Динамика активов 2010-2011гг. , тыс.руб.

Таблица 1

Динамика активов 2010-2011гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+,-)	Темп роста, %
1.	Денежные средства				121,9
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации			-6067403	83,70
2.1.	Обязательные резервы				242,7
3.	Средства в кредитных организациях				224,3
4.	Чистые вложения в ценные бумаги			-4180302
5.	Чистая ссудная задолженность				132,1
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы,имеющиеся в наличии для продажи				231,0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения				228,4
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы			-179568	99,1
9.	Прочие активы				134,5
10.	Всего активов				136,6

Анализируя данные таблицы, следует отметить что наибольшее увеличение активов за исследуемый период наблюдается по статье «Обязательные резервы», сумма которых составляет 4949012 тыс. руб. или 242,3 %.

Заметно увеличилась чистая судная задолженность в объёме 132,1 %, который увеличился в 2011 г. по сравнению с 2010 на 270065437 тыс. руб.

Изменение динамики происходит в сторону уменьшения по таким статьям как «Средства кредитных организаций в РФ», «Чистые вложения в ценные бумаги», «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы».

В целом, по динамике активов в 2010-2011 гг. происходит их прирост на 36,6 % или 370699660 тыс. руб.

Таблица 2

Структура активов 2010-2011 гг. банка, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+,-)
1.	Денежные средства	1,41	1,6	-0,17
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2,25	3,67	-1,42
2.1.	Обязательные резервы	0,6	0,34	0,26
3.	Средства в кредитных организациях	3,57	2,14	1,39
4.	Чистые вложения в ценные бумаги		0,41	-0,41
5.	Чистая ссудная задолженность	80,22	82,92	-2,7
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	7,21	4,26	2,94
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1,5	1,07	0,42
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2,26	1,35	0,9
9.	Прочие активы	1,66	1,7	-0,03
10.	Всего активов			-

Рассматривая структуру активов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2011 гг. необходимо отметить, что наибольший удельный вес наблюдается по статье «Чистая ссудная задолженность», которая составляет в 2010 г. 80,22 %, а в 2011 г. 82,92 %.

Наименьший удельный вес приходится на «Чистые вложения в ценные бумаги», так в 2010 г. он составляет 0 %, а в 2011 г. 0.41 %.

Отрицательные изменения за период 2010-2011 гг. наблюдается в доле денежные средства, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ,чистые вложения в ценные бумаги, чистая ссудная задолженность, а также в прочих активах.

Таблица 3

Динамика пассивов 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+,-)	Темп роста, %
11.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации			-3844967	-
12.	Средства кредитных организаций			-18358619	92,23
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)				155,56
13.1.	Вклады физических лиц				119,48
14.	Выпущенные долговые обязательства				133,45
15.	Прочие обязательства				143,34
16.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон				440,28
17.	Всего обязательств				136,07
18.	Средства акционеров (участников)				137,02
19.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-	-
20.	Эмиссионный доход	-	-	-	-
21.	Переоценка основных средств			-1877	99,9
22.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период				125,49
23.	Всего источников собственных средств				141,28
24.	Всего пассивов				135,36

Анализируя динамику пассивов в 2011-2012 гг. в ОАО «Россельхозбанка» необходимо отметить, что наибольшие изменения приходятся на такую статью, как «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон». За вышеуказанный период прирост составил 436049 тыс. руб. или 440,28 %.

Наименьшие изменения в таблице наблюдаются в «Средства кредитных организаций». В 2010 г. они составили 236263213 тыс. руб., а в 2011 г. 2179044594 тыс. руб. Таким образом, темп роста составил лишь 92,23 %.

Также отрицательные изменения приходятся на такую статью, как «Переоценка основных средств»

В целом, наблюдается рост пассивов в 2010 г. по сравнению с 2011 г. на 135,6 % или 765531163 тыс. руб.

