1. Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при разложении первобытнообщинного строя использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали взаймы средства. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали в Вавилоне, древнейшей Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные операции - от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность в кредите, а это побудило развитие банковских операций. Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой половине XVIII столетия. Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала "Монетная контора", создание которой считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений.Дальнейшее развитие банковского дела продолжается при Екатерине II.Период с 1862 по 1872 гг. считается временем беспрерывного исторического развития банковского дела в России. В этот период зародилось 33 акционерных банка, 11 акционерных земельных банков, а 1873 г. функционировало 222 городских общественных банка.
| 2. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет собой особую историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в условиях капиталистического способа производства. Основными источниками ссудного капитала служат денежные капиталы (денежные средства), высвобождаемые в процессе воспроизводства. Сущность рынка ссудного капитала и процента выражается в том, что в ходе промышленного цикла движение ссудного капитала, как оно выражается в колебаниях процентной ставки, в целом протекает в направлении, обратном движению промышленного капитала.
| 3. К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.Дифференцированность кредитования означает, что кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.Принцип обеспеченности кредита означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена“ кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
| |||
4. Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций, основными из, которых выступают распределительная, эмиссионная и контрольная. 1 Распределительная функция кредита проявляется в том, что посредством его использования происходит распределение и перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. 2 Эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. 3 контрольная функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем процессом денежного оборота.
| 5. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский. По видам: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, краткосрочный, долгосрочный, онкольный-погашается по первому требованию. С помощью кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций. | 6. Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы. Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала. Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства гос. бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.
| |||
7. Ссудный счет - счет, с которого банк кредитует клиента. При этом ссудный счет дебетуется, а счет клиента кредитуется. Ссудный счет является персональным счетом заемщика, который открывает для него банк-кредитор. На счет перечисляются кредитные средства и зачисляются платежи по кредиту. С того момента, как средства были перечислены на ссудный счет, начинается начисление процентов по кредиту. На ссудном счете, как правило, средства находятся не долго. Как только они зачислились, сумму кредита либо обналичивают, чтобы заложить в депозитарную ячейку, либо перечисляют безналичным расчетом продавцу недвижимости, в основном, при приобретении новостроек. Кредитор и заемщик должны заранее договориться о способе использования средств.
| 8. График платежей по кредиту (график погашения кредита) - график, по которому вы обязуетесь вносить платежи (часть основного долга и проценты) по кредиту. Традиционно такие платежи являются ежемесячными. При этом вы можете вносить платежи досрочно. Если вы пропускаете срок очередного платежа, возникает просрочка, за которую банк вправе начислить вам дополнительные проценты и/или взыскать с вас штраф (пеню).График платежей по кредиту является частью или приложением к кредитному договору. График платежей - приложение к договору, в котором регулируются сроки, условия и размеры платежей. График применяется на основании и в соответствии с договором, к которому прилагается; суммы платежей и условия их выплат определяются индивидуально в каждом конкретном случае.График платежей может быть гибким, и зависеть от графика поставок (исполнения) по договору.На основании графиков платежей в организации формируется платежный календарь.
