4
	Основная и дополнительная ЗП с ЕСВ	из таблицы 6.1.2. и
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	из таблицы 7
	Общепроизводственные расходы	из таблицы 8
	Итого производственная себестоимость
	Административные расходы	3%
	Производственная себестоимость
	Расходы на сбыт и реализацию продукции	1%
	Налог на землю
	Полная себестоимость

3.10 Калькуляция себестоимости

Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции рассчитывается путем распределения каждой статьи затрат на производственную программу в м3. Расчет приведен в таблице 3.16.

ТАБЛИЦА 3.16 - Калькуляция себестоимости 1м³ ребристых плит.

№	Статьи расходов	Сумма(грн.)
	Сырье и материалы
	Пар на технологические цели
	Основная и дополнительная ЗП с ЕСВ
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
	Общепроизводственные расходы
	Итого производственная себестоимость
	Расходы на управление
	Производственная себестоимость
	Расходы на сбыт и реализацию продукции
	Налог на землю
	Полная себестоимость

3.11 Расчёт прибыли, рентабельности, фондоотдачи, срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности капитальных вложений

Договорная цена товарной продукции (Цо) определяется как сумма прибыли (Пб) и полной себестоимости (Сбп).

Цо = Пб + Сбп (3.16)

Цо= *=

Пб= Сбп* 15% (3.17)

Пб =

Для оценки эффективности работы проектируемого цеха определяем уровень рентабельности. Он рассчитывается, как отношение прибыли к стоимости производственных фондов.

Р=Пб*100/(Квл.+Об), где (3.18)

Квл.- капитальное вложение в основные производственные фонды;

Об-стоимость нормируемых оборотных средств.

Нормируемые оборотные средства принимаем в размере 10% от объема готовой продукции

Об = 0,1*Цо (3.19)

Об=0,1*=

Р= *100/(+)=%

Фондоотдача отношения товарной продукции в оптовых ценах к стоимости основных производственных фондов.

Фотд.= Цо/Квл. (грн./грн.) (3.20)

Фотд.= /= грн./грн

Фондоемкость – обратный показатель фондоотдаче

Фе.= Квл/Цо. (грн./грн.) (3.21)

Фе = /= грн./грн

Срок окупаемости капитальных вложений определяется отношением суммы капитальных вложений к балансовой прибыли.

Тек = Квл/Пб, (года) (3.22)

Тек =/= лет

Коэффициент эффективности капитальных вложений определяется отношением прибыли к капитальным вложениям.

Э = Пб/Квл (2.23)

Э=/=грн

3.12 Технио-экономические показатели

Расчет этих показателей приведен в таблице 3.17.

Таблица 3.17 - Технико-экономические показатели проекта по производству ребристых плит

№	Наименование показателей	показатель
	Производственная программа -в натуральных единицах, м3 -у денежном выражении, грн.
	Численность работников всего (чел.) в том числе: -основных -вспомогательных -инженерно-технического персонала
	годовой фонд ЗП всего (грн) -основных рабочих -вспомогательных рабочих - инженерно-технического персонала
	Стоимость ОПФ всего (грн.) -здания -сооружения -оборудования
	Себестоимость продукции (грн) -полная -на 1м^3
	Прибыль цеха (грн.)
	Рентабельность производства (%)
	Фондоотдача (грн/грн)
	Фондоемкость (грн/грн)
	Срок окупаемости (год)
	Коэффициент экономичной эффективности (грн/грн)
	Выработки на 1 работника промышленно-производственного Персонала -у натуральных единицах, м3 -у стоимостному выраженные
	Среднегодовая заработная плата, грн. -на одного работающего - на одного рабочего

13. Литература

За редакцией д.е.н., профессора, заслуженного работника народной образования Украины С.Ф.Покропивного	Экономика предприятия Учебник	К, 2003
За редакцией С.Ф. Покропивного	Экономика предприятия. Сборник практических задач и конкретных ситуаций	К.,КНЕУ, 1998
Г. О.Швиданенко, С.Ф.Покропивний, С.М.Клименко	Экономика предприятия. Учебно- методическое пособие для самостоятельного изучение дисциплины.	К., КНЕУ, 2000

Дата добавления: 2015-11-04