Перечень вопросов к экзамену по дисциплине «налоговое право»

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

1. +Зарождение, становление и развитие налогообложения в древней Руси.

2. +Система налогообложения в средние века.

3. +Налоги в дореволюционной России.

4. +Налогообложение советского периода.

5. +Становление современной налоговой системы России.

6. +Понятие налогового права. Различные подходы к определению налогового права.

7. +Предмет и метод налогового права.

8. +Место налогового права в системе российского права, его взаимосвязь с иными отраслями права.

9. +Понятие, содержание и виды налоговых правоотношений.

10. +Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений.

11. +Налоговые и иные государственные органы как субъекты налоговых правоотношений.

12. +Система налогового права.

13. +Понятие и виды норм налогового права.

14. +Понятие и виды источников налогового права.

15. +Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.

16. +Сборы: понятие и признаки. Отличие налога от сбора.

17. +Виды налогов и способы их классификации.

18. +Понятие системы налогов и сборов в Российской Федерации, принципы построения.

19. +Специальные налоговые режимы: понятие и виды.

20. +Общая характеристика элементов налогообложения: понятие и сущность.

21. +Основание возникновения, изменения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

22. +Изменение срока исполнения налоговой обязанности.

23. +Понятие и виды способов обеспечения налоговых обязанностей.

24. +Понятие, цели, задачи и содержание налогового контроля.

25. +Виды, формы и методы осуществления налогового контроля.

26. +Субъекты, объекты и предмет налогового контроля.

27. +Учет налогоплательщиков как одна из форм контроля. Порядок постановки на учет и снятие с регистрационного учета физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.

28. +Камеральная налоговая проверка: общая характеристика, основания и порядок ее проведения.

29. +Выездная налоговая проверка: общая характеристика, основания и порядок ее проведения.

30. +Мероприятия, проводимые в рамках выездной налоговой проверки.

31. +Оформление результатов выездной налоговой проверки.

32. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

33. Налоговые санкции.

34. Понятие, сущность, признаки и элементы состава налоговых правонарушений.

35. Виды и классификация налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

36. Общие положения о порядке обжалования актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц.

37. Способы защиты прав налогоплательщиков.

38. Порядок и сроки подачи жалобы, ее форма и содержание. Рассмотрение жалобы и принятие по ней решения.

39. Общая характеристика налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС.

40. Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

41. Порядок определения налоговой базы НДС.

42. Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость.

43. Порядок исчисления НДС. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

44. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов. Подакцизные товары.

45. Объект налогообложения акцизами. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

46. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров, а так же при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

47. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза. Порядок и сроки уплаты.

48. Общая характеристика налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики НДФЛ.

49. Объект налогообложения и порядок исчисления налоговой базы НДФЛ.

50. Налоговые вычеты НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

51. Налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

52. Общая характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль организаций.

53. Объект обложения налогом на прибыль организаций. Порядок определения доходов и расходов.

54. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Налоговые ставки. Налоговый период.

55. Порядок исчисления налога на прибыль организаций и авансовых платежей по нему, сроки и порядок уплаты.

56. Общая характеристика водного налога. Налогоплательщики.

57. Объект обложения водным налогом. Порядок исчисления налоговой базы.

58. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики.

59. Объект налогообложения НДПИ. Порядок исчисления налоговой базы.

60. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов.

61. Общая характеристика государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины.

62. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН): понятие и условия применения.

63. Объект налогообложения ЕСХН. Порядок определения налоговой базы. Налоговая ставка.

64. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики УСН.

65. Объекты налогообложения при УСН. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки.

66. Общие положения применения ЕНВД. Налогоплательщики.

67. Объект налогообложения и налоговая база единого налога на вмененный доход. Налоговая ставка.

68. Общие положения применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

69. Условия применения патентной системы налогообложения. Налогоплательщики. Учет налогоплательщиков.

70. Порядок и условия начала и прекращения применения ПСН. Объект налогообложения. Налоговая база.

71. Общая характеристика транспортного налога. Налогоплательщики.

72. Объект обложения транспортным налогом. Порядок определения налоговой базы.

73. Порядок исчисления суммы транспортного налога и авансовых платежей по нему. Порядок и сроки уплаты.

74. Налог на игорный бизнес: общая характеристика. Налогоплательщики.

75. Объекты обложения налогом на игорный бизнес: понятие и характеристика. Порядок определения налоговой базы.

76. Налог на имущество организаций: общая характеристика. Налогоплательщики.

77. Объект обложения налогом на имущество организаций. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения. Порядок определения налоговой базы.

78. Общая характеристика земельного налога. Налогоплательщики.

79. Объект обложения земельным налогом. Порядок определения налоговой базы.

80. Порядок исчисления и уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему.

81. Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения.

82. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

Дата добавления: 2015-11-04