|
Далее, рассчитаем и проанализируем показатели эффективности использования оборотных средств.
Таблица 4.4 – Показатели эффективности использования оборотных средств на ОАО «ЗГЛиН»
Показатели | Ед. изм. | Годы | Отклонение, +/- | Темп роста, % | ||||
2012/ | 2013/ | 2012/ | 2013/ | |||||
1.Средняя величина оборотных средств | млн. руб. | 432 916 | 810 804 | 1 492 043 | 377 888 | 681 240 | 187,3 | 184,0 |
2. Средняя величина материальных оборотных средств | млн. руб. | 172 743 | 340 080 | 492 567 | 167 338 | 152 487 | 196,9 | 144,8 |
3. Выручка от реализации товаров, работ, услуг (за вычетом налогов) | млн. руб. | 761 511 | 1 295 226 | 1 818 017 | 533 715 | 522 791 | 170,1 | 140,4 |
4. Полная себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг | млн. руб. | 564 781 | 943 173 | 1 418 882 | 378 392 | 475 709 | 167,0 | 150,4 |
5. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг | млн. руб. | 188 043 | 279 829 | 301 726 | 91 786 | 21 897 | 148,8 | 107,8 |
6. Коэффициент оборачиваемости | раз |
|
|
|
|
|
|
|
6.1. Оборотных средств | раз | 1,759 | 1,597 | 1,218 | -0,162 | -0,379 | 90,8 | 76,3 |
6.2. Материальных оборотных средств | раз | 0,227 | 0,263 | 0,271 | 0,036 | 0,008 | 115,7 | 103,2 |
7. Продолжительность оборота | дни |
|
|
|
|
|
|
|
7.1. Оборотных средств | дни | 110,1 | 131,1 | |||||
7.2. Материальных оборотных средств | дни | 1 587 | 1 371 | 1 329 | -216 | -42 | 86,4 | 96,9 |
8. Рентабельность | % |
|
|
|
|
|
|
|
8.1. Оборотных средств | % | 43,436 | 34,513 | 20,222 | -8,924 | -14,290 | - | - |
8.2. Материальных оборотных средств | % | 108,857 | 82,283 | 61,256 | -26,574 | -21,027 | - | - |
Основными показателями эффективности использования оборотных средств являются показатели оборачиваемости оборотных средств. На основании выше приведенных данных можно сделать следующие выводы:
- в 2012г. произошло снижение всех показателей оборачиваемости, количество оборотов составило 1,597 раз, продолжительность оборота – 225 дней. Произошло снижение рентабельности оборотных средств на 8,924%. Но, в отношении материальных оборотных средств наблюдается иная ситуация: снижается длительность оборота на 216 дней, и, при этом, снижается и рентабельность на 26,574%.
- к 2013г. ситуация еще больше усугубилась по всем показателям оборачиваемости, количество оборотов составило 1,218 раз, продолжительность оборота достигла 295 дней. Снижение рентабельности оборотных средств достигло уровня 14,29%. Но, в отношении материальных оборотных средств наблюдается иная ситуация: снижается длительность оборота на 1329 дней, и, при этом, снижается и рентабельность до 21,027%.
5. Производство и реализация продукции предприятия
Предприятие занимает значительное место на промышленном рынке Республики Беларусь и в странах ближнего зарубежья. Это связано с тем, что на ОАО «ГЗЛиН» производится товары, которые отвечают всем необходимым требованиям конкуренции.
Таблица 5.1 – Динамика производства продукции на ОАО «ГЗЛиН» по видам экономической деятельности за 2011-2013гг.