Таблица 4

Структура пассивов 2010-2011 гг, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)
11.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0,18		-0,18
12.	Средства кредитных организаций	10,91	7,44	-3,48
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	26,09	29,99	3,89
13.1.	Вклады физических лиц	5,78	5,1	-0,67
14.	Выпущенные долговые обязательства	4,52	4,45	-0,07
15.	Прочие обязательства	0,57	0,6	0,033
16.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0,006	0,02	0,013
17.	Всего обязательств	42,28	45,5	0,22
18.	Средства акционеров (участников)	4,99	5,05	0,06
19.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-
20.	Эмиссионный доход	-	-	-
21.	Переоценка основных средств	0,08	0,06	-0,02
22.	Прибыль (убыток) за отчетный период	0,043	0,046	-0,003
23.	Всего источников собственных средств	4,53	4,73	-0,003
24.	Всего пассивов			-

Согласно структуре пассивов в 2010-2011 гг. наибольший объём в ОАО «Россельхозбанке» занимают средства клиентов (среди обязательств). Так, в 2010 г. они составили 26,09 %, а в 2011 г. 29,99 %. Среди источников собственных средств большую долю имеют средства акционеров. Так, в 2010 г. он составил 4,99 %, а в 2011 г. 5,05 %.

Таблица 5

Анализ достаточности капитала 2010-2011 гг, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение	Рекомендуемое значение
Числитель	Знаменатель	1.01.2011г	1.01.2012
	Норматив достаточности капитала Н1	17,0	15,7	-1,3	min 10-11%
	Доля капитала в валюте баланса	17.1	12,5	-4,6
Капитал	Валюта баланса
	Достаточность капитала по депозитам	18,94	10,6	-8,34	min 10%
Капитал	Средства клиентов
	Коэффициент покрытия ссудной задолженности	20,63	11,9	-8,73
Капитал	Ссудная задолженность
	Коэффициент защищенности капитала	11,26	14,6	3,34	» 50%
Защищенный капитал	Капитал
	Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю	-	-	-
Избыточный капитал	Капитал

В выше приведённой таблице видно, что норма достаточности капитала выше минимальной. Из этого следует, что капитала в банке достаточно для уменьшения риска его потери.

Для обеспечения депозитов - капитала достаточно, о чём свидетельствуют такие цифры, как 18,94 % в 2010 г. и 10,6 % в 2011 г при минимальных 10 %.

Коэффициент защищённости капитала имеет показатели меньше нормы. Значит, банк не вполне защищён от рисков потерь капитала.

Таблица 6

Динамика обязательств 2010-2011 гг, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)	Темп роста, %
	Кредиты, полученные от Центрального банка РФ			-388967
	Средства кредитных организаций			-18358619	92,23
	Средства клиентов (некредитных организаций)				155,56
	Вклады физических лиц				119,48
	Выпущенные долговые обязательства				133,45
	Прочие обязательства				143,34
	Всего обязательств				137,02

Анализируя данные таблицы динамики обязательств за 2010-2011 гг. наибольший прирост наблюдается у средств клиентов- изменения составили 313861093 тыс. руб. или 155,56 %.

Значительные отрицательные изменения произошли среди средств кредитных организаций. Их темп роста составил лишь 92,23 %.

В целом, обязательства выросли на 137,02 % или 330194428 тыс. руб.

Таблица 7

Структура обязательств 2010-2011 гг, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)
	Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	42,00		-42,00
	Средства кредитных организаций	25,80	17,49	-
	Средства клиентов (некредитных организаций)	61,71	70,55
	Вклады физических лиц	13,68	1,20
	Выпущенные долговые обязательства	10,69	10,48
	Прочие обязательства	1,35
	Всего обязательств			-

В структуре обязательств за период 2010-2011 гг. наибольший удельный вес занимают средства клиентов. Так, в 2010 г. они составили 92,83%, а в 2011 г. 87, 42 %.

Наименьшую долю среди обязательств имеют резервы на возможные потери. В 2010 г. их объём составил 0,07 %, а в 2011 г. 0,05%.