| 9 Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. | |||
10 Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами. В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
| 11 В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых капиталистических стран важную роль стали выполнять специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. К числу этих учреждений следует отнести страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, строительные общества (Англия), инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, кредитные союзы. Эти институты существенно потеснили банки в аккумуляции сбережений населения и стали важными поставщиками | 12 В настоящее время в банковской системе России Банк России (Центральный Банк РФ – ЦБ РФ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом государственного регулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной кредитно-денежной политики, при этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные. К основным функциям ЦБ РФ относятся:1) монопольная эмиссия наличных денег и организация их обращения2) функция финансового агента, банкира Правительства3) финансирование кредитно-банковских институтов («банк банков»)4) кредитно-денежное регулирование и банковский надзор
| |||
13Центральный Банк России является одним из важнейших органов в РФ. Его значение сопоставимо со значением Государственной Думы и министерств, так как ЦБ РФ наделён некоторыми законодательными и исполнительными функциями, важнейшей из которых в настоящее время является кредитно-денежный контроль.Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения,проведение единой денежно кредитной политики, защита интересов вкладчиков,банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Как и в других странах, в России ЦБ преследует цели защиты и обеспечения устойчивости национальной денежной единицы, выполняет общие для всех Центральных Банков функции:монополия денежной эмиссии, роль банка Правительства, «банка банков», проводника официальной кредитно-денежной политики и органа надзора и контроля за банками и финансовыми рынками. Банк России выдаёт лицензии на банковскую деятельность, устанавливает обязательные нормативы, систему страхования вкладов, анализ отчётности, ревизию и проверку деятельности кредитных институтов, чем поддерживает стабильность банковской системы, защищает интересы вкладчиков и кредиторов, не вмешиваясь при этом в оперативную деятельность кредитных организаций. Таким образом, правильное выполнение функций Банка России имеет огромное значение для РФ
| 14 Постараемся сформулировать основные проблемы создания устойчивой банковской системы на современном этапе. 1. Устойчивость банковской системы и ее отдельных звеньев далеко не предотвращает те опасности, которые возникают у банков и их клиентов в процессе совершения денежных операций. Неудивительно поэтому, что в теории и на практике вопросы устойчивости банков связывают также с такими понятиями, как «стабильность», «равновесие», «надежность». 2. Стабилизация не укрепляется и оттого, что внутри банковской системы не достигнуто необходимого согласия. Известно, что отношения между Банком России и ассоциациями российских банков не отлажены в полной мере; принципиальные решения главного банка страны зачастую принимаются без консультирования с коммерческими банками; банки не доверяют друг другу, межбанковский рынок находится в неразвитом состоянии. Слабость в теории банков, разговоры о необходимости национализации банков, по мнению одних, и их огосударствления, по мнению других, споры о содержании и инструментах денежно-кредитной политики также не привносят стабилизационного стержня в решении проблем укрепления стабильности и устойчивости российской банковской системы. 3. С устойчивостью банков зачастую увязывают и проблему надежности, и это не случайно, ибо между этими процессами существует много общего и особенного. Необходимо заметить, что при всей важности взаимодействия «устойчивости», «стабильности», «равновесия» и «надежности» как терминов, они не могут претендовать на раскрытие содержания кризисов, происходящих как вне, так и внутри банковской системы. Будучи общими терминами, они приближают нас к раскрытию процессов, помогают более точно определить их смысловое значение, концентрироваться на том, что является общепризнанным с позиции толкования слов в русском языке. Можно сказать, что раскрытие термина — это больше дань национальной традиции, нежели попытка выразить и на этом закончить анализ глубинных качеств. Терминологический анализ — это всегда лишь начало раскрытия содержания явления. Роль толковых словарей, поэтому состоит в их важном, но вспомогательном использовании в ходе анализа действительной сути процессов. 4. С экономической точки зрения устойчивым следует считать развитие общества, демонстрирующего экономический рост, в том числе ВВП, национального дохода, промышленного производства и инвестиций. Так или иначе, данные показатели сказываются на устойчивости банковской системы, косвенно они свидетельствуют об эффективности деятельности денежно-кредитных институтов. Однако общеэкономические показатели не могут быть показателями устойчивости банковской системы, они выступают лишь факторами, оказывающими влияние на ее состояние и развитие. Более точно могут охарактеризовать степень устойчивости банковской системы показатели динамики ее развития, соотнесенные с макроэкономическими показателями.
| ||||
16 Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк. Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991г. Именно в этот период, скорее в интересах политических, а не экономических, "сверху" осуществлялась коммерциализация учреждений государственных специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с вертикальной структурой управления, разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие банки. В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков, целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг. Коммерческие банки достаточно активно развивают свою финансовую сеть, открывают отделения и представительства как в различных регионах России, так и за рубежом.
