5 Технико-экономическое обоснование

5 Технико-экономическое обоснование

5.1 Цели и задачи проекта

Целью данного проекта, разработка цифровых весов на базе микроконтроллера, является внедрение разработки системы, описанной выше, которая наиболее выгодна как с технической так и с экономической стороны. В данном разделе моего проекта будут произведены соответствующие расчеты для определения экономической выгоды.

Для определения себестоимости разработки нужно найти и включить в нее все затраты, связанные с проведением НИР. Калькуляция плановой себестоимости НИР составляется по следующим статьям:

− материалы,

− спецоборудование для научных (экспериментальных) работ,

− основная заработная плата,

− дополнительная заработная плата,

− отчисления на социальные нужды,

− расходы на потерю электроэнергии,

− накладные расходы,

− арендная плата.

5.1.1 Расчет трудоемкости и продолжительности работ

Трудоемкость выполнения работ по созданию программы управления базой данных учебных материалов на каждой из стадий определяется в соответствии с (5.2).

Трудоемкость выполнения работ по созданию программы по сумме трудоемкости этапов и видов работ, оцениваемых экспертным путем в человеко-днях, и носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудно учитываемых факторов.

Трудоемкость каждого вида работ определяется по формуле

, (5.1)

где T _min – минимально возможная трудоемкость выполнения отдельного вида работ (5.1);

T _max – максимально возможная трудоемкость выполнения отдельного вида работ.

Продолжительность каждого вида работ в календарных днях (t_i) определяется в днях по формуле:

, (5.2)

где T_i – трудоемкость работ, человек-дней;

Ч_i – численность исполнителей, человек;

K_вых – коэффициент, учитывающий выходные и праздничные дни:

(5.3)

где К_кал. – число календарных дней;

К_раб. – рабочие дни;

Согласно производственному и налоговому календарю на 2015 год, количество рабочих дней составляет 246 дней, количество праздничных дней – 10, таким образом: K_вых =1,4 [3].

Полный список этапов работ по созданию ПО, экспертные оценки и расчетные величины их трудоемкости, а также продолжительность каждого вида работ, рассчитанные по формулам (5.1) и (5.2), представлены в таблице 5.1

Таблица 5.1 - Расчет трудоемкости работ по созданию ПО

№ работы	Стадии разработки	Трудоемкость, чел.дни	Количество работников, чел.	Продолжительность работ, календарные дни
Tmin	Tmax	Ti	Чi	ti
Техническое задание
Продолжение таблицы 5.1
	постановка задачи
	сбор материалов и анализ существующих разработок
	подбор литературы
	определение требований к системе
	определение стадий, этапов и сроков разработки электронной библиотеки
Эскизный проект
	анализ программных средств схожей тематики
	разработка функциональной схемы программы
	разработка структуры программы управления по подсистемам
	Документирование
Технический проект
	определение требований к программе управления					4,5
	выбор инструментальных средств					1,5
	определение свойств и требований к аппаратному обеспечению
Рабочий проект
	Программирование					31,5
	тестирование и отладка программы управления					10,5
	согласование и утверждение работоспособности системы
Внедрение
Продолжение таблицы 5.1
	опытная эксплуатация
	анализ данных, полученных в результате эксплуатации
	корректировка технической документации по результатам испытаний
	Общая трудоемкость разработки	-	-		-

Таким образом, общая продолжительность проведения единовременных работ составит 114 рабочих дней, а трудоемкость 84 при последовательном выполнении всех перечисленных в таблице 5.1 этапов работы. Для последующего производства продукции данная трудоемкость уже учитываться не будет, т.к. разработка требует разового вложения труда. Необходимо лишь учитывать затраты на сборку и тестирование. Это не является трудной заадчей и для полной сборки одного устройства и последующего тестирования нужен 1 день.

5.1.2 Расчет затрат на разработку программного продукта

Основная заработная плата исполнителей определяется по формуле:

, (5.4)

где С_осн – заработная плата исполнителей (тг.);

С_ср – средняя дневная оплата труда работника организации-разработчика программного продукта (5500 тг./чел.дн.);

Т – трудоемкость разработки программного продукта (чел.дн.).

тг.

Оклад за месяц усреднено за 22 рабочих дня.

Таблица 5.2 – Расчет основной заработной платы

Исполнитель	Оклад, тг/мес.	Оклад, тг./дн.	Трудоемкость, чел.-дн.	Сумма Тг.
Разработчик
Основная заработная плата исполнителя осн

Дополнительная заработная плата исполнителей, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 15% от основной заработной платы);

, (5.5)

Отчисления на социальные нужды состоят из единого социального налога. Ставка налога рассчитывается, исходя из зарплаты сотрудника.

- Пенсионный фонд Республики Казахстан — 10 %

- Социальный налог—11%.

Фонд оплаты труда складывается из основной и дополнительной заработной платы:

ФОТ=З_осн+З_доп=462000+69300=531300 тг.

Пенсионные отчисления

С_п =ФОТ *10%=53130 тг.

Социальный налог высчитывается после пенсионных отчислений

, (5.6)

В статью «Материалы» включаются затраты на основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, необходимые для выполнения конкретной разработки [7]. Затраты по этой статье определяются по действующим ценам с учетом транспортно-заготовительных расходов, устанавливаемых в процентах от стоимости материалов, комплектующих и т.п.

Таблица 5.3 – Материальные расходы

Материалы и другие материальные ресурсы	Единица измерения	Количество	Цена за единицу тг.	Сумма тг.
Гетинакс	Листов шт.
Резисторы	Шт.
Припой	Гр.
Канифоль	Шт.
Кислота паяльная	Шт.
Транзисторы	Шт.
Разъёмы	Шт.
Итого

Расходы на транспортировку составят 10% от итоговой суммы.