Увеличение доли обязательств приходится лишь на кредиты, полученные от Центрального банка РФ и на средства кредитных организаций.

Таблица 8-1

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2010 г.

Статья обязательств	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ		0,42	По средствам полученным от ЦентроБанка	-	-	-
Средства кредитных организаций		25,81	По средствам привлеченным от кредитных организаций		2,16	11,8
Средства клиентов (некредитных организаций)		61,72	По средствам клиентов		3,68	9,6
Выпущенные долговые обязательства		10,69	По выпущенным долговым обязательствам		0,96	10,1
Прочие обязательства		1,35	По прочим обязательствам	-	-	-
Всего обязательств		100%	Итого процентных расходов		100%	10,5

Таблица 8-2

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2011 г.

Статья обязательств	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	-	-	По средствам полученным от ЦентроБанка	-	-	-
Средства кредитных организаций		17,5	По средствам привлеченным от кредитных организаций		7,63	12,0
Средства клиентов (некредитных организаций)		70,58	По средствам клиентов		19.53	9,8
Выпущенные долговые обязательства		10,48	По выпущенным долговым обязательствам		4,14	10,3
Прочие обязательства		1,43	По прочим обязательствам	-	-	-
Всего обязательств		100%	Итого процентных расходов		100%	10,7

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)

Показатель	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	11,7	12,0	0,3
Стоимость средств, привлеченных от клиентов	9,7	9,8	0,2
Стоимость выпущенных долговых обязательств	10,1	10,3	0,2
Стоимость привлечения средств	10,5	10,7	0,2

Таблица 10

Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение
	Ликвидные неработающие активы
	Работающие активы
	Иммобилизованные активы			-179568
	Прочие активы
	Всего активов

Таблица 11

Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение	Рекомендуемое значение
	Ликвидные неработающие активы	7,78	7,84	0,06
	Работающие активы	89,6	91,2	1,6	65-85%
	Иммобилизованные активы	1,92	1,4	-0,52	5-10%
	Прочие активы	1,7	1,66	-0,04
	Всего активов	100,0%	100,0%	---

Таблица 12

Анализ риска активных операций 2010-2011 гг., %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
Числитель	Знаменатель	1.01.11	1.01.12
	Удельный вес работающих активов	89,6	91,2	1,6
Работающие активы	Активы
	Соотношение иммобилизации и работающих активов	2,1	1,5	-0,6
Иммобилизация	Работающие активы
	Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	0,5	0,4	-0,1
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
	Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	0,6	0,5	-0,1
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
	Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней	0,6	0,5	-0,1
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
	Коэффициент "схлопывания" активов	99,4	99,5	0,1
Работающие активы нетто	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Таблица 13-1

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 1.01.2011 г.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
Средства кредитных организаций за вычетом резервов		2,5	По кредитам, предоставленным кредитным организациям		10,1	51,5
Чистые вложения в ценные бумаги		0,5	От вложений в ценные бумаги		2,8	75,0
Чистая ссудная задолженность		97,5	От кредитов клиентов		87,1	11,6
Итого работающих активов		100,0%	Итого процентных доходов		100,0%	12,9

Таблица 13-2

Оценка доходности работающих активов банка в периоде.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
Средства кредитных организаций за вычетом резервов		4,3	По кредитам, предоставленным кредитным организациям		8,2	19,7
Чистые вложения в ценные бумаги			От вложений в ценные бумаги		4.9
Чистая ссудная задолженность		95,7	От кредитов клиентов		86,9	9,4
Итого работающих активов		100,0%	Итого процентных доходов		100,0%	10,3

Таблица 14

Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	51,44	19,74	-31,7
Доходность вложений в ценные бумаги	7,26	5,90	-1.36
Доходность кредитных операций банка	11,63	9,37	-2,26
Доходность работающих активов	3,00	2,79	-0,21