| 17 Центральный Банк России является одним из важнейших органов в РФ. Его значение сопоставимо со значением Государственной Думы и министерств, так как ЦБ РФ наделён некоторыми законодательными и исполнительными функциями, важнейшей из которых в настоящее время является кредитно-денежный контроль.Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения,проведение единой денежно кредитной политики, защита интересов вкладчиков,банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Как и в других странах, в России ЦБ преследует цели защиты и обеспечения устойчивости национальной денежной единицы, выполняет общие для всех Центральных Банков функции:монополия денежной эмиссии, роль банка Правительства, «банка банков», проводника официальной кредитно-денежной политики и органа надзора и контроля за банками и финансовыми рынками. Банк России выдаёт лицензии на банковскую деятельность, устанавливает обязательные нормативы, систему страхования вкладов, анализ отчётности, ревизию и проверку деятельности кредитных институтов, чем поддерживает стабильность банковской системы, защищает интересы вкладчиков и кредиторов, не вмешиваясь при этом в оперативную деятельность кредитных организаций. Таким образом, правильное выполнение функций Банка России имеет огромное значение для РФ | 18 Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Коммерческие банки проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом. Коммерческие банки можно классифицировать по следующим признакам. По характеру экономической деятельности – эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк – это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром регулирования банковской системы.Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно – расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. По форме собственности: государственные банки; акционерные банки; кооперативные банки; муниципальные банки; смешанные банки; совместные банки. По срокам выдаваемых кредитов – банки краткосрочного и долгосрочного кредита. По хозяйственному признаку – промышленные банки, торговые банки, сельскохозяйственные банки. По территории –банки местные, федеральные, республиканские и международные банки. По размеру –банки крупные, средние и мелкие. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные и специализированные. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них. Особенность современного комбанка является, то что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии. Цель банковской системы – обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы: прибыльность хозяйствования. Банк –это прежде всего коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли; спекулятивные принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому процент по вкладам всегда ниже, чем по кредитам. максимальная работа всех ресурсов – помимо проведения основных операций коммерческого банка, банк старается увеличить прибыль за счет проведения дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли. банк – рисковое предприятие – рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремиться увеличить свой собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность, проводить больше рисковых операций, приносящих банку большую прибыль. | |||
19 Бухгалтерский учет в банках имеет отличительные черты, обусловленные спецификой обслуживания сферы денежного обращения, что отражается в организации учетно-операционной работы.Организация учетно-операционной работы в банке включает:построение учетно-операционного аппарата; организацию рабочего дня и документооборота;внутрибанковский контроль.В структуре учетно-операционного аппарата выделяются учетные группы, которые ведут счета, однородные по экономическому содержанию. Количество групп и их состав зависит от направления и масштаба деятельности банка. Организация учетно-операционной работы должна обеспечивать выполнение следующих условий:Все операции с документами, принятыми от клиентов в течение операционного дня, отражаются в бухучете за этот день (операционное время выбирается банком самостоятельно).Движение денежных средств по документам клиента должно производиться в тот же операционный день.Бухгалтерский ежедневный баланс составляется не позднее начала следующего дня. Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка – это основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банков за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческих банков.Состав и структура баланса банков зависят от характера и специфики их деятельности, принципов построения бухгалтерского учета в банках и используемых банковских операций.Пользователи информации, содержащейся в бухгалтерском учете, делятся на:внутренние (руководители, учредители, участники организации);внешние (инвесторы, кредиторы и др.).