Показатели | Ед. изм. | Годы | Темп роста, % | |||
2011/ | 2012/ | |||||
1. Объем производства продукции |
|
|
|
|
|
|
в фактических ценах | млн. руб. | 745 657 | 1 440 333 | 1 705 641 | 193,2 | 118,4 |
в сопоставимых ценах | млн. руб. | 703 690 | 1 357 600 | 1 623 700 | 192,9 | 119,6 |
1.1. По промышленности |
|
|
|
|
|
|
в фактических ценах | млн. руб. | 761 511 | 1 295 226 | 1 818 017 | 170,1 | 140,4 |
в сопоставимых ценах | млн. руб. | 701 533 | 1 353 531 | 1 756 932 | 192,9 | 129,8 |
1.2. По общественному питанию | млн. руб. | - | - |
| - | - |
1.3. По розничной торговле | млн. руб. | 2 157 | 4 069 | 5 001 | 188,6 | 122,9 |
1.4. По оптовой торговле | млн. руб. | - | - |
| - | - |
Из таблицы 5.1 следует, что на протяжении с 2011г. по 2013г. объем производства продукции увеличился как в фактических, так и в сопоставимых ценах. Основной объем производства – это производство промышленной продукции. Темп роста объема производства промышленных товаров к 2012г. в фактических ценах, составил 93,2%, а в сопоставимых ценах – 92,9%. К 2013 году данные величины составили 18,4% и 19,6% соответственно. Темп роста по розничной торговле составил в 2012г. – 88,6%, в 2013г. – 22,9%.
Основными рынками сбыта продукции производства ОАО «Гомельский завод литья и нормалей» являются Республика Беларусь, Россия, Украина и Казахстан.
Таблица 5.2 – Выпуск основных видов продукции
Наименование изделия | Ед. изм. | Годы | Отклонение, +/- | Темп роста, % | ||||
2012/ | 2013/ | 2012/ | 2013/ | |||||
А | ||||||||
Машины для сельского хозяйства: | млн. руб. | 182 670 | 208 814 | 347 748 | 26 144 | 138 934 | 114,3 | 166,5 |
- ЖЗК-7-2 (КЗС-1218) | млн. руб. | 82 818 | 97 563 | 103 961 | 14 745 | 6 398 | 117,8 | 106,6 |
- ЖЗК-7-6 (КЗС-1218) | млн. руб. | 3 461 | 4 630 | -3 461 | 4 630 | 0,0 | 0,0 | |
- ЖЗК-6-4 (КЗС-10К) | млн. руб. | 10 953 | 7 302 | 96 541 | -3 651 | 89 239 | 66,7 | 1322,1 |
- ЖЗК-6-5 (КЗС-812) | млн. руб. | 24 319 | 58 932 | 78 963 | 34 613 | 20 031 | 242,3 | 134,0 |
- ЖЗК-7-5 (КЗС-1218) | млн. руб. | 30 965 | 35 778 | 50 780 | 4 813 | 15 002 | 115,5 | 141,9 |
- прочие | млн. руб. | 30 154 | 9 239 | 12 873 | -20 915 | 3 634 | 30,6 | 139,3 |
Машины для животноводства: | млн. руб. | 79 245 | 88 005 | 434 356 | 8 760 | 346 351 | 111,1 | 493,6 |
- К-Г-6 "ПОЛЕСЬЕ": | млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- ПКК 0200000 | млн. руб. | 4 942 | 4 431 | 6 980 | -511 | 2 549 | 89,7 | 157,5 |
- ПКК-1-0100000 | млн. руб. | 12 711 | 7 333 | 15 796 | -5 378 | 8 463 | 57,7 | 215,4 |
- ПКК 0400000 с тр.тел. | млн. руб. | - | - | - | - | - | - | - |
- ПКК 0400000 без тр. Тел. | млн. руб. | 4 748 | 3 799 | 12 369 | -949 | 8 570 | 80,0 | 325,6 |
- ПКК 0350000 | млн. руб. | 137,6 | 138,3 | |||||
- ПКК 1-0350000 | млн. руб. | 3 369 | 2 105 | 6 510 | -1 264 | 4 405 | 62,5 | 309,3 |
ПКК-100000 | млн. руб. | 5 690 | 6 210 | 4 825 | 657,8 | 109,1 | ||
Продолжение таблицы 5.2 | ||||||||
А | ||||||||
- прочие | млн. руб. | 52 200 | 64 083 | 385 711 | 11 883 | 321 628 | 122,8 | 601,9 |
Комбайн картофелеуборочный | млн. руб. | 26 284 | 23 894 | 28 963 | -2 390 | 5 069 | 90,9 | 121,2 |
Жатки свободные | млн. руб. | 1 527 | 79 780 | 56 320 | 78 253 | -23 460 | 5224,6 | 70,6 |
ТНП | млн. руб. | -34 | 104,0 | 94,5 | ||||
Прочие виды | млн. руб. | 160 862 | 302 580 | 489 630 | 141 718 | 187 050 | 188,1 | 161,8 |
ИТОГО | млн. руб. | 451 181 | 703 690 | 1 357 600 | 252 509 | 653 910 | 156,0 | 192,9 |
На ОАО «ГЗЛиН» основный удельный вес в общем объеме производства занимают машины для сельского хозяйства, ежегодно их объем производства увеличивается (2012г. – 14,3%, 2013г. – 66,5%).