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
Числитель	Знаменатель	1.01.2011	1.01.2012
	Коэффициент опережения	0,97	5,37	4,4
Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
	Общая доходность активов	2,70	2,54	-0,16
Доходы	Активы
	Процентная доходность активов	11,07	8,65	-2.42
Процентные доходы	Активы
	Соотношение чистых процентных доходов и активов	4,91	3.71	-1,2
Чистые процентные доходы	Активы
	Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)	0.39	4,77	4,38
Прибыль	Активы
	Прибыльность активов (по чистой прибыли)	0.10	0,09	0,01
Чистая прибыль	Активы
	Общая доходность работающих активов	3,00	2,79	-0,21
Доходы	Работающие активы
	Процентная доходность работающих активов	12,36	9,49	-2,87
Процентные доходы	Работающие активы
	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов	5.9	4.07	-1,42
Чистые процентные доходы	Работающие активы
	Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)	0,43	0,52	0,09
Прибыль	Работающие активы
	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)	0,11	0,10	-0,01
Чистая прибыль	Работающие активы

Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

Таблица 16

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение (+;-)
Числитель	Знаменатель	2011 г	2012 г
	Доля работающих активов в валюте баланса	89,6	91,2	1,6
Работающие активы	Валюта баланса
	Соотношение работающих активов и обязательств	99,2	101,3	2,1
Работающие активы	Обязательства
	Соотношение кредитных вложений и обязательств	2,4	3,97	1,57
Кредитные вложения	Обязательства
	Соотношение кредитных вложений и средств клиентов	3,9	5,6	1,7
Кредитные вложения	Средства клиентов

Таблица 17

Анализ экономических нормативов деятельности 2011-2012 гг, %

Показатель	2011 г.	2012 г.	Изменение (+;-)	Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1	17,0	15,7	-1,3	min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2	87,5	100,6	13,1	min 15%
Норматив текущей ликвидности банка - Н3	76,3	139,9	63,6	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4	90,4	83,4	-7	max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6	26,7 0,5	18,4 0,7	-8,3 0,2	max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7	59,1	70,9	11,8	max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1				max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12	3,6	2,7	-0,9	max 25%

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение (+;-)
Числитель	Знаменатель	1.01.2011	1.01.2012
	Удельный вес ликвидных активов	7,7	7,8	0,1
Ликвидные активы	Активы
	Соотношение ликвидных активов и работающих активов	8,7	8,7
Ликвидные активы	Работающие активы
	Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)	8,6	8,7	0,1
Ликвидные активы	Обязательства
	Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)	13,9	12,4	-1,5
Ликвидные активы	Средства клиентов
	Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)	62,92	72,65	9,73
Ликвидные активы	Вклады граждан

Анализ финансового результата деятельности банка

Таблица 19

Анализ динамики доходов и расходов 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)	Темп роста, %
	Процентные доходы				106,73
	Процентные расходы				109,52
	Комиссионные доходы				121,67
	Комиссионные расходы				131,48
	Административно-управленческие расходы				122,07

Таблица 20

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение(+;-)	Темп роста, %
	Процентная маржа (чистый процентный доход)				103.23
	Чистый комиссионный доход				121,67
	Прибыль				168,30
	Чистая прибыль				125,49
	Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	25,85	19,28	-6.57	74,58

Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициентной маржи, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение (+;-)
	Доходность работающих активов	11,6	9,4	-2,2
	Стоимость привлечения обязательств	10,5	10.7	0,2
	СПРЭД прибыли	32,0	10,0
	Коэффициент процентной маржи (по активам)	2,2	2,7	0,5
	Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	2,9	3,6	0,7

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п	Наименование статей	1.01.2011	1.01.2012	Изменение(+;-)
	Рентабельность активов	0,10	0,09	-0.01
	Рентабельность работающих активов	0,11	0,10	0,01
	Рентабельность капитала	1,03	0,91	-0,12
	Рентабельность акционерного капитала	0,94	8.59	7,65

Дата добавления: 2015-10-21