С_м = 1725+172=1897 тг.

Таблица 5.4 – Расходы на полуфабрикаты и комплектующие

Наименование	Тип	Количество	Цена за единицу тг.	Сумма тг.
Songle	реле
ATmega8	микроконтроллер
Кнопки
Батарейки
Блок питания
Корпус
Семисегментный индикатор
Итого

Расходы на транспортировку составят 12% от итоговой суммы.

С_к = 1450+145=1595 тг.

Таблица 5.5 – Расходы на специальное оборудование

Оборудование	Цена за единицу т.	Количество	Сумма тг.
Паяльная станция
Штангенциркуль
Мультиметр
Персональный компьютер
Итого

5.1.3 Амортизация

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

(5.7)

где Н— среднегодовая норма амортизации, %

Ф — первоначальная стоимость оборудования, тенге.

Среднегодовая норма амортизации составляет 15 процентов от балансовой стоимости оборудования, т.к. срок эксплуатации в среднем превышает 6 лет [7]. Значит в месяц – 1,25 процентов.

- амортизационные годовые отчисления.

Т.к. проект изначально разрабатывался как научно исследовательский, время в течение которого будет использоваться оборудование 114 дней, округляя 4 месяца.

- амортизационные отчисления за 4 месяца.

Стоимость электроэнергии определяется по формуле:

(5.8)

где - расходы энергии в день, кВт/ч

— цена 1 кВт/ч энергии, тенге.

Расходы на аренду помещения зависят от текущих цен на недвижимость в качестве арендной платы в г. Алматы возьмём 75000 тенге в месяц. Данная цена включает коммунальные услуги.

Формула для расчета в предполагаемый период разработки 4 месяца:

С_арн=4·П_арн=75000*4=300000 тг, (5.9)

5.1.4 Общая сумма затрат разработки

С_зат=ФОТ+С_соц+С_а+С_м+С_к+С_э+С_арн+С_об+Н, (5.10)

где ФОТ – фонд оплаты труда

С_соц – социальный налог

С_а – амортизация основных фондов

С_м – расходы на материалы

С_к – расходы на комплектующие

С_э – расходы на электроэнергию

С_арн – арендная плата

С_об – расходы на оборудование

Н – накладные расходы 25% от суммы всех затрат

С_зат =483000+47817+13600+6050+38640+7332+300000+272000+292110=

=1460549 тг.

Рисунок 5.1 – Общая сумма затрат в процентном соотношении

5.2 Расчет себестоимости

Для правильного расчета себестоимости надо задаться количеством, в которых будет производиться устройство.

Предполагаемый объем производства 45 шт. в месяц, оплата сборщика устройств 1000 тг. за 1 единицу, оплата труда сдельная. Расчет себестоимости за месяц будет состоять из расходов на аренду, ФОТ, социальный налог, расходов на материалы и комплектующие на ед. продукции и накладных расходов.

ФОТ за месяц 45000 тг. Социальный налог 11%, будет рассчитываться после вычета, 10% на пенсионные отчисления. Социальный налог равен 4455 тг. Накладные расходы примем 30% от суммы всех затрат. Остальные расходы рассчитанные ранее сохраняются.

, (5.11)

5.2.1 Первоначальная цена

Для определения первоначальной цены нужно определиться с уровнем рентабельности. Для новой разработки не нужно задавать слишком большой уровень рентабельности, постепенно повышать его следует лишь после старта продаж. Зададимся уровнем рентабельности в 30% [3].

Ц_п = С(1+Р/100), (5.12)

где Р - уровень рентабельности в процентах

Ц_п = 57363+17209 = 74572 тг.

С учетом НДС который на сегодня равен 12% цена вырастет.

Ц_р = Ц_п +НДС, (5.13)

Ц_р = 74572 + 8949 = 83521 тг.

5.2.2 Срок окупаемости

Прибыль за единицу продукции есть разница между первоначальной ценой без учета НДС и себестоимостью продукции:

, (5.14)

В месяц будут продаваться предполагаемые 45 штук, то прибыль составит в месяц, тогда прибыль за год составит 774405 * 12 = 9292860 тг. С учетом налогов 20% прибыль составит 9292860 * 0,8 = 7434288 тг. Ранее рассчитанные расходы на разработку составляют 1460549 тг. отсюда рассчитаем номер дисконта по следующей формуле:

, (5.15)

.

Рассчитаем срок окупаемости по следующей формуле:

, (5.16)

Срок окупаемости составил 2,4 месяца.

5.3 Рекомендации наиболее выгодного использования

Данная разработка системы управления автомобильными светофорами может использоваться на всех тех местах, где эксплуатируются дорожные светофоры, пешеходные, железнодорожные и тд.

На сегодняшний день стоимость светофора составляет 70000 тг. по оптовой цене, а цена дорожного светофорного контроллера составляет свыше 120000 тг. На мой взгляд, данная разработка системы управления автомобильными светофорами является выгодной во всех пониманиях этого слова, будь то в экономическом и техническом планах.

Выгода от использования данной системы позволяет сократить расходы на персонал, также повышается надежность контроля, на тех объектах, где это критично для работы. Основное преимущество системы расширяемость технических характеристик, для разных клиентов можно разрабатывать с определенными характеристиками. То есть ничего лишнего, за что им придется платить, в отличие от промышленных систем с очень высокими ценами. При максимальной интеграции можно вообще доверить системе полностью автоматизированный контроль. Косвенно предприятие, установившее данную систему, может получить выгоду за счет уменьшения брака и простоя, также за счет простоты работы и обслуживания данного устройства, дополнительных вложений не требующее.

Дата добавления: 2015-11-04