Также, в общем объеме производства не малую долю занимают машины для животноводства, их темпы роста составили: 2012г. – 11,1%, 2013г. – 393,6%. Судя о таких изменениях объема производства, можно сделать вывод о том, что к 2012г. спрос на рынке на машины для животноводства значительно увеличился.
Останавливаясь же на картофелеуборочном комбайне, то здесь спрос на его к 2012г. снизился, что привело к снижению объемов его выпуска на 9,1%, но, уже к 2013г. данная ситуация изменилась, произошло увеличение объемы производства на 21,2%.
Свободных жаток к 2013г. стало производится на 29,4% меньше, чем в 2012г. Также снизился объем производства свободных жаток, к 2013г – на 29,4%. Данная тенденция характерна и для ТНП, его объемы к 2013г. снизились на 5,5%.
Далее, целесообразно будет проанализировать динамику производства продукции, оценить ее качество.
Таблица 5.3 – Динамика производства продукции ОАО «ГЗЛиН» за 2011-2013гг.
Показатели | Ед. изм. | Годы | Отклонение, +/- | Темп роста, % | ||||
2012/ | 2013/ | 2012/ | 2013/ | |||||
А | ||||||||
1. Объем производства продукции | млн. руб. | 745 657 | 1 440 333 | 1 705 641 | 694 676 | 265 308 | 193,2 | 118,4 |
Из общего объема продукции: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Сертифицированная продукция | млн. руб. | 551 786 | 1 058 645 | 1 267 291 | 506 859 | 208 647 | 191,9 | 119,7 |
Продолжение таблицы 5.3 | ||||||||
А | ||||||||
удельный вес к общему объему | % | 74,0 | 73,5 | 74,3 | - | - | - | - |
1.2. Новая продукция | млн. руб. | 290 061 | 576 133 | 718 075 | 286 073 | 141 942 | 198,6 | 124,6 |
удельный вес к общему объему | % | 38,9 | 40,0 | 42,1 | - | - | - | - |
1.3. Продукция поставленная на экспорт | млн. руб. | 93 207 | 178 601 | 209 794 | 85 394 | 31 193 | 191,6 | 117,5 |
удельный вес к общему объему | % | 12,5 | 12,4 | 12,3 | - | - | - | - |
2. Рекламация: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Количество принятых рекламаций | шт. | 233,3 | 121,4 | |||||
2.2. Стоимость зарекламированной продукции | млн. руб. | 3 475 | 10 820 | 14 360 | 7 345 | 3 540 | 311,4 | 132,7 |
2.3. Удельный вес зарекламированной продукции | % | 0,466 | 0,751 | 0,842 | - | - | - | - |
Анализируя данные таблицы 5.3. можно сделать следующие выводы:
- при ежегодном увеличении производства, увеличивается и объем сертифицированной продукции, к 2012г. – на 91,9%., а к 2013г. – 19,7%.Но, не смотря на это, доля сертифицированной продукции в общем объеме производства колеблетя (2011г. – 74,0%, 2012г. – 73,5%, 2013г. – 74,3%);
- аналогично увеличивается и объем новой продукции (2012г. – 98,6%, 2013г – 24,6%), но в данном случае, доля новой продукции в общем объеме производства увеличивается (2012г. – 40,0%, а к 2013г. – 42,1%);
- объемы продукции проставленной на экспорт ежегодно увеличиваются (2012г – 91,4%, 2013г. – 17,5%), но доля экспортной продукции в общем объеме производства снижается (2011г. – 12,5%, 2012г. – 12,4%, 2013г. – 12,3%).