| 20 Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой (дисконтом).Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции.Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов. Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой.Расходы коммерческого банка можно классифицировать по форме и способу учета. По форме различаются процентные расходы, беспроцентные и прочие расходы. Процентные расходы складываются из процентов, уплаченных клиентам по вкладам до востребования и срочным депозитам, депозитам других банков, за кредитные ресурсы, купленные у других банков, выпущенным ценным бумагам. Беспроцентные расходы включают часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления. Прочие расходы связаны с созданием резервов, относимых на себестоимость банковских операций, уплатой налогов, убытками от спекулятивных операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке, от продажи имущества банка и т.д. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Пассивные операции банка — операции из привлечение свободных средств.О основных источниках таких средств, которые образовываются на предприятии, шло выше. их необходимо вложить в банк и получать за это процент.Основными видами вкладов есть:1. Депозит, или вклад до востребования. Он означает, что предприятие вкладывает часть своих свободных средств в банк и использует их в любое время для расчетов с другими предприятиями, для выплаты налогов и заработной платы. Вследствие этого этот вид вклада еще называют расчетным счетом и за ним проценты или не выплачивают, или выплачивают очень низкие.2. Депозит на срок, или срочный вклад. Предприятие в этом случае вкладывает часть своих свободных средств в банк на четко определенный срок и обязуется к истечению его деньги из банка не изымать. Это дает возможность банка использовать вложенные средства, в частности предоставлять их в кредит другим предприятиям. За временное пользование этими средствами банк выплачивает предприятию процент, величина которого возрастает с увеличением срока. Если предприятие захотит изъять эти средства раньше, величина процента значительно снизится или он совсем не будет выплачен.Депозиты на срок разделяют, в свою очередь, на собственно срочные вклады (после истечения установленного срока они превращаются в депозиты до востребования) и вклады с предыдущим сообщением об их снятии. 3. ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ. Это документ, вид ценных бумаг, который удостоверяет вклад (депозит) физический лицом денежных средств в банк на условиях срочного вклада под указанную банком пруду процента. Различают депозитные сертификаты к требованию (деньги за ними могут быть изъятые через определенное время) и сроку (деньги могут быть изъятые в любое время).К пассивным операциям банков принадлежат также выпуск облигаций с целью привлечения денежных средств вместо отдельных видов этой ценной бумаги, а именно ипотечных и банковских. | 21Активные операции банка — операции по предоставлению кредитов, а также операции с ценными бумагами с целью получения прибылей, которые реализуются тогда, когда процент за кредитами высший, чем процент за вкладами.Другими формами активных операций банка есть вкладывания средств в ценные бумаги, а также их инвестирование в производство. | |||
22 Для открытия счета клиенту следует определиться, в каком банке он хочет открыть счет. В частности, при выборе банка для открытия расчетного счета мы рекомендуем руководствоваться следующими соображениями:степень доверия к банку, где будет открыт счет;удобство расположения банка, где будет открыт счет;часы работы и уровень обслуживания банка, где будет открыт счет;стоимость обслуживания. Для открытия расчетного счета юридическому лицу потребуются следующие документы: Учредительные документы (устав, учредительный договор (или договор об учреждении)).Свидетельство о государственной регистрации.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.Письмо из ГосКомСтат (Статистика)Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида.Выписка из ЕГРЮЛ (со сроком не позднее 30 дней).Решение или протокол о создании Общества.Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (решение или протокол об избрании руководителя).Копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами на счете, указанных в банковской карточке. Документы, перечисленные в пунктах 1, 2, 3, 4, 6 предоставляются в виде нотариально заверенных копий. После проверки документов, по распоряжению управляющего банком, главный бухгалтер банка на подлинном экземпляре устава делает отметку об открытии расчетного счета, с указанием номера расчетного счета, и заверяет гербовой печатью. Все документы хранятся в деле по открытию расчетного счета, а один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиском печати хранится в специальной картотеке у исполнителя.После сдачи в банк необходимых документов, включая карточки с образцами подписей директора и главного бухгалтера, между банком и предприятием заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором, оговаривается стоимость: открытия счета, услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, наличного обращения, а также проценты, выплачиваемые банком клиенту. Банк присваивает расчетному счету предприятия уникальный серийно-порядковый номер.В случае реорганизации предприятия для переоформления расчетного счета все документы представляются заново.
