|
Комплексное задание:
1 этап: Рассчитать и провести факторный анализ изменения объема производства, выручки и запасов готовой продукции
в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам
Показатели базисного периода
значение показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
Физический объем, шт. | ||||||||||||||||||
Цена, тыс.руб. | ||||||||||||||||||
Выручка млн.руб. | 80,00 | 69,36 | 108,58 | 53,42 | 137,59 | 41,36 | 159,49 | 20,52 | 192,10 | 10,15 | 211,20 | 5,67 | 226,42 | 4,79 | 294,91 | 3,20 | 277,99 | 2,12 |
Объем производства млн.руб.. | 100,00 | 81,60 | 124,80 | 63,60 | 151,20 | 44,00 | 179,20 | 22,80 | 208,80 | 11,80 | 240,00 | 6,10 | 272,80 | 5,04 | 307,20 | 3,90 | 343,20 | 2,68 |
Запасы готовой продукции млн.руб. | 20,0 | 12,2 | 16,2 | 10,2 | 13,6 | 2,6 | 19,7 | 2,3 | 16,7 | 1,7 | 28,8 | 0,4 | 46,4 | 0,3 | 12,3 | 0,7 | 65,2 | 0,6 |
запасы готовой продукции в %. |
Темпы прироста показателей в следующем периоде
Изменение значения показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
выпуск, % | -1 | -2 | -3 | -4 | -5 | -6 | -7 | -8 | ||||||||||
Цена продукции, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -9 | -11 | ||||||||||||
запасы, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -11 |
2 этап Рассчитать и провести факторный анализ изменения затрат на производство продукции и прибыли,
в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам
Структура затрат базисного периода в процентах от объема производства
Значение показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
Переменные затраты, % | ||||||||||||||||||
Постоянные затраты, % | ||||||||||||||||||
постоянные затраты в млн.руб. | 20,00 | 14,69 | 27,46 | 10,18 | 36,29 | 6,16 | 46,59 | 2,74 | 58,46 | 1,18 | 72,00 | 0,49 | 87,30 | 0,30 | 104,4 | 0,16 | 123,5 | 0,05 |
Прибыль, % |
Темпы роста показателей в следующем периоде
изменение значения показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
выпуск, % | -1 | -2 | -3 | -4 | -5 | -6 | -7 | -8 | ||||||||||
Норма расхода, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -9 | -11 | ||||||||||||
цена ресурса, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -9 | -11 |
Исходные данные для расчета объема закупок материального ресурса (на основе плана реализации)
Значение показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
Норма расхода на ед.продукции, кг./шт. | ||||||||||||||||||
Цена ресурса, тыс.руб. | 2,50 | 2,23 | 3,13 | 1,98 | 3,85 | 1,57 | 4,69 | 0,95 | 5,70 | 0,59 | 7,00 | 0,38 | 8,80 | 0,41 | 11,60 | 0,44 | 16,90 | 0,51 |
3 этап. Рассчитать и провести факторный анализ изменения объема производства за счет изменения производительности труда и численности работающих в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам. Рассчитать индексы годовой, месячной, дневной и часовой производительности труда. Оценить годовой объем не произведенной продукции из –за потерь рабочего времени.
Показатели базисного периода
Значение показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
Физический объем, шт. | ||||||||||||||||||
Цена, тыс.руб. | ||||||||||||||||||
Объем производства млн.руб.. | 100,0 | 81,6 | 124,8 | 63,6 | 151,2 | 44,0 | 179,2 | 22,8 | 208,8 | 11,8 | 240,0 | 6,1 | 272,8 | 5,0 | 307,2 | 3,9 | 343,2 | 2,7 |
списочная | ||||||||||||||||||
Численность чел. | ||||||||||||||||||
Отработанно чел-дней /чел | ||||||||||||||||||
Отработанно чел-часов/чел | 7,1 | 6,5 | 7,5 | 7,5 | 6,8 | 6,3 | 6,4 | 6,8 | 6,3 | 7,5 | 7,7 |
Темпы роста показателей в следующем периоде
Изменение значения показателя по вариантам
Показатель | ||||||||||||||||||
численность, чел | -2 | -3 | -4 | -5 | -6 | -7 | -8 | -9 | ||||||||||
человеко-дни, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -9 | -11 | ||||||||||||
человеко-часы, % | -1 | -3 | -5 | -7 | -9 | -11 | ||||||||||||
выпуск, % | -1 | -2 | -3 | -4 | -5 | -6 | -7 | -8 |
4 этап Построить движения денежных средств по представленной форме отчетного периода, (объем производства, затраты на производство, прибыль). Запасы равны 50% от УПЕЗ, кредиты равны запасам, процентная ставка 10% годовых, налог на прибыль по ставке 20%, ФОТ равен 50% УПЗ АО 50% УПЗ, АО составляют 10% стоимости ВОА, вся чистая прибыль расходуется на приобретение ВОА). Провести факторный анализ отклонения сальдо движения денежных средств от прибыли. Построить отчетный баланс с учетом следующей очередности погашения задолженности: налоги, зарплата, кредиты, проценты по кредитам, остальная задолженность. Оценить величину не погашенной задолженности, определить факторы ее образования и источники погашения. Предлагаемая форма движения денежных средств
показатели | ||||||||||||||||||
ПДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выручка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
авансы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
УПЕЗ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сумма процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
налоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВОА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предлагаемая форма баланса
Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВОА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ТА в тч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
УК в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
УФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЧП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КЗ в тч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
проценты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
авансы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
налоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 52 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Комплексно-тематическое планирование во второй младшей группе 3 страница | | | Задание. Выберите самостоятельно товар, который предполагаете производить. Выполните следующие задания. |