- для продвижения товара на рынке, ОАО «ГЗЛиН» рекламирует свой товар, от чего, ежегодно растет удельный вес зарекламированной продукции в общем объеме производства (2011г. – 0,466%, 2012г. – 0,751%, 2013г. – 0,842%).
Далее рассмотрим ритмичность выпуска продукции предприятия.
Таблица 5.4 – Ритмичность выпуска продукции на ОАО «ГЗЛиН» за 2011-2013гг.
Квартал | Выпуск продукции, млн.руб. | Удельный вес продукции, % | |||||
Годы | |||||||
А | |||||||
1 квартал | 92 461 | 148 354 | 175 681 | 11,8 | 9,8 | 8,6 | |
2 квартал | 290 061 | 661 113 | 782 889 | 37,1 | 43,5 | 38,5 | |
Продолжение таблицы 5.4 | |||||||
А | |||||||
3 квартал | 263 963 | 553 088 | 654 966 | 33,8 | 36,4 | 32,2 | |
4 квартал | 135 567 | 156 043 | 421 351 | 17,3 | 10,3 | 20,7 | |
Итого за год | 782 052 | 1 518 598 | 2 034 887 | - | - | - |
На основании таблицы 5.4 можно сделать выводы о том, что основной выпуск продукции в рассматриваемом периоде, приходится на 2 и 3 кварталы года, это связанно с сезонностью использования сельскохозяйственной техники.
Подводя итог данного раздела, можно сделать следующий вывод – на предприятии ежегодно наращиваются объемы производства продукции, вместе м этим увеличивается и объем новой продукции, в связи с сезонностью товара, основные объемы производства приходятся на весну-лето.
6. Оплата труда на предприятии
Трудовые ресурсы - та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Как следствие, оплате труда на предприятии должно уделяться значительное место (9, стр.220-225).
Основная форма оплаты труда на ОАО «ГЗЛиН» - это сдельно-премиальная. Далее целесообразно будет рассмотреть и проанализировать структуру использования фонда заработной платы.
Таблица 6.1- Структура использования фонда заработной платы работников ОАО «ГЗЛиН» за 2011-2013гг.
Показатели | Годы | Изменение уд.веса (+/-) | ||||||||
2012/ | 2013/ | |||||||||
сумма, млн.руб. | уд.вес, % | сумма, млн.руб. | уд.вес, % | сумма, млн.руб. | уд.вес, % | |||||
А | ||||||||||
Фонд заработной платы, в т.ч.: | 125 059 | 258 018 | 374 362 | - | - | |||||
заработная плата по тарифным ставкам, сдельным расценкам | 71 409 | 57,1 | 163 067 | 63,2 | 235 848 | 63,0 | 6,1 | -0,2 | ||
выплаты стимулирующего характера | 21 635 | 17,3 | 41 799 | 16,2 | 45 672 | 12,2 | -1,1 | -4,0 | ||
Продолжение таблицы 6.1 | ||||||||||
А | ||||||||||
выплаты компенсирующего характера | 15 132 | 12,1 | 28 640 | 11,1 | 52 785 | 14,1 | -1,0 | 3,0 | ||
выплаты за неотработанное время | 12 819 | 10,3 | 21 415 | 8,3 | 31 821 | 8,5 | -2,0 | 0,2 | ||
другие выплаты | 4 064 | 3,3 | 3 096 | 1,2 | 8 236 | 2,2 | -2,1 | 1,0 | ||
Из таблицы 6.1 следует, что ежегодно увеличивается фонд заработной платы (2011г. – 125059 млн.руб., 2012г. – 258018 млн.руб., 2013г. – 374362 млн.руб.,). Основная доля ФЗП приходится на заработную плату по тарифным ставкам, сдельным расценкам, данный показатель находится в рамках 57,1-63,2% (2011-2012гг.). Далее идут выплаты стимулирующего характера 12,2-17,3%. Выплаты компенсирующего характера и выплаты за неотработанное время занимают минимальную часть ФЗП 8-10%.На долю других выплат приходится 1,2-5%.