| 23 виды платежей физических лиц на регулярной основе: Трансферные платежи к которым относятся переводы средств с одного счета физического лица на другой (например, перевод средств с личной карты на зарплатную или пенсионную, на текущий счет, на депозит и т.д.) Внутрибанковские платежи к которым относятся переводы средств на счета физических или юридических лиц открытые в ПриватБанке (например, коммерческие платежи за товары, работы, услуги, перевод средств с картсчета одного лица на счет другого, регулярные страховые взносы в адрес страховых компаний, имеющих счета в ПриватБанке). Межбанковские платежи к которым относятся переводы средств на счета физических или юридических лиц открытые в других банках (например, коммерческие платежи за товары, работы, услуги, платежи в бюджет и т.п.). Коммунальные платежи к которым относятся платежи за газ, воду, квартплату, телефон и другие коммунальные услуги, независимо от того в каком банке имеет счет предприятие коммунальной службы. Договорные платежи к которым относятся платежи (в том числе и коммунальные) в адрес юридических лиц с которыми заключены Договоры на прием в их адрес платежей от физических лиц.Платежи осуществляются на основании договоров, заключенных банком с юридическими лицами, в пользу которых принимаются платежи, а также на основании договора-поручения между Банком и физическим лицом, который определяет сроки, порядок, условия приема и перечисления денежных средств, обязанности и ответственность сторон за осуществление этих операций.При осуществлении платежей в пользу юридических лиц с которыми не заключены договора о предоставлении банковских услуг, плата за обслуживание взимается с плательщика при проведении операции в соответствии с утвержденными Тарифами банка.Стоимость услуг по оплате коммунальных и других платежей зависит от используемой платежной схемы и, для физического лица, как правило не превышает 1% от суммы платежа.
| 24 1. Порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок; 2. Порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России); 3. Порядок работы с неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России); 4. Порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России); 5. Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Кассовым работникам при осуществлении кассовых операций запрещается: -выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 настоящего Положения; -убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы; -хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги; -уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту. 2.Контроль за исполнением клиентами представленных кассовых планов. Подходите к кассовому окошечку, и если кассир не убрал еще со стола деньги от предыдущей операции или разговаривает по телефону, то не торопитесь подавать свои документы и деньги;Подаете жетон, или приходно-расходные документы и паспорт для проверки;Только затем, если операция по приходу проведена, подавайте деньги;Во избежание недоразумений внимательно наблюдайте за процедурой пересчета денег и проверкой платежности купюр.При получении денег из кассы, не отходя от кассы, пересчитайте наличность. Не стесняйтесь это делать – деньги любят счет, даже если кассовый работник производил пересчет выдаваемых купюр на глазах у вас.Сомнительные, поврежденные или расписанные чернилами купюры просите заменить или проверить их подлинность через аппарат для проверки денег.Если выдача денег сопровождалась проведением записи в сберегательной книжке, то, также, не отходя от кассы, проверьте – соответствует ли сумма, которую провели по сберкнижке сумме полученных/сданных денег. | |||
25 Система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов. Основные цели создания внутрибанковской расчетной системы: 1. повышение эффективности использования средств банка и его филиалов путем ускорения проведения платежей клиентов и уменьшения объемов средств, отвлекаемых из оборота в систему безналичных расчетов. Что способствует мобилизации и концентрации финансовых сре дств с ц елью их эффективного использования (получения прибыли, финансового подкрепления учреждений банка, выявления дополнительных кредитных ресурсов, сокращения времени оборачиваемости финансовых средств и.т.д.); 2. своевременное и качественное осуществление расчетного обслуживания участниками расчетной системы банка и их клиентов; 3. защита банковской информации от умышленных и неумышленных посягательств; 4. разработка и внедрение новых банковских услуг в области совершенствования расчетов; 5. рационализация документооборота: уменьшение числа форм документов, сокращение времени на составление документов и передачу документов для целей своевременного их отражения в учете, организация архивирования документов с использованием современных программно-технических сре дств дл я компактного хранения и быстрого поиска; Одной из основных задач стратегического менеджмента банка является управление платежами. Банки уделяют большое внимание оптимальной организации и управлению платежами между банком и подразделениями. Основное предназначение внутрибанковской платежной системы -о беспечить гарантированное и бесперебойное прохождение межфилиальных и межбанковских платежей. При этом головной банк должен осуществлять необходимый контроль над расчетами филиалов, имея возможность аккумулировать финансовые ресурсы, управлять финансовыми потоками и реализовать важнейшие условия для эффективного функционирования платежной системы кредитного учреждения - взаимодействие с межбанковскими системами расчетов. | 26 Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
| 27Информация о деятельности и финансовом положении клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при оказании услуг банка и разглашение которой может причинить материальный или моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.Банковской тайной, в частности, являются:сведения о состоянии счетов клиентов, в том числе состоянии корреспондентских счетов банков в Национальном банке Украины;операции, проведенные в пользу или по поручению клиента, осуществленные им сделки;финансово-экономическое положение клиентов;системы охраны банка и клиентов;информация об организационно-правовой структуре юридического лица - клиента, его руководителях, направлениях деятельности;сведения о коммерческой деятельности клиентов или коммерческой тайне, каком-либо проекте, изобретениях, образцах продукции и другая коммерческая информация;информация об отчетности по отдельному банку, за исключением подлежащей опубликованию;коды, используемые банками для защиты информации.Информация о банках или клиентах, собираемая при проведении банковского надзора, составляет банковскую тайну. | |||
28 Коммерческий расчёт, метод ведения хозяйства путем соизмерения в стоимостной (денежной) форме затрат и результатов хозяйственной деятельности. Используется капиталистическими предприятиями (фирмами, компаниями) в целях получения максимальной прибыли при минимальных затратах капитала. В современной хозяйственной практике капиталистических стран широко распространён термин input — output, выражающий требование соизмерения размеров вложенного в производство капитала с результатами хозяйственной деятельности. Рационализация использования капитала, сокращение издержек производства, повышение уровня нормирования и учёта затрат труда, совершенствование организации труда и производства направлены на интенсификацию капиталистического производства и сопровождаются усилением социально-экономических противоречий капиталистической экономики, ростом безработицы. К. р. при капитализме обусловлен всеобъемлющим характером товарного производства и стихийным действием закона стоимости в условиях ожесточённой конкурентной борьбы, как на внутренних, так и на внешних рынках. Под самофинансированием понимается финансирование деятельности предприятия за счет собственных источников финансовых ресурсов, к которым относятся прибыль, направляемая в фонд накопления, и амортизационные отчисления. Самофинансирование представляет собой метод осуществления расширенного воспроизводства. Самофинансирование основывается на следующих принципах:накопление собственного денежного капитала; выбор рациональных направлений и оптимальных накопительных вариантов вложения капитала; постоянное обновление основных фондов и нематериальных активов; гибкое реагирование на потребности рынка Самоокупаемость - принцип ведения хозяйственной деятельности, предполагающий полное возмещение всех затрат на производство товаров, работ и услуг выручкой от их реализации. При нормальном положении дел у производителя товаров, работ и услуг после их реализации образуется прибыль, являющаяся источником расширенного воспроизводства. Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг. Расходы коммерческого банка можно классифицировать по форме и способу учета. По форме различаются процентные расходы, беспроцентные и прочие расходы. Процентные расходы складываются из процентов, уплаченных клиентам по вкладам до востребования и срочным депозитам, депозитам других банков, за кредитные ресурсы, купленные у других банков, выпущенным ценным бумагам. Беспроцентные расходы включают часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления. Прочие расходы связаны с созданием резервов, относимых на себестоимость банковских операций, уплатой налогов, убытками от спекулятивных операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке, от продажи имущества банка и т.д.
| 29 Процентная маржа является разницей между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое «бремя», т.е. превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом.Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях, а также рядом финансовых коэффициентов. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходам, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций.Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой (дисконтом).Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции.Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов. Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой.Расходы коммерческого банка можно классифицировать по форме и способу учета. По форме различаются процентные расходы, беспроцентные и прочие расходы. Процентные расходы складываются из процентов, уплаченных клиентам по вкладам до востребования и срочным депозитам, депозитам других банков, за кредитные ресурсы, купленные у других банков, выпущенным ценным бумагам. Беспроцентные расходы включают часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления. Прочие расходы связаны с созданием резервов, относимых на себестоимость банковских операций, уплатой налогов, убытками от спекулятивных операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке, от продажи имущества банка и т.д. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала
| 30 Кредитование - предоставление средств в кредит физическим и юридическим лицам на определенных условиях. Кред-ие имеет две разновидности: Кред-ие деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит); Кред-ие как разновидность расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой платежей. По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов: межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк; коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятие, товарищество. АО и т. п. Порядок кред-ия, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и др. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают: | ||||
31. Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы. Общие положения. Права и обязанности заемщика. Права и обязанности банка. Ответственность сторон. Порядок разрешения, споров. Срок действия договора. Юридические адреса сторон. В I разделе кредитного договора указываются:·наименование договаривающихся сторон;· предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия, обеспечения исполнения обязательств по кредиту и др. Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают из действующего законодательства. предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки,п редусмот-ые договором; обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям; требовать пролонгации срока договора по объективным причинам. Банк вправе: производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение c приложением к кредитному договору соответственно договора залога, договора поручительства, договора гарантии, договора страхования. Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в отдельные разделы кредитного договора: пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня инфляции национальной валюты;производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора). Заемщик обязуется:использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре; возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре; информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита; ежемесячно в срок до числа начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит; информировать заемщика об изменениях в нормативных документов и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и управления. За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.
| 32 Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят: расчетно-кассовое обслуживание клиентов; лизинговые операции; факторинговые операции; трастовые операции.Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств: проводить на счету клиента все виды банковских операций; обеспечить сохранность всех денежных средств клиента; проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению;выдавать клиенту выписки с его счета.Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг, под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения с правом последующего выкупа с учетом амортизации. На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта: лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности; лизингополучатель — любое юридическое лицо; поставщик — продавец предмета лизинга.Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности. Для юридических лиц предусматривается следующий набор услуг: управление имуществом различных фондов или общественных организаций; временное управление имуществом предприятий, проходящих процедуру реорганизации или банкротства; управление пакетами акций предприятий, проведение конверсионных операций с ценными бумагами и т. д.Для выполнения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями банк должен иметь лицензию ЦБ, дающую право на совершение подобных сделок.Банки осуществляют операции по приобретению и продаже драгоценных камней, монет из драгоценных металлов, золота в слитках, кредитованию добычи золота, в случае получения основного долга и процентов по нему в натуральной форме. Распространенной формой взаимоотношений с клиентами является предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов, ячеек, других специальных помещений для хранения документов, денежных средств, драгоценностей и т. п. Консультирование клиентов по различным вопросам помогает разобраться банку в тенденциях развития клиентов, усмотреть возможные проблемы на начальном этапе их развития и тем самым снизить экономические риски.
| 33риски - это опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения. ФР относятся к группе спекулятивных рисков, которые в результате возникновения могут привести как к потерям, так и к выигрышу. Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск. Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. результате допущенной небрежности может привести к убыткам. Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства. Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами. Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности. Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или какого-либо его клиента. К ним причисляют риски экономические, политические, социальные, геофизические т.п. Эти риски возникают в результате таких событий, как военные конфликты, революции, смены политических режимов, национализация и приватизация, введение эмбарго, стихийные бедствия. Внутренние риски банка подразделяют на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. К первой группе обычно относят риски, возникающие при осуществлении различных банковских операций: риск по расчетным операциям, депозитный риск, кредитный риск и т.д. Ко второй группе относят риски, возникающие при осуществлении банками забалансовых операций, а также риск банковских злоупотреблений, риск потери репутации банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Риск страны (страновой риск) -это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах в той степени, в которой они могут повлиять на способность стран, а также клиентов (представителей этих стран), уполномоченных отвечать по обязательствам. Страновой риск представляет особую актуальность для банков, имеющих развитые корреспондентские отношения с широким кругом зарубежных банков. Основными составляющими странового риска являются политический и экономический риск. Риск финансовой надежности отдельного банка проявляется как риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов. Риск отдельного вида банковской операции, как правило, представляет комбинацию различных рисков. Например, кредитный риск будет включать риск невозврата основного долга (утрата части активов банка), риск неуплаты процентов по кредиту (потеря части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. Кроме этого, нужно учитывать и непосредственно операционные риски: риски юридического оформления кредитной операции, риски компьютерных систем и т.д. Если заемщик является нерезидентом, могут появиться страновые риски; если кредит предоставлен в валюте, могут иметь место валютные риски. | ||||
34 Основными видами банковских рисков являются: 1. Процентный риск - возможность понести убытки вследствии непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнози Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 46 | Нарушение авторских прав
|