Целесообразно будет охарактеризовать систему стимулирования работников и провести анализ структуры выплат стимулирующего характера.
Таблица 6.2 – Структура выплат стимулирующего характера ОАО «ГЗЛиН» за 2012-2013гг.
Показатели | Годы | Изменение (+/-) | ||||
По сумме | По уд.весу | |||||
2013/ | 2013/ | |||||
сумма, млн.руб. | уд.вес, % | сумма, млн.руб. | уд.вес, % | |||
1. Выплаты стимулирующего характера, сего, в том числе: | 41 799 | 45 672 | 3 873 | - | ||
1.1. надбавки и доплаты за проф.мастерство, классность, выслугу лет, стаж и др. | 10 617 | 25,4 | 10 642 | 23,3 | -2,1 | |
1.2. премии и вознаграждения, начисляемые ежемесячно, ежеквартально | 20 440 | 48,9 | 22 790 | 49,9 | 2 351 | 1,0 |
1.3. единовременные премии и вознаграждения | 6 980 | 16,7 | 6 896 | 15,1 | -84 | -1,6 |
1.4. разовые выплаты, вознаграждений (к юбилейным датам, праздникам, торжественным событиям), материальной помощи | 3 762 | 9,0 | 5 344 | 11,7 | 1 582 | 2,7 |
Основную долю в выплатах стимулирующего характера занимают премии и вознаграждения, начисляемые ежемесячно, ежеквартально (48,9% в 2012г., 49,9% в 2013г.). Далее идут надбавки и доплаты за проф.мастерство, классность, выслугу лет, стаж (25,4% - 2012г., 23,3% - 2013г.). Единовременные премии и вознаграждения занимают 16,7% и 15,1% соответственно. К разовым выплатам, вознаграждениям (к юбилейным датам, праздникам, торжественным событиям), материальной помощи относится 9% (2012г.) и 11,7% (2013г.) ФЗП соответственно.
Далее проанализируем соотношения темпов роста средней заработной платы и производительности труда.
Таблица 6.3 – Соотношение темпов роста средне заработной платы и производительности труда ОАО «ГЗЛиН» за 2012-2013гг.
Показатели | Ед. изм. | Годы | Изменения | ||
(+/-) | % | ||||
2012/2011 | 2012/2011 | ||||
1. Объем производства продукции в фактических ценах | млн. руб. | 1 440 333 | 1 705 641 | 265 308 | 118,4 |
2. Фонд заработной платы труда ППП (ФЗП) | млн. руб. | 258 018 | 374 362 | 116 344 | 145,1 |
3. Среднесписочная численность ППП | чел. | 4 971 | 5 147 | 103,5 | |
4. Среднегодовая выработка одного работающего (ГВ) | млн. руб. | 114,4 | |||
5. Среднегодовая зар. плата одного работающего (СЗ) | млн. руб. | 140,1 | |||
6. Коэффициент опережения (Iгв:Iсз) |
| 5,582 | 4,556 | -1,026 | - |
Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 